Вход

Налично-денежное обращение в России и ОАО "Россельхозбанке": проблемы и перспективы

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 293711
Дата создания 30 мая 2014
Страниц 69
Мы сможем обработать ваш заказ 26 мая в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 080руб.
КУПИТЬ

Описание

Налично-денежное обращение в России и ОАО "Россельхозбанк": проблемы и перспективы развития. Защита в апреле 2014 года в МЭСИ; оценка "отлично"; по антиплагиату -78%. ...

Содержание

Содержание

Введение……………………………………………………………………….6
1. Теоретические аспекты налично- денежного обращения и его организация………………………………………………………………….9
1.1. Формы и классификация денег …………………………………………9
1.2. Основные функции денег …………………………………………….15
1.3. Определение понятия денежного обращения………………………17
1.4. Организация налично- денежного оборота………………………..26
2. Налично- денежный оборот на примере ОАО «Россельхозбанк»…….39
2.1. Организационно- экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк»…………………………………………………………39
2.2. Осуществление наличного- денежного оборота в ОАО «Россельхозбанке» ………………………………………………………..49
3. Проблемы и перспективы развития налично- денежного обращения в России и в ОАО «Россельхозбанк»………………………………………57
3.1. Проблемы налично- денежного оборота в России и вОАО «Россельхозбанке»……………………………………………………57
3.2. Пути совершенствования развития налично- денежного обращения в России………………………………………………………………..58
Заключение…………………………………………………………………..63
Список использованной литературы……………………………………..66
Приложения

Введение

Экономически значимым и важнейшим показателем стабильности в экономике любого государства и населения является финансовая устойчивость денежного обращения.
Следует отметить, что любые финансовые результаты, а именно получение прибыли - это признак того, что является завершающим этапом в деятельности всего общества в целом в различных его направлениях по отраслевому признаку. Соответственно отсутствие финансовых ресурсов в государстве или в экономическом субъекте хозяйствования может означать только одно- финансово- экономический кризис в обществе и бить тревогу о том, как выйти из этого финансового положения.
Актуальность темы исследования свидетельствует о том, что налично-денежный оборот никогда не утратит своей актуальности. Денежное обращение наличности в стран е говорит о том, что наличные деньги являются пока что основным из основных платежных средств и основой социально- экономической стабильности. В следствии этого, можно также сказать о том, что налично- денежный оборот свидетельствует и о доходности кредитных организаций, через которые осуществляется операции с наличностью, и по которым осуществляется статистика данных за отчётные периоды.

Фрагмент работы для ознакомления

Чтобы получить чековую книжку, предприятие должно подать заявление в одном или двух экземплярах, если оплата гарантируется банком. Заявление подписывается лицами, которые имеют право не только распоряжаться средствами с расчётного счёта. При предоставлении чеков с предварительным депонированием данная сумма остаётся на чековом счёте. Для обеспечения платежей по чекам с депонированием средств, одновременно с заявлением о предоставлении чека, заявитель должен представить платежное поручение на перечисление средств с расчётного счёта на чековый счет.Перед тем как выдать чековую книжку клиенту, специалист банка разъясняет кассиру или главному бухгалтеру предприятия о том, как правильно заполнять данные по чеку. Те предприятия, которые не предоставили расчёт наустановление лимита остатка наличных денежных средств в кассе ни в один из обслуживающих его банк, то лимит остатка кассы признаётся нулевым, в дальнейшем несданная денежная наличность считается сверхлимитной. Сверхлимитная наличность в кассе предприятия должна храниться не более 3-х рабочих дней, иначе это нарушение положения о порядке ведения кассовых операций с наличными денежными средствами. Денежные средства, поступающие в кассу организации в качестве выручки имеют право расходовать их на те цели, не противоречащие законодательством Российской Федерации.Выдача наличных денежных средств осуществляется на основании денежных чеков. Для получения наличных денег кассир предприятия предъявляет в кассу банка денежный чек, который передаётся операционному работнику. Осуществив проверку чека на правильность оформления, клиенту выдается контрольная марка от денежного чека для предъявления в кассу. Выдача денег кассовым работником осуществляется банкнотами полными или неполными пачками и полными корешками по обозначенным на накладках и бандеролях суммам, монету - полными, неполными мешками, пакетами, тюбиками по надписям на ярлыках к мешкам и пакетах, тюбиках при условии сохранения неповрежденной упаковки. Полные и неполные пачки банкнот, мешки, пакеты, тюбики с монетой и полные корешки банкнот, имеющие повреждения упаковки, а также неполные корешки банкнот, отдельные банкноты и монеты выдаются кассовым работником полистным и поштучным пересчетом. Далее получатель в присутствии кассового работника обязан пересчитать полученную сумму денег, для того, чтобы проверить ещё раз. Бывает, что осуществляя пересчёт наличности либо кассовый работник банка может допустить ошибку при пересчёте- выдав больше или меньше. Прием денежной наличности в кассу банка производится по объявлениям на взнос наличными. Операционный работник, принимающий объявление на взнос наличными обязан проверить правильность заполнения документа, далее отражает сумму в кассовом журнале по приходу и передаёт его в кассу. Далее кассовый работник подписывает это объявление, квитанцию и ордер, ставит печать на квитанции и выдаёт её вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассир банка оставляет у себя, ордер к объявлению возвращает операционному кассиру для зачисления указанной суммы на счёт сдатчика наличных денежных средств.В ситуации, когда кассовым работником банка обнаружилось расхождение между суммой сдаваемых денег и суммой , которая указана в документе «Объявление на взнос наличными» по факту оформляется на вносимую сумму денег. В конце операционного дня кассовый работник на основании приходных документов составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов и сверяет сумму по справке с суммой фактически принятых им денег.Вся наличность, поступившая в кассу банка в течении операционного дня должна быть оприходована в операционную кассу и в дальнейшем зачислены на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. В тех случаях, когда деньги были приняты банком от клиентов в вечернюю смену в послеоперационное время, они должны быть зачислены на соответствующие счета клиентов не позднее следующего рабочего дня. Поступившие денежные средства тщательно пересчитываются, банкноты формируются в корешки: 100 листов банкнот одного наименования и пачки: пачка- 10 корешков, но при этом откладываются ветхие банкноты, а монеты упаковываются в мешки.Следует отметить, что банкоматы обслуживаются специально назначенными работниками кредитной организации, один из которых является кассиром или инкассатором. Для загрузки банкоматов сотрудникам выдаются предварительно подготовленные денежные кассеты – в рублях или иностранной валюте. Перед тем как осуществить загрузку наличности в банкомат, из него выводится распечатка о сумме денежной наличности, которая выданная в соответствии карточек и находящейся в банкомате на момент вскрытия. После совершения операции загрузки, из банкомата выводится распечатка , свидетельствующая о факте вложения денег.Инкассация и доставка наличных денежных средств , а также других ценностей осуществляется либо самим банком , либо организацией , с которой заключён договор об оказании таких услуг специализированными службами инкассации, которые имеют лицензию Центрального Банка России на осуществление операций по инкассации.Прием денег за коммунальные услуги, налоговые и другие платежи производятся по извещениям и квитанциям установленной формы. Операции по приёму и выдаче наличных денег со счетов по вкладам граждан подтверждается соответствующей записью во вкладной книжке, которая остаётся у клиента.После совершения операции по приёму коммунальных и других платежей кассовый работник должен проставить на квитанции, возвращенной клиенту, оттиск штампа контрольно-кассового аппарата. По завершении операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдаёт заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами и справками.Далее заведующий кассой , приняв денежные средства, справки и документы от кассовых работников, проверяет , заверены ли операционными работниками суммы кассовых оборотов, указанные в справках, соответствуют ли количество и сумма сданных кассовыми работниками документов и денег данным справок. Производит сверку итогов сводной справки о кассовых оборотах с данными бухгалтерского учёта и заверяет её подписью главного бухгалтера.После процедуры сверки кассовых оборотов за день заведующий кассой, осуществляет запись в книгу учёта денежной наличности и других ценностей общую сумму прихода и расхода денег. В дальнейшем сотрудник выводит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе, включая остаток других ценностей на начало следующего дня, которые в дальнейшем заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей. Для обеспечения процесса бесперебойного снабжения клиентов наличными деньгами коммерческим банкам устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Причём фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.Особым значение и наверное очень главным является согласованность между предприятием и обслуживающим банком о датах выдачи денежной наличности. Согласованность в датах выдачи денег необходима не только для кредитной организации, но и для предприятия тоже. В кредитных организациях каждый год формируется календарь выдачи наличных денежных средств, в соответствии кассовых планов предприятия. Территориальные учреждения банка России в соответствии с получаемыми от учреждений банков информации, ежегодно формируют календарь выдач наличных денег на заработную плату, включая аванс; выплаты социального характера, командировочных и хозяйственных расходов по республике, краю, области, например в срок до 29 марта или 29 сентября. Далее данные отправляют в Центральный Банк России для свода данных в целом по России.По истечении квартала, территориальные учреждений Центрального Банка Российской Федерации проводят анализ состояния наличного денежного оборота по региону. Результаты анализа применяются ими для формирования прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки совместных мер по развитию и улучшению организации оборота наличных денег и по уменьшению выпуска.Формируя прогноз кассовых оборотов по символам - прихода и расхода означает соответствие номенклатуре ведения символов Отчёта о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций. Это необходимо для единой системы формирования прогноза кассовых оборотов по всем кредитным организациям в соответствии с классификацией источников поступлений и направления выдач ( таблица1):Таблица 1Классификация источников поступлений и направления выдач наличных денегПриходкодРасходкодПоступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации02Выдача на заработную плату40Поступление выручки пассажирского транспорта05Выдача стипендии41Поступление квартирной платы и коммунальных платежей08Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера42 Поступление выручки зрелищных предприятий09Выдачи на выплаты социального характера44Поступление выручки предприятий, оказывающих прочие услуги11Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов46Поступление налогов и сборов12Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений50Поступления от реализации недвижимости15Выдача на другие цели53Поступления на счета по вкладам граждан за исключением вкладов от Сбербанка России16Выдачи ссуд индивидуальным заёмщикам и денег на операции ломбардов , кроме Сбербанка России54Поступления от предприятий Государственного комитета России по связи и информатизации17Выдачи со счетов по вкладам, кроме Сбербанка России55Поступления от учреждений Сбербанка России18Выдача кредитными организациями и наличных денег физическим лицам при совершении валютно- обменных операций57Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица19Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица58Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг, кроме Сбербанка России20Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета России по связи и информатизации59Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат28Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных ценных бумаг, кроме Сбербанка России60Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами30Выдачи подкреплений учреждениями Сбербанка России61Прочие поступления32Итого по приходу : символы 02-32Итого по расходу :символы 40-61Денежный оборот можно поделить на три составные части:- денежно- расчётный оборот, включающий обслуживание расчётных отношений за товары или услуги, а также по нетоварным обязательствам юридических или физических лиц;- денежно- кредитный оборот, в котором отражаются кредитные отношения в хозяйствующем субъекте;- денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.Денежный оборот может подразделяется и в зависимости от субъектов, между которыми осуществляется процесс движения денежных средств. По данному признаку структура денежного оборота состоит из следующих составных частей:- межбанковский оборот;- банковский оборот;- оборот между юридическими лицами;- оборот между юридическими и физическими лицами;- оборот между физическими лицами. Для того чтобы определить количество денег, которые находятся в обращении с учётом двух основных функций, которые определяют налично- денежный оборот: средств обращения и средства платежа определяются по следующей формуле:КД= (СЦ-К+П-ВП) /О (1),где КД - количество денег, необходимых в качестве средств обращения и платежа;СЦ - сумма цен реализуемых товаров и услуг;К - сумма проданных товаров и услуг в кредит, срок платежей по которым не наступил;П - сумма платежей но долговым обязательствам;ВП - сумма взаимно погашающихся платежей;О - среднее число оборотов денег как средство платежа и средство обращения.Количество денег зависит от следующих факторов:-количество проданных на рынке товаров;-уровень товарных цен;-наличие кредита, взаимопогашающихся и безналичных платежей;-скорость обращения денег.В соответствии закономерности товарного обращения К.Маркс сформулировал закон денежного обращения, который определяется по следующей формуле:443865154305где, М - количество денег, необходимых для обращения; - PQ - сумма цен реализуемых товаров и услуг; - К - сумма цен товаров, проданных в кредит - а - наступившие платежи;- b - взаимопогашающиеся обязательства;- V - скорость оборота одноименной денежной единицы.Следовательно по указанной формуле, количество денег, которые необходимы для обращения изменяются либо прямо пропорционально сумме цен по реализуемым товарам, которые были реализованы в кредит, а также размеру поступивших платежей за исключением взаимопогашаемых обязательств и обратно пропорционально скорости обращения денег. Отклонением от общего закона денежного обращения является функционирование неполноценных денег и знаков стоимости. В итоге эмиссия бумажных денег, которая может быть превышена за пределы потребностей, которые определяются законом денежного обращения - влекут за собой увеличение общего уровня товарных цен.В завершении можно сказать , следующее, что налично- денежный оборот – это очень важный и основной аспект в деятельности любой кредитной организации, который не только отражает картину и динамику поступлений от населения наличных денежных средств, но и позволяет Центральному Банку Российской Федерации провести детальный анализ за отчётные периоды для того, чтобы получить более подробную информацию и примерно провести прогнозный анализ сколько требуется выпустить денежных средств на следующий год.Объектами такого анализа по налично- денежному обороту выступают:- формировавшиеся тенденции в наличном денежном обороте и его структурой;- источники поступлений наличности в кассы кредитных организаций и дальнейшего направления их выдач их касс банка; - скорость возврата наличных денег в кассы кредитных организаций;- экономическая ситуация в стране и в мире;- изменение индекса потребительских цен;- состояние и развитие безналичных расчётов между юридическими и физическими лицами;- уровень инкассации наличной денежной выручки , которая формируется в сфере потребительского рынка;- территориальное размещение выпуска денег в обращение и изъятие денег из обращения, причины роста выпуска наличных денег;- неиспользованные возможности мобилизации кредитными организациями внутренних кассовых ресурсов для удовлетворения потребностей предприятий в наличных денежных средствах;- по результатам банковского аудита за соблюдением предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;- происходящие изменения в направлениях использования денежных доходов населения и источниках их дальнейшего формирования;- состояние расходования юридическими лицами средств на заработную плату и выплаты социального характера;- причины образования просроченной задолженности по выдаче средств на заработную плату и пенсии.В результате проведения данного анализа, информация, которая будет получена, найдёт применение для осуществления практических мер по улучшению и развитию организации оборота наличных денежных средств, сокращению эмиссии в городах и в регионах.Налично- денежный оборот на примере ОАО «Россельхозбанк»Организационно- экономическая характеристика ОАО «Россельхозбанк» ОАО «Россельхозбанк» является многопрофильным частным финансо-кредитным институтом, который предоставляет высококачественные услуги по всем категориям клиентов по своим банковским продуктам. Банк входит в десятку лидеров крупных и финансово- устойчивых банков российской банковской системы. По версии журнала Forbes банк вошёл в первую группу надежности в Рейтинге 100 Банков, что говорит о доверии населения и юридических лиц к банку. Которое укрепляется с каждым годом, доказывая о том, что универсальность банка является гибким и незаменимым условиям в жёсткой конкурентной борьбе среди коммерческих банков, формирую положительную деловую репутацию, что немаловажно для потенциальных инвесторов.ОАО «Россельхозбанк» является не только универсальным коммерческим банком, который предоставляет все виды банковских услуг, но является также поддерживающим банком в области агропромышленного сектора и сельских территорий нашей страны, развивающим национальную кредитно- финансовую систему и занимающимся финансированием этого сектора в Российской Федерации.Создание банка инициировано благодаря Правительству Российской Федерации, одобрено Президентом Российской Федерации в 2000 году. Учредителем банка является государственное «Агентство по реструктуризации кредитных организаций» -АРКО.Начиная с 2001 года, акционером банка является Правительство Российской Федерации в лице Федерального фонда имущества, которому принадлежит 100% акций банка.ОАО «Россельхозбанк» занимает сейчас второе место в России после Сбербанка по количеству своих подразделений – открыто78 филиалов и 1446 дополнительных офисов, уступая первенство Сбербанку России, при этом открыты и функционируют зарубежные представительства банка: в Республике Беларусь, в Республике Казахстан, в Республике Таджикистан, в Азербайджанской Республике и в Республике Армения.Следует отметить, что основным направлением в деятельности банка является не только финансирование предприятий агропромышленного комплекса, но также осуществляет кредитование физических лиц исключительно из сельской местности – это является его отличием от всех других кредитных организаций.На сегодняшний день Россельхозбанк является крупнейшим кредитором сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения. Вклад Россельхозбанка в общие объемы кредитования предприятий и организаций АПК всей банковской системой России составляет около 60%. Помимо этого банк осуществляет кредитование и физическим лицам.Эффективная деятельность Банка в значительной степени обеспечивается за счет принятых Правительством РФ мер по финансовой поддержке Банка. Все усилия коллектива Банка в настоящее время сконцентрированы на выполнении целевых ориентиров, установленных Государственной программой развития сельского хозяйства.В настоящее время Банк активно задействован в кредитной поддержке весенне-полевых работ, для проведения которых в 2013 году было выделено около 94 млрд. рублей. Выстраивая стратегию своих действий, исходя их приоритетов государственной аграрной политики, ОАО «Россельхозбанк» намерен, сконцентрировать свои усилия на дальнейшем расширении кредитной поддержки сельхозтоваропроизводителей.Начиная с 2013 года, вступила в действие Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на период 2013-2020 годы. Именно в этом направление банк планирует развивать свою деятельность, тем самым сохранить за собой лидирующие позиции в кредитовании по утверждённым направлениям Госпрограммы-2020. В целях работы с Госпрограммой -2020 банком разработана и утверждена стратегия развития ОАО «Россельхозбанк» до 2020 года включительно.

Список литературы

1. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 28.12.2013) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";
2. Федеральный Закон № 161-ФЗ от 27.0.3011 г « О национальной платежной системе»;
3. Федеральный Закон №162-ФЗ от 27.06.2011 г « О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием ФЗ-161 « О национальной платежной системе»;
4. Федеральный Закон №103-ФЗ от 03.06.2009 г «О деятельности по приёму платежей физических лиц платежными системами»;
5. Федеральный Закон № 54-ФЗ от 22.05.2003 г « О применение контроль-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчётов и ( или) расчётов с использованием платежных карт»;
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022