КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по дисциплине «Бухгалтерский учет» Вариант №1.

Содержание.
Таблица 1. Рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ОАО
Таблица 2. Активы (имущество) и обязательства ОАО на 1 декабря 20XX г
Таблица 3. Группировка активов ОАО по их составу и размещению
Таблица 4. Группировка активов ОАО по источникам их образования
Таблица 5. Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20XX г
Таблица 6. Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 1 декабря 20XX г
Таблица 7. Перечень хозяйственных операций за декабрь 20XX г
Приложение 1. Карточки счетов бухгалтерского учета
Приложение 2. Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20XX г
Приложение 3. Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Приложение 4. Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20ХХ г ...

Содержание.
Таблица 1. Рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ОАО
Таблица 2. Активы (имущество) и обязательства ОАО на 1 декабря 20XX г
Таблица 3. Группировка активов ОАО по их составу и размещению
Таблица 4. Группировка активов ОАО по источникам их образования
Таблица 5. Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20XX г
Таблица 6. Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 1 декабря 20XX г
Таблица 7. Перечень хозяйственных операций за декабрь 20XX г
Приложение 1. Карточки счетов бухгалтерского учета
Приложение 2. Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20XX г
Приложение 3. Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Приложение 4. Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20ХХ г
Приложение 5. Бухгалтерский баланс на 31.12.20XX г
Список литературы

Содержание.
Таблица 1. Рабочий план счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности ОАО
Таблица 2. Активы (имущество) и обязательства ОАО на 1 декабря 20XX г
Таблица 3. Группировка активов ОАО по их составу и размещению
Таблица 4. Группировка активов ОАО по источникам их образования
Таблица 5. Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 20XX г
Таблица 6. Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 1 декабря 20XX г
Таблица 7. Перечень хозяйственных операций за декабрь 20XX г
Приложение 1. Карточки счетов бухгалтерского учета
Приложение 2. Оборотно-сальдовая ведомость за декабрь 20XX г
Приложение 3. Аналитический учет по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Приложение 4. Отчет о прибылях и убытках за отчетный 20ХХ г
Приложение 5. Бухгалтерский баланс на 31.12.20XX г
Список литературы

ИТОГО
245 000
2 800
12 000
259 800
70
71-1
71-3
50
50
50
16
14.12
Депонирована невыданная заработная плата
61 100
70
76
17
14.12
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита
35 200
51
50
18
17.12
Поступили деньги на расчетный счет организации:
а) от покупателя за проданную продукцию
б) в погашение деьиторской задолжности (прочей)
ИТОГО
2 000 000
10 000
2 010 000
51
51
62
76
Продолжение табл. 7
19
18.12
Отражены результаты годовой инвентаризации:
а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости)
б) недостача годовой продукции на складе
в) недостача годовой продукции отнесена на виновное лицо
7 200
–
–
10
94
73
91-1
43
94
20
21.12
Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы):
а) отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А. Р. По утвержденному авансовому отчету
б) израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А. С.
7 000
2 500
26
26
71-3
71-1
21
21.12
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу Ахатовой А. Р.
5 000
50
71-3
22
23.12
Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетным лицом Федченко А. С.
300
94
71-1
23
25.12
По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО «Роса», счета за которые не оплачены
–
58
76
24
28.12
Перечислены с расчетного счета денежные средства акционерному обществу ОАО «Роса» за акции
–
76
51
Продолжение табл. 7
25
31.12
Начислена заработная плата, пособие и другие выплаты персоналу организации за декабрь 20XX г.:
а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции
б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами
в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции
д) пособия по временной нетрудоспособности
е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани
ИТОГО
205 000
95 000
22 000
12 000
6 000
10 000
350 000
20
25
26
44
69
08-8
70
70
70
70
70
70
26
31.12
Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:
а) налога на доходы физических лиц
б) по исполнительным листам (алименты)
в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица
г) удержана признанная работницей Федченко А. С. И не сданная ею в кассу подотчетная сумма, ранее учтенная как недостачи и потери
ИТОГО
34 200
4 100
1 200
300
39 800
70
70
70
70
68
76
73
94
Продолжение табл. 7
27
31.12
Начислены страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20XX г. (суммы определить):
а) за изготовление продукции в основном производстве
б) за обслуживание и управление цехами
в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) за обслуживание процесса сбыта продукции
д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани
ИТОГО
(205 000*26%)
53300
(95 000*26%)
24 700
(22 000*26%)
5 720
(12 000*26%)
3 120
(10 000*26%)
2 600
89 440
20
25
26
44
08-8
69
69
69
69
69
28
31.12
Начислен взнос (0,4%) на обязательное соцальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 20XX г. (суммы определить):
а) за изготовление продукции в основном производстве
б) за обслуживание и управление цехами
в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений
г) за обслуживание процесса сбыта продукции
д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани
ИТОГО
(205 000*0,4%)
820
(95 000*0,4%)
380
(22 000*0,4%)
88
(12 000*0,4%)
48
(10 000*0,4%)
40
1 376
20
25
26
44
08-8
69
69
69
69
69
29
31.12
Начислены проценты по краткосрочным кредитам
13 000
91
66
30
31.12
Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить)
(∑Дт08-8: 85 000+500+
10 000+2 600+
40)
98 140
04
08-8
Продолжение табл. 7
31
31.12
Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщикам и подрядчикам в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом (сумму определить и списать полностью с учетом входящего остатка)
(∑Дт19: 64 800+18 000+
37 800+153 305 (табл. 6))
273 905
68
19
32
31.12
Начислена амортизация основных средств:
а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов
б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения
ИТОГО
200 000
55 000
255 000
25
26
02
02
33
31.12
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды
34 000
25
05
34
31.12
Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить)
(∑Дт25: 60 000+95 000+
24 700+380+
200 000+
34 000)
414 080
20
25
35
31.12
Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 45 700 руб.)
(Счет 20:
1 153 200+25 100-45 700)
1 132 600
43
20
36
31.12
Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданой продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить)
(∑Дт26: 50 000+
42 000+7 000+
2 500+22 000+
5 720+88+55 000)
184 308
90
26
37
31.12
Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:
а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах
б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости
2 065 000
1 480 000
62
90
90
43
Окончание табл. 7
38
31.12
Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить)
(2 065 000*18/118)
315 000
90
68
39
31.12
Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить)
(∑Дт44: 15 000+
28 000+12 000+
3 120+48)
58 168
90
44
40
31.12
Списан финансовый результат от продаж продукции за декабрь 20XX г. (сумму определить)
(Счет 90:
2 065 000-
2 037 476)
27 524
90
99
41
31.12
Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить)
(Счет 91:
67 200-63 000)
4 200
91
99
42
31.12
Доначислен налог на прибыль за декабрь 20XX г. в размере 20% (сумму определить при заполнении отчета о прибылях и убытках, Приложение 4)
(Счет 99:
(∑Кт99: 27 524+
4 200)*20%)
6 345
99
68
43
31.12
Списана нераспределенная прибыль отчетного года (сумму определить)
(Счет 99:
2 498 421+31 724-6 345)
2 523 800
99
84
Приложения
Приложение 1
Карточки счетов бухгалтерского учета
Счет 01-1 «Основные средства в организации»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
24 950 000
–
8а)
1 100 000
5а)
760 000
8б)
198 000
Оборот
1 298 000
Оборот
760 000
Сальдо на 31.12.XX
25 488 000
–
Счет 01-2 «Выбытие основных средств»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
–
–
5а)
760 000
5б)
710 000
5в)
50 000
Оборот
760 000
Оборот
760 000
Сальдо на 31.12.XX
–
–
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
–
12 230 500
5б)
710 000
32а)
200 000
32б)
55 000
Оборот
710 000
Оборот
255 000
Сальдо на 31.12.XX
–
11 775 500
Счет 04 «Нематеиальные активы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
1 670 000
–
30
98 140
Оборот
98 140
Оборот
–
Сальдо на 31.12.XX
1 768 140
–
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
–
295 000
33
34 000
Оборот
–
Оборот
34 000
Сальдо на 31.12.XX
–
329 000
Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
740 000
–
3
150 000
Оборот
–
Оборот
150 000
Сальдо на 31.12.XX
590 000
–
Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
1 650 000
–
3
150 000
8а)
1 100 000
4а)
100 000
8б)
198 000
6а)
–
Оборот
250 000
Оборот
1 298 000
Сальдо на 31.12.XX
602 000
–
Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
–
–
7
85 000
30
98 140
12
500
25е)
10 000
27д)
2 600
28д)
40
Оборот
98 140
Оборот
98 140
Сальдо на 31.12.XX
–
–
Счет 10 «Материалы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
2 263 000
–
1а)
360 000
7
85 000
2
920
9а)
340 000
5г)
60 000
9б)
60 000
19а)
7 200
9в)
50 000
9г)
15 000
Оборот
428 120
Оборот
550 000
Сальдо на 31.12.XX
2 141 120
–
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
153 305
–
1б)
64 800
31
273 905
4б)
18 000
6б)
–
10д)
37 800
Оборот
120 600
Оборот
273 905
Сальдо на 31.12.XX
–
Счет 20 «Основное производство»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
25 100
–
9а
340 000
35
1 132 600
10б)
140 000
25а)
205 000
27а)
53 300
28а)
820
34
414 080
Оборот
1 153 200
Оборот
1 132 600
Сальдо на 31.12.XX
45 700
–
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
–
–
9б)
60 000
34
414 080
25б)
95 000
27б)
24 700
28б)
380
32а)
200 000
33
340 000
Оборот
414 080
Оборот
414 080
Сальдо на 31.12.XX
–
–
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
–
–
9в)
50 000
36
184 308
10а)
–
10в)
42 000
20а)
7 000
20б)
2 500
25в)
22 000
27в)
5 720
28в)
88
32б)
55 000
Оборот
184 308
Оборот
184 308
Сальдо на 31.12.XX
–
–
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
1 291 730
–
35
1 132 600
19б)
–
37б)
1 480 000
Оборот
1 132 600
Оборот
1 480 000
Сальдо на 31.12.XX
944 330
–
Счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.X X
–
–
9г)
15 000
39
58 168
10г)
28 000
25г)
12 000
27г)
3 120
28г)
48
Оборот
58 168
Оборот
58 168
Сальдо на 31.12.XX
–
–
Счет 50 «Касса»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
51 500
–
14
295 000
15а)
245 000
21
5 000
15б)
2 800+12 000
17
35 200
Оборот
300 000
Оборот
295 000
Сальдо на 31.12.XX
56 500
–
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
6 599 000
–
17
35 200
13а)
1 149 000
18 а)
2 000 000
13б)
13 000
18б)
10 000
13в)
500
13г)
34 000
13д)
38 600
13е)
108 000
13з)
4 150
13и)
130 000
14
295 000
24
–
Оборот
2 045 200
Оборот
1 772 250
Сальдо на 31.12.XX
6 871 950
–
Счет 58 «Финансовы вложения»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
1 080 500
–
23
–
Оборот
–
Оборот
–
Сальдо на 31.12.XX
1 080 500
–
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет
Кредит
Номер операции
Сумма
Номер операции
Сумма
Сальдо на 01.12.XX
–
1 005 000
13а)
1 149 000
1а)
360 000
1б)
64 800
4а)
100 000
4б)
18 000
6а)
–
6б)
–
10а)
–
10б)
140 000
10в)
42 000
10г)
28 000
10д)
37 800
Оборот
1 149 000
Оборот
790 600
Сальдо на 31.12.XX
–
646 600
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет
Кредит