Разработка плана производственного и финансового развития машиностроительного завода

Много расчетов и таблиц.Защищена на отлично ...

Содержание
Введение 4
1. Исходные данные для разработки плана производственного и финансового развития машиностроительного завода 5
2. Разработка плана производственного и финансового развития машиностроительного завода 15
2.1. План производства и реализации продукции 15
2.2. Расчет загрузки оборудования 18
2.3. Планирование материально-технического обеспечения 21
2.4. План по труду и кадрам 27
2.5. Планирование затрат на ремонт основных средств 41
2.6. Планирование затрат на электроэнергию 48
2.7. Расчет затрат на транспорт 49
2.8. Расчет амортизационных отчислений 51
2.9. План по себестоимости, прибыли, рентабельности 52
2.10. Финансовый план 66
2.11. Сводная ведомость основных показателей плана производственного и финансового развития машиностроительного завода 67
Заключение 69
Список испльзуемой литерратуры……….. 70

Введение
В современных рыночных отношениях планирование деятельности предприятия является важной основой их развития, так как действующие цены на все продукты и ресурсы свободно устанавливаются самими производителями и потребителями.
Основной задачей курсовой работы является разработка главных разделов плана машиностроительного завода, регламентирующего всю производственную и финансовую деятельность предприятия на планируемый период.
В основе производственного и финансового планирования лежит сформированный портфель заказов по номенклатуре и количеству изделий на 2014 год.
На основании приведенных данных о функционировании предприятия, необходимо определить возможности имеющегося оборудования, потребность в основных и вспомогательных материалах, топливе, электроэнергии. На осн ове существующих тарифов определить затраты на заработную плату основного производственного персонала, и распланировать заработную плату остальных категорий рабочих. Рассчитать затраты вспомогательных цехов и определить общие затраты на производство продукции. Также, нужно рассчитать финансовый план производства.

2.315Прочие затраты96,70Кот12,28Тр120,91Инстр Всего расходов470,35164465-12065000Таблица 29. Распределение инструмента по цехам для составления цеховой сметыЦехСтоимость инструментов, тыс. Р.е.Всего по цеху, тыс. р.е.ПокупныхСобственного изготовленияИнструментальный120,91259,24761,665Механический342,583167,866174,717Сборочный137,03367,14669,887Литейный102,77550,36052,415Ремонтный102,77550,36052,415ИТОГО806,078394,978411,100 LINK Excel.Sheet.12 "F:\\нормально все\\Планирование.xlsx" Лист3!R51C35:R58C38 \a \f 4 \h Таблица 30. Распределение услуг котельной по цехам заводаНаименование цехаУслуги котельной, входящие в смету цеха, тыс р.е.В т.ч. расходы на топливоКубатура отапливаемых помещенийМеханический303,913,711,0Сборочный193,402,47,0Литейный165,772,06,0Ремонтный124,331,54,5Инструментальный96,701,23,5Общезаводские помещения82,881,03,0ИТОГО966,9911,8335,0Таблица 30-1. Смета затрат по котельнойПоказателиЗатраты планируемого периода, тыс. р.е.Источник1Материальные затраты, в т.ч.:    - сырье, основные и вспомога-тельные материалы и полуфаб-рикаты, приобретаемые со стороны;11,825табл.30-1 - электроэнергия;15,94п.2.29 - топливо- 2Расходы на оплату труда659,016 3Единый социальный налог224,0734% от з/п4Амортизационные отчисления50п.2.315Прочие затраты6,14Тр Всего расходов966,99 2.4. План по труду и кадрамДля составления плана по труду и заработной плате необходимо рассчитать плановый баланс рабочего времени одного рабочего (таблица 31).Таблица 31. Баланс рабочего времени при пятидневной неделе на 2014 г. для рабочих механического, сборочного и литейного цеховПоказателиПлан на 2014г.ВсегоВ том числе по кварталамIIIIIIIV123456Календарный фонд рабочего времени Fк,дн.36590919292Количество нерабочих дней всего, в т.ч.:13233312628- праздничных14- выходных118Номинальный фонд времени Fн (кол-во календарных рабочих дней), дн.24757606664Неявки на работу всего, дн., в т.ч.:35/42    - очередные и дополнительные отпуска;28/28    - отпуска по учебе;     - отпуска в связи с родами;     - по болезни;5/12    - прочие неявки, разрешенные законом (выполнение гособязанностей и др.);2/2    - неявки с разрешения администрации;     - прогулы;     - целодневные простои     Число рабочих дней в году Fд, дн.212\205    Потери рабочего времени в связи с сокращением рабочего дня (кормящих матерей, подростков, предпраздничных дней), ч.6    Средняя продолжительность рабочего дня,ч.8    Полезный фонд рабочего времени одного рабочего Fq, ч.1690/1634    Для расчета численности рабочих, требуемых для выполнения производственной программы, необходимо рассчитать трудоемкость производственной программы, исходя из плановой нормы времени на каждое изделие (таблица 32). Исходные данные для заполнения: таблица 4, 10 и пр.Таблица 32. Трудоемкость производственной программы по изделиям и видам работ на 2014 г.РаботыИзделияТрудоемкость годового выпуска, нормо-ч/годИтого по видам работ, нормо-ч/годСтанок АСтанок БЛиния МЛиния НТрудоемкость изделия, станко-чПрограмма выпуска, шт.Трудоемкость вы-пуска, нормо-чТрудоемкость изделия, станко-чПрограмма выпуска, шт.Трудоемкость выпуска, нормо-чТрудемкость изделия, станко-чПрог-рамма выпус-ка, шт.Трудо-емкость вы-пуска, нормо-чТрудо-емкость из-делия, станко-чПрог-рамма выпус-ка, шт.Трудо-емкость вы-пуска, нормо-чЗапас-ные частиИнстру-менты собст-венного изготов-ления1. Механический цехТокарные13040052000170299508301700101700020009180004134,96891,5148856,4Фрезерные260400104000260299777402200102200026009234006814,211357,0245311,2Сверлильные804003200010029929900300103000330929702036,13393,573299,6ИТОГО:  188000  158470  42000  4437012985,221642,0467467,22. Сборочный цехСборочные35040014000045029913455045101045100349093141010531,817553,0379144,83. Литейный цехФормовочные1104004400019029956810650106500660959403397,55662,5122310,0ВСЕГО по из-делиям  372000  349830  93600  8172026914,544857,5968922,0Расчеты численности рабочих основных цехов целесообразно выполнять, заполнив таблицу 33.Численность вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих в цехах рассчитывается укрупнено, % от численности основных рабочих (исходные данные – таблицы 11 и 12).Численность руководителей, специалистов и служащих заводоуправления определяется в % от их числа в основных цехах (исходные данные – п.2.20).Таблица 33. Численность рабочих основных цеховПрофессии рабочихТрудоемкость программы, нормо-чПолезный фонд времени одного рабочего Fд, чВыполнение норм, %Численность рабочих, чел.1. Механический цехТокари148856,4169010981Фрезеровщики245311,21690110132Сверловщики73299,6169010840ИТОГО467467,21690 2532. Сборочный цехСлесари379144,816901102043. Литейный цехФормовщики122310,0163411366ИТОГО501454,8  270ВСЕГО968922  523Для характеристики состава кадров завода следует составить сводную ведомость (таблица 34).Таблица 34. Сводная ведомость работающих на заводеКатегория работающихКоличество человекВ процентахк основным рабочим цехак общему количеству работающих на заводе1. Механический цехОсновные рабочие25310027,4Вспомогательные рабочие1064211,5Руководители и специалисты4216,54,7Служащие62,20,6ИТОГО406 44,22. Сборочный цехОсновные рабочие20410022,3Вспомогательные рабочие71357,8Руководители и специалисты24122,6Служащие31,60,3ИТОГО303 333. Литейный цехОсновные рабочие661007,2Вспомогательные рабочие35533,8Руководители и специалисты710,60,8Служащие10,50,1ИТОГО109 11,94. Ремонтный цехОсновные рабочие331003,2Руководители и специалисты4140,5ИТОГО373,75. КотельнаяОсновные рабочие51000,6Руководители и специалисты1200,1ИТОГО6 0,76. ЗаводоуправлениеВспомогательные рабочие21102,4Руководители и специалисты29403,2Служащие9900,9ИТОГО59 6,5ВСЕГО921 100,0Предварительно рассчитать годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих основных цехов (таблица 35), а также работающих заводоуправления (таблица 36).Таблица 35. Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих основных цеховПерсоналКол-во, челСреднемесячная зарплата основ-ных рабочих (табл. 38), р.е.% зарплаты руко-водителей от зар-платы основных рабочих (табл. 12)Среднемесячная зарплата, р.е./мес.Годовой фонд оплаты труда, тыс. р.е.Механический цехРуководители и спе-циалисты42 8 411 1,22102615139Служащие6 8 411 0,75888393ИТОГО по цеху48  161495532Сборочный цехРуководители и специалисты2489191,32117743458Служащие389190,837403267ИТОГО по цеху27  191773724Литейный цехРуководители и специалисты1108321,3214298172Служащие7108320,758124682ИТОГО по цеху8854Таблица 36. Годовой фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих по заводоуправлению и в целом по заводуПерсоналКол-во, челСреднемесячная зарплата катего-рии по основным цехам, р.е.% зарплаты работни-ков заводоуправ-ления от зарплаты по основным цехам (табл. 12), %Среднемесячная зарплата, р.е./мес.Годовой фонд оплаты труда, тыс. р.е.ЗаводоуправлениеРуководители и специалисты29121111,4169555960Служащие971381,392801002ИТОГО по заводоуправлению38   6962Ориентируясь на рассчитанную численность кадров, необходимо принять окончательное решение по штатам, т.е. установить их функции, должности и оклады, используя рекомендации, которые приведены в приложении 2 [2]. Результаты следует оформить в таблице 37. Таблица 37 - Численность руководителей, специалистов и служащих заводаКатегория и должностьКол-во, чел.Оклад, р.е./мес.Годовой фонд зарплаты по окладам, р.е.1. Механический цехРуководители   Начальник цеха123500282000Заместитель начальника цеха по технической подготовке производства119750237000Заместитель начальника цеха по производству117800213600Начальник участка513500810000Мастер I категории311900428400Мастер10110001056000Бригадир109200883200Специалисты   Начальник111350136200Инженер-технолог I категории110852130224Инженер-конструктор II, III категории88015769440Инженер по инструменту19150109800Инженер-технолог1752090240Служащие   Курьер25250126000Бухгалтер28200196800Нормировщик1525063000ИТОГО48 55319072. Сборочный цехРуководители   Начальник цеха120450245400Заместитель начальника цеха по технической подготовке производства115450185400Заместитель начальника цеха по производству115200182400Мастер I категории116500198000Мастер513000780000Бригадир711730985320Специалисты   Инженер-технолог I категории112000144000Инженер-конструктор II, III категории59500570000Инженер по инструменту18450101400Инженер-технолог18950107400Служащие   Курьер1525063000Бухгалтер1820098400Нормировщик1530063600ИТОГО27 37243163. Литейный цехРуководители   Начальник цеха116220194640Заместитель начальника цеха по технической подготовке производства113550162600Заместитель начальника цеха по производству110457125484Мастер I категории112450149400Мастер111400136800Специалисты   Инженер-технолог I категории110440125280Инженер-технолог19720116640Служащие   Бухгалтер1775093000ИТОГО8 12984814. ЗаводоуправлениеРуководители   Генеральный директор145600547200Заместитель генерального директора128107337284Начальник ОТиЗП118650223800Начальник ТЭО118650223800Начальник ОРЭиРМО118650223800Начальник ОТК118650223800Начальник ОТБ118650223800Начальник ПДБ118650223800Начальник ОСиС118650223800Начальник ПТО118650223800Начальник охраны118650223800Специалисты   Специалист по труду и кадрам315500558000Юрисконсульт215500372000Экономист415500744000Маркетолог215500372000Менеджер415500744000Инженер215500372000Служащие   Бухгалтер211500276000Секретарь29500228000Нормировщик1760091200Курьер28500204000Уборщица18500102000Всего38 6961890Итого12117516595Расчет планового годового фонда заработной платы основных рабочих производится укрупнено по среднему разряду работ с учетом доплат до часового фонда и доплат до дневного фонда.Расчет планового годового фонда заработной платы основных рабочих по цехам производится в таблице 38.Доплата до годового фонда заработной платы:Расчет доплат до годового фонда заработной платы по цехам завода производится путем заполнения таблицы 39.Тарифная ставка среднего разряда работ рабочих-сдельщиков определяется по формуле:Таблица 38. Расчет планового фонда заработной платы основных рабочих заводаПрофессия рабочихТрудоем-кость ра-бот, нормо-чСредний разряд работРасценка, р.е./чТарифный фонд зарплаты, р.е. (гр.2*гр.4)Доплаты до часового фонда зарплаты, р.е.Итого ча-совой фонд зарплаты, р.е. (гр.5+гр.6)Доплаты до дневного фонда зарплаты, р.е.Итого фонд дневной зарплаты, р.е. (гр.7+гр.8)Доплаты до годового фонда зарплаты, р.е. (таб. 39)Итого годо-вой фонд зарплаты, р.е. (гр.9+гр.10)Числен-ность основ-ных рабочих, чел.Средняя годовая зарплата, р.е. (гр.11/гр.12)123456789101112131. Механический цехТокари148 856,404,2047,297 039 419,16218 221,997 257 641,1536 288,217 293 929,361 032 159,818 326 089,1781102 791,20Фрезеровщики245 311,204,1046,6211 436 408,14354 528,6511 790 936,8058 954,6811 849 891,481 676 871,4413 526 762,92132102 475,50Сверловщики73 299,603,3042,393 107 170,0496 322,273 203 492,3216 017,463 219 509,78455 591,013 675 100,784091 877,52ИТОГО467 467,20  21 582 997,34669 072,9222 252 070,26111 260,3522 363 330,613 164 622,2625 527 952,87253100 930,342. Сборочный цехСлесари-сборщики379 144,804,3047,9518 179 993,16890 819,6619 070 812,8257 212,4419 128 025,262 706 796,0321 834 821,29204107 033,403. Литейный цехФормовщики122 310,004,3059,457 271 329,50152 697,927 424 027,4259 392,227 483 419,641 095 134,588 578 554,2266129 978,10ВСЕГО968 922,00  19 080 244,501 712 590,5048 746 910,51227 865,0148 974 775,526 966 552,8755 941 328,38523106 962,40Таблица 39. Расчет доплат годового фонда заработной платы по цехамПрофессии рабочихДневной фонд заработной платы, р.е.Средняя продолжи-тельность отпуска, дн.Плановое кол-во дней выполнения гособязаннос-тейПлановое кол-во рабочих днейСумма доплат до годового фонда зарплаты, р.е.1. Механический цехТокари7 293 929,362822121 032 159,81Фрезеровщики11 849 891,482822121 676 871,44Сверловщики3 219 509,78282212455 591,01ИТОГО22 363 330,61   3 164 622,262. Сборочный цехСлесари-сбор-щики19 128 025,262822122 706 796,03ИТОГО19 128 025,26    3. Литейный цехФормовщики7 483 419,642822051 095 134,58ИТОГО7 483 419,64    ВСЕГО48 974 775,52   6 966 552,87Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов и служащих цехов определяется в % от средней заработной платы основных рабочих (исходные данные – п.2.18, 2.19). Результаты расчета оформляются в виде таблицы 40. Таблица 40. Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих заводаПодразделение заводаСреднемесяч-ная зарплата основного ра-бочего, р.е./мес.Среднемесяч-ная зарплата одного вспо-могательного рабочего, р.е./мес.Численность вспомогатель-ных рабочих, чел.Месячный ФОТ вспомогательных рабочих, тыс. р.е.Годовой ФОТ вспомогательных рабочих, тыс. р.е.123456Механическй цех841176541068139 757Сборочный цех89198295715927 106Литейный цех1083210290353614 335Заводоуправ-ление928010208212172 606ИТОГО374412341 98423 803Годовой фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих заводоуправления определяется в процентном отношении от средней заработной платы руководителей, специалистов и служащих основных цехов и численности работников этих категорий (исходные данные – п.2.20).Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих, выполняющих общепроизводственные функции, определяется в процентном отношении от средней заработной платы вспомогательных рабочих в основных цехах и численности работников этой категории (исходные данные – п.2.20).Предварительно необходимо рассчитать тарифные ставки среднего разряда рабочих-сдельщиков и повременщиков с нормальными и вредными условиями труда для I разряда, а затем тарифную сетку согласно таблице 16. Таблица 41. Тарифные ставки рабочих при нормальных условиях трудаУсловия труда рабочих - нормальныеТарифный коэффициент разрядаIIIIIIIVVVI11,0831,2041,3541,551,8Тарифная ставка повременщиков31,7334,3638,242,9649,1857,11Тарифная ставка сдельщиков33,9536,7640,8745,9652,6261,11Тарифная ставка станочников-повременщиков35,5338,4742,7748,155,0763,95Тарифная ставка станочников-сдельщиков38,0241,1745,7751,4758,9368,43Для расчета среднемесячной нормы рабочего времени разделим календарный фонд рабочего времени одного рабочего на число месяцев: 1970/12=164,2ч/мес.Тарифная ставка I разряда рабочих-сдельщиков (кроме станочников) больше на 7%.Тарифная ставка I разряда для рабочих станочников (сдельщиков и повременщиков) больше на 12% тарифной ставки I разряда рабочих-нестаночников.Тарифная ставка I разряда для рабочих с тяжелыми и вредными условиями труда больше тарифной ставки I разряда для рабочих с нормальными условиями труда на 12-24%.Таблица 42. Тарифные ставки рабочих при вредных условиях трудаУсловия труда рабочих - вредныеТарифный коэффициент разрядаIIIIIIIVVVI11,0831,2041,3541,551,8Основные рабочие (+24%)Тарифная ставка повременщиков39,3442,6047,3653,2660,9770,81Тарифная ставка сдельщиков42,0945,5850,6756,9865,2375,76Вспомогательные рабочие (+12%)Тарифная ставка повременщиков35,5338,4742,7748,1055,0763,95Тарифная ставка сдельщиков38,0241,1745,7751,4758,9368,432.5. Планирование затрат на ремонт основных средствРемонт оборудования организуется по системе ППР исходя из следующих данных: длительность ремонтного цикла – 6 лет; состав его – капитальный ремонт; 2 средних; 6 малых. Кроме ремонтов, проводятся осмотры – 4 раза в год.Для составления плана по ремонту оборудования и сметы затрат на ремонт необходимо рассчитать количество приведенных ЕРС на станочный парк завода, определить среднегодовой объем работ (слесарных, станочных и прочих) и рассчитать необходимое количество ремонтных рабочих (слесарей по ремонту, станочников, электромонтажников и прочих).Количество оборудования, находящееся в ежегодном плановом ремонте, определяется исходя из наличия оборудования на машиностроительном заводе (исходные данные – таблица 6) и примерного количества оборудования, подвергаемого ежегодно плановым ремонтам (исходные данные – таблица 17).Расчет количества оборудования и количества приведенных ЕРС на станочный парк завода производят, заполняя таблицу 43. для расчета количества приведенных ЕРС по видам оборудования используются следующие группы ремонтной сложности оборудования:токарные станки – 11;фрезерные – 13;сверлильные – 5;формовочные машины -7.Таблица 43.. Расчет количества оборудования, подвергаемого ежегодно плановым ремонтамОборудованиеВиды ремонтаОсмотрКапитальныйСреднийМалыйКол-во, шт.Кол-во прив. ЕРС.Кол-во, шт.К-во прив. ЕРС.Кол-во, шт.К-во прив. ЕРС.Кол-во, шт.К-во прив. ЕРС.123456789Токарные станки66613143394291842024Фрезерные станки911718234557152603380Сверлильные станки315630199588440ИТОГО металлорежущие:181983740711312395325844Формовочные машины171192718951357136952ИТОГО литей-ное оборудова-ние:171192818951357136952ВСЕГО353176559616415966686796Для расчета численности рабочих ремонтного цеха необходимо рассчитать трудоемкость работ по видам ремонта, исходя из нормативов затрат времени на ЕРС (таблица 44). Для заполнения таблицы 45 используются исходные данные таблицы 18.Таблица 44. Трудоемкость работ по видам ремонта на 2014 г.РаботыТрудоемкость работ по видам ремонта, нормо-чИтого по видам работ, нормо-чКапитальныйСреднийМалыйОсмотрНа ЕРСНа к-во прив. ЕРСНа ЕРСНа к-во прив. ЕРСНа ЕРСНа к-во прив. ЕРСНа ЕРСНа к-во прив. ЕРС12345678910Слесарные23,07291,016,09536,04,06384,00,755097,0028308,00Станочные10,03170,07,04172,02,03192,00,10679,6011213,60Прочие2,0634,00,5298,00,1159,6--1091,60Итого механическая часть35,011095,023,514006,06,19735,60,855776,6040613,20Электромонтаж-ные работы15,04755,07,04172,01,21915,2--10842,20ВСЕГО50,015850,030,518178,07,311650,80,855776,6051455,40Для расчета численности рабочих ремонтного цеха необходимо заполнить таблицу 45. численность ремонтных рабочих рассчитывается исходя из общей трудоемкости, полезного фонда времени одного рабочего и среднего процента выполнения норм по механическому цеху.Таблица 45. Численность рабочих ремонтного цехаПрофессии рабочихТрудоемкость программы, нормо-чПолезный фонд времени одного рабочегоВыполнение норм, %Численность рабочих, чел12345Слесари28308,0169010918Станочники11213,616901097Прочие1091,616901091Итого механическая часть40613,2  26Электромеханики10842,216901097ВСЕГО51455,4  33Расчет фонда заработной платы рабочих ремонтного цеха производится аналогично расчету заработной платы рабочих основных цехов (таблица 39). Для расчета фонда заработной платы рабочих ремонтного цеха используются исходные данные п.2.16; доплаты, соответствующие механическому цеху; численность руководящих работников, специалистов и служащих – 4 человека со средней заработной платой этих категорий работников механического цеха. Расчет планового годового фонда заработной платы основных рабочих ремонтного цеха производится в таблице 46.Расчет доплат до годового фонда заработной платы по ремонтному цеху завода производится путем заполнения таблицы 47.Таблица 46. Расчет планового фонда заработной платы рабочих ремонтного цехаПрофессия рабочихТрудоем-кость ра-бот, нормо-чСредний разряд работРасценка, р.е./чТарифный фонд зарплаты, р.е. (гр.2*гр.4)Доплаты до часового фонда зарплаты, р.е.Итого часовой фонд зарплаты, р.е. (гр.5+гр.6)Доплаты до дневного фонда зарплаты, р.е.Итого фонд дневной зарплаты, р.е. (гр.7+гр.8)Доплаты до годового фонда зарплаты, р.е. (таб. 39)Итого годо-вой фонд зарплаты, р.е. (гр.9+гр.10)Численность основных рабочих, чел.Средняя годовая зарплата, р.е. (гр.11/гр.12)12345678910111213Слесари-сборщики28 308,004,2046,621 338 685,3241 499,241 380 184,566 900,921 387 085,49196 285,681 583 371,171887 965,06Станочники11 213,604,2046,62522 778,0316 206,12538 984,152 694,92541 679,0776 652,70618 331,77788 333,11Прочие1 091,604,2046,6246 272,921 434,4647 707,38238,5447 945,926 784,8054 730,72154 730,72ИТОГО механическая часть40 613,20  1907736,2859 139,821966876,109 834,381976710,48279723,182 256433,662686 785,91Электромеханики10 842,204,2046,62519 883,4925 474,29545 357,781 636,07546 993,8580 047,88627 041,74789 577,39ВСЕГО рабочих51 455,40  2427619,7784 614,122512233,8811 470,452523704,34359771,062 883475,403387 378,04Таблица 47.