Развитие страхового дела РФ на примере ОАО «Росгосстрах».

В представленном проекте затронута одна из самых актуальных на данный момент времени проблематик развитие страхования в России.
Автором дано четкое и аргументированное обоснование актуальности выбранной темы и необходимости более детального изучения данной проблематики в настоящее время.
Целью данной работы являлось раскрыть сущность, проанализировать состояние и тенденции развития страхового дела в РФ. Для её достижения были поставлены следующие задачи:
–раскрыть сущность страхования;
–изучить участников страхования;
–определить основные этапы развития страхования;
–дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Росгосстрах»;
–провести анализ страховой деятельности ОАО «Росгосстрах»;
–рассмотреть основные проблемы и перспективы развития страхового рынка в России.
Проанализирова ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ 6-84
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВОГО ДЕЛА 6
1.1. Экономическая сущность страхования 6
1.2. Участники страхования 16
1.3. Этапы становления страхования в России 19
2. АНАЛИЗ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «РОСГОССТРАХ» 33
2.1. Характеристика ОАО «Росгосстрах» 33
2.2 Анализ страховой деятельности ОАО «Росгосстрах»37
2.3 Анализ страхового рынка в Российской Федерации 57
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО «РОСГОССТРАХ» 72
3.1 Проблемы страховой деятельности ОАО «Росгосстрах»в современных условиях ОАО «Росгосстрах» 72
3.2 Рекомендации по совершенствованию страховой деятельности страховой компании ОАО «Росгосстрах» 81
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 88

ВВЕДЕНИЕ

В наше время мы очень часто сталкиваемся с проблемами и вопросами, которые можно было бы избежать, предварительно застраховавшись от неприятных ситуаций. На сегодняшний день существует обильное количество компаний, фирм и организаций, которые могут оказать вам свою помощь и избавить вас от головной боли, касательно того, что, что-то может пойти не так.
Экономические основы страхования как системы отношений определяются закономерностями рыночного поведения основных участников этих отношений, прежде всего, страхователей, являющихся главным источником функционирования всей системы страховых отношений. В свою очередь, рыночное поведение страхователей определяется состоянием присущих им свойств.
Страхование – является уникальным рыночным механизмом – регулятором общественного произво дства, создающим необходимые условия для развития национальной экономики путем обеспечения непрерывности воспроизводственного процесса, предоставления экономике инвестиционных ресурсов, стимулирования развития научно-технического прогресса и повышения социальной стабильности в обществе.
Зарождение необходимости у различных предприятий и субъектов экономики в обеспечении должной защиты собственной деятельности, которая подвергается различным видам рисков. Они (риски) соединены: с естественными явлениями, работой персонала организации, деятельностью заинтересованных лиц, отношениями с государственными органами и так далее. Чтоб обезопасить и уменьшить вероятный вред от данных рисков, предприятие вынуждено организовывать особые фонды либо прибегать к поддержки страховых фирм и организаций.
Страховой рынок является необходимым элементом рыночной экономики. Он позволяет государству, юридически и физическим лицам компенсировать ущербы, наступающие вследствие случайных событий. Финансовые ресурсы, накапливаемые страховщиками, служат существенным источником инвестирования национальной экономики.
Таким образом, страховой рынок выступает в роли финансового стабилизатора, обеспечивающего непрерывность всех видов общественно полезной деятельности и поддержание достигнутого уровня жизни граждан.
Изложенные обстоятельства предопределили выбор темы дипломного исследования, обусловили ее актуальность. Цель дипломного исследования – раскрыть сущность, проанализировать состояние и тенденции развития страхового дела в РФ.
Задачи исследования:
–раскрыть сущность страхования;
–изучить участников страхования;
–определить основные этапы развития страхования;
–дать организационно-экономическую характеристику ОАО «Росгосстрах»;
–провести анализ страховой деятельности ОАО «Росгосстрах»;
–рассмотреть основные проблемы и перспективы развития страхового рынка в России.
Объектом исследования выступает страховой рынок России и страховая деятельность ОАО «Росгосстрах».
Предмет исследования – формирование и развитие рынка страхования в современной экономике.
Методологической основой разработок, представленных в дипломе является микро и макроэкономическая теория страхования.
В качестве основного метода исследования используется функциональный анализ.
Теоретические исследования, содержащиеся в дипломной работе, также представляют практический интерес, поскольку концептуально определяют основополагающие моменты, от понимания и осмысления которых зависит проведение грамотной кредитной политики
Теоретической основой для исследования стали научные труды отечественных ученых-экономистов, посвященные проблемам развития страхового дела Шахова В.В., Щербакова В.А., Ермасова С.В.,Орланюк-Малицкой Л.А., Скамай Л.Г.

, созданное в 2007 году единое специализированное подразделение - Расчетный центр компенсационных выплат (РЦКВ). Выплаты компенсаций РЦКВ осуществляло через Управление Федерального казначейства по Рязанской области путем перечисления денежных средств на лицевые счета граждан. Документы в связи с выплатой компенсаций принимались и обрабатывались до 26 декабря 2012 года, после чего формирование заявокВ Федеральное казначейство было приостановлено до момента издания постановления Правительства Российской Федерации об осуществлении компенсационных выплат в 2013 году.В течение 2012 года Обществом проводилась регулярная работа по обеспечению реализации Федерального закона от 30.11.2011 № 371-ФЭ «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», статьей 17 которого предусмотрено финансирование расходов на выплату компенсации вкладов (взносов) граждан в организациях государственного страхования.30 декабря 2011 года было издано Постановление Правительства Российской Федерации № 1249 «О мерах по реализации Федерального закона «О федеральном бюджете на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», которое распространило на 2012 год порядок проведения компенсационных выплат, действовавший в 2011 году.28 февраля 2012 года Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и Обществом было подписано Дополнительное соглашение № 2 к Соглашению от 12 февраля 2010 года № 01-01-06/05-41 «Об осуществлении в 2010- 2011 годах операций по компенсационным выплатам по вкладам (взносам) в организациях государственного страхования (открытом акционерном обществе «Российская государственная страховая компания» и обществах системы Росгосстраха)».В 2012 году действовал следующий перечень категорий граждан, имеющих право на получение компенсации, и порядок осуществления выплат: Для граждан по 1945 год рождения включительно: в 3-кратном размере остатка вкладов (взносов) по состоянию на 1 января 1992 года; Для граждан 1946-1991 годов рождения: в 2-кратном размере остатка вкладов (взносов) по состоянию на 1 января 1992 года.Размер выплаты для любой категории уменьшается на сумму ранее полученной предварительной компенсации и дополнительной компенсации по вкладам (взносам). В случае смерти страхователя или застрахованного лица в 2001-2012 гг., наследники (без ограничения возраста) имеют право на получение компенсации и оплату ритуальных услуг в размере до 6 000 рублей.Сумма компенсации, выплаченная за 2012 год по договорам накопительного личного страхования, составила 835 410 тыс. Рублей.На конец 2012 года в портфеле произошло сокращение количества действующих договоров и страховой суммы по всем видам страхования, что связано с ежеквартальной работой по анализу страховых показателей в целях выделения убыточных сегментов и их исключения из страхового портфеля.Таблица 4– Действующие договоры страхования, едВиды страхованияДействовало на начало годаДействовало на конец годаКоличество,ЕдСтраховаяСумма,Млн.рубКоличество,ЕдСтраховаяСумма,Млн.рубВсе виды страхования39 966,0072 231,0027 546,0040 136,00Добровольное страхование6 597,0058 883,003 511,0030 410,00Страхование жизни---Личное страхование (кроме страхования жизни)2 829,67358,001 890,00233,00Имущественное страхование3 590,3356 440,001 572,0028 288,00Страхование ответственности177,002 085,0049,001 889,00Обязательное страхование33 369,0013 348,0024 035,009 726,00Личное страхование пассажиров----Обязательное государственное страхование жизни и здоровья----ОСАГО33 369,0013 348,0024 035,009 726,00По итогам работы Общества за 2012 год объем страховых взносов по договорам прямого страхования и принятого в перестрахование составил 213 811 тыс. Руб., что составляет 7,85 % от объемов прошлого года. Снижение объемов, в первую очередь, связано с отсутствием пролонгации в 2012 году договоров по обязательному государственному страхованию жизни и здоровья военнослужащих и приравненных к ним лиц, составлявшему основную долю (89,23%) в страховом портфеле Общества в 2011 году, а также снижению объема операций по личному страхованию и имуществу юридических лиц. Указанное снижение объемов носит осознанный характер и связан с проведенной в 2012 году работой по выделению убыточных сегментов и исключению их из страхового портфеля.Начисленные страховые взносы по имущественному страхованию в отчетном году составили 19 372 тыс. Руб., или 21,59% от объемов 2011 года.Темп роста объема страховой премии по добровольному страхованию ответственности в 2012 году вырос почти на 20% и составил 119,12%.Таблица 5–Страховые премии по страхованию, тыс.рубВиды страхования2011 год2012 годТемп роста,%Прямое страхование2 674 782202 1557,56Добровольное страхование99 65225 57725,67Личное страхование4 735--Имущественное страхование89 70819 37221,59Страхование ответственности5 2096 205119,12Обязательное страхование2 575 130176 5786,86Обязательное государственное страхование жизни и здоровья2 386 658--Обязательное страхование автогражданской ответственности188 472176 45693,62Принятое страхование50 02211 65623,30Итого (прямое страхование + принятое страхование)2 724 804213 8117,85В страховом портфеле Общества по-прежнему превалируют обязательные виды страхования, при том, что в 2011 году это были в основном договоры обязательного государственного страхования жизни и здоровья, а в отчетном году - договоры обязательного страхования ответственности. По сравнению с аналогичным периодом 2011 года доля обязательных видов страхования уменьшилась, составив 87,35% (против 96,27% в 2011 году).Таблица 6 – Структура страховых премий. %Виды страхования2011 год2012 годИзменениеПрямое страхование98,1694,55-3,62Добровольное страхование3,7312,658,93Личное страхование0,18--0,18Имущественное страхование3,359,586,23Страхование ответственности0,193,072,87Обязательное страхование96,2787,35-8,93Обязательное государственное страхование жизни и здоровья89,23--89,23Обязательное страхование автогражданской ответственности7,0587,2980,24Принятое страхование1,845,453,62Итого (прямое страхование + принятое страхование)100,00100,00-Дополнительно следует отметить, что в отчетном периоде страховая премия по всем видам прямого страхования пришлась на филиалы Общества - Территориальные управления ОАО «Росгосстрах».Таблица 7– Уровень выплат. %Виды страхования2011 год2012 ГОДИзменениеПрямое страхование85,92651,77565,85Добровольное страхование74,97100,6125,64Личное страхование63,40--63,40Имущественное страхование79,81124,2644,45Страхование ответственности2,1316,5214,39Обязательное страхование86,34731,61645,26Обязательное государственное страхование жизни и здоровья91,68--91,68Обязательное страхование автогражданской ответственности18,7616,51-2,26Принятое страхование259,30537,47278,17Итого (прямое страхование + принятое страхование)89,10645,54556,44По данным таблицы 7 в 2012 году Общество произвело страховых выплат на общую сумму 1,38 млрд. Руб., что ниже аналогичного показателя прошлого года на 1,04 млрд. Руб. Основной причиной высокого уровня выплат является отказ от пролонгации в 2012 году убыточных договоров по обязательному государственному личному страхованию жизни и здоровья, заключенных в 2011 году с МВД России и ФСКН России, убытки по которым были урегулированы в начале отчетного года.Уровень выплат в 2012 году по всем видам прямого страхования и принятого в перестрахование составил 645,54%. Динамика уровня выплат (по укрупненным видам страхования) отражена в нижеследующей таблице.По всем остальным видам страхования, кроме ОСАГО и личного страхования, наблюдается рост уровня выплат, однако данные выплаты не оказывают существенного влияния на портфель выплат Общества.В 2012 году Общество осуществило страховых выплат сумму 1 380 237 тыс. Руб., из них 1 360 393 тыс. Руб. Пришлось на убытки, произошедшие до 2012 года, и 19 844 тыс. Руб. - на убытки, произошедшие в 2012 году.На конец 2012 года Обществом сформированы резервы убытков в составе резерва заявленных, но неурегулированных убытков (РЗНУ), на общую сумму 197 127 тыс. Руб., и резерв произошедших, но незаявленных убытков (РПНУ), на общую сумму 87 127 тыс. Руб., из них: На убытки по страховым случаям, произошедшим до 2012 года, пришлось 176 959 тыс. Руб. РЗНУ и 61 822 тыс. Руб. РПНУ; На убытки по страховым случаям, произошедшим в 2012 году, пришлось 20 168 тыс. Руб. РЗНУ и 25 305 тыс. Руб. РПНУ.В сумме общий объем состоявшихся в 2012 году убытков по страховым случаям, произошедшим до 2012 года, составил 1 599 174 тыс. Руб.На начало 2012 года в Обществе были сформированы резервы убытков, предназначенные для осуществления выплат в будущем, в общем объеме 1 292 728 тыс. Руб. Таким образом, общий объем резерва убытков, сформированного на начало 2012 года, оказался недостаточным для покрытия в 2012 году всех убытков по страховым случаям, произошедшим до 2012 года. Уровень достаточности резервов, сформированных на начало года, составил 80,8%. Основной причиной недостаточности сформированных на начало года резервов убытков является принципиально больший объем выплат по договорам обязательного государственного страхования жизни и здоровья, чем это предусматривалось при заключении договора страхования. Помимо этого, методика, используемая в определении размера резерва произошедших, но незаявленных убытков, не учитывает факторы изменения денежного довольствия сотрудников ведомственных органов в будущем, а также проводимые оргштатные мероприятия, в силу чего величина резерва произошедших, но незаявленных убытков, рассчитываемая на основании статистики убыточности предыдущих периодов, не успевает за ростом доходов сотрудников и количества увольняемых по состоянию здоровья, получающих право на выплату в соответствии со страховым случаем.С учетом стратегических корпоративных целей важнейшими задачами Общества при осуществлении перестраховочной деятельности являются: Управление страховыми рисками путем установления размеров собственного удержания по видам страхования и обеспечения контроля за соблюдением этих размеров; Обеспечение страховых обществ, входящих в Группу компаний РОСГОССТРАХ, эффективной перестраховочной защитой, максимально отвечающей требованиям бизнеса, использование облигаторных и факультативных форм перестраховочных договоров наиболее оптимальных видов (пропорциональных и непропорциональных); Осуществление перекрестной системы контроля над соблюдением регламента для договоров страхования, заключенных системой Росгосстраха, требующих перестрахования, а также за сбором убытков по переданным в перестрахование договорам; Выполнение установленного задания по сбору перестраховочной премии и достижению запланированного показателя финансового результата; Оптимизация учета перестраховочных операций в условиях полной централизации на уровне Центрального Офиса, совершенствование регламента и процедуры операционного сопровождения операций перестрахования, дальнейшее развитие операционной системы по перестрахованию; Представление интересов Росгосстраха в Комитете Национального союза страховщиков ответственности (НССО) по перестрахованию, участие в рабочей группе НССО по формированию технического задания на разработку ПО для осуществления взаиморасчетов в рамках перестраховочного пула по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев опасного объекта за причинение вреда в результате аварии на опасном объекте, подготовка и участие в рабочей группе НССО по реализации перестрахования рисков обязательного страхования ответственности перевозчиков.Для обеспечения перестраховочной защиты страхового портфеля Группы компаний ОАО «Росгосстраха» в отчетном периоде в части облигаторного перестрахования были сохранены основные параметры облигаторных договоров, а именно: Возобновлены облигаторные договоры перестрахования на базе эксцедента убытка: имущественный (емкость - 75 млн. Евро), ипотечного страхования (емкость - 8 млн. Долларов США), страхования железнодорожного транспорта (емкость - 10 млн. Долларов США), рисков страхования ответственности (емкость - 10 млн. Евро), портфеля рисков страхования легковых автотранспортных средств (емкость - 700 тыс. Долларов США), терроризма и саботажа (емкость -100 млн. Долларов США), перестрахованияСельскохозяйственных рисков: животных (емкость 5 млн. Долларов США), автогражданской Годовой отчет ОАО «Росгосстрах» за 2012 год31 ответственности (Зеленая карта) (емкость - 15 млн. Евро), комплексного страхования финансовых институтов (емкость - 10 млн. Долларов США); Возобновлен на базе эксцедента убыточности облигаторный договор перестрахования урожая сельскохозяйственных культур с лимитом 50% сверх 100%; Увеличена емкость облигаторных перестраховочных договоров: морского (с 15 млн. Долларов США до 30 млн. Долларов США), страхования спецтехники (с 1 млн. Евро до 2 млн.евро), ответственности судовладельца (с 50 млн. Долларов США до 100 млн. Долларов США);Мероприятия по обеспечению эффективной перестраховочной защиты для продающих подразделений Группы компаний РОСГОССТРАХ в части факультативного перестрахования включают:согласование договоров страхования, требующихПерестрахования; контроль за соблюдением нормативных указаний ЦО по перестрахованию для своевременной и полной передачи требующих факультативного перестрахования договоров страхования, заключенных системой Росгосстраха.В отчетном периоде получены положительные финансовые результаты по привлечению денежных средств в Общество как по входящим облигаторным договорам перестрахования, так и по факультативным договорам перестрахования, в том числе за счет укрепления имиджа и позиционирование Росгосстраха, как крупного профессионального перестраховщика, на российском и западном перестраховочном рынке;Объем начисленной брутто-премии по договорам, принятым в перестрахование в 2012 году, составил 11656 тыс. рублей, из них:по облигаторным договорам перестрахования - 8 602 тыс. рублей, по факультативным договорам перестрахования - 3 054 тыс. рублей.Величина расходов на ведение дела в 2012 году по сравнению с аналогичным периодом прошлого года сократилась. Основная доля сокращенных расходов пришлась на оплату труда. Необходимость сокращения издержек была продиктована негативной тенденцией увеличения объема страховых выплат в 2011 году. Сокращение персонала Общества происходило в том числе путем перевода сотрудников и управленческого состава в ООО «Росгосстрах» - одно из Обществ, входящих в Группу компаний РОСГОССТРАХ.Таблица 8 – Структура расходов на ведение дела, темп ростаНаименование статей расходов2011 год2012 годТемп роста (%)Сумма,Тыс.руб.Структура (% к сумме РВД)Сумма,Тыс.руб.Структура (% к сумме РВД)Расходы на ведение дела464 083100,00329 686100,0071,04В том числе1. Расходы на оплату труда251 64854,22175 58053,2669,77В том числе1.1. Штатных работников248 01753,44173 88252,7470,111.2. Агентов1 7370,376640,2038,231.3. Внештатных работников1 8940,411 0330,3154,552. Отчисления29 2296,3036 87011,18126,143. Реклама27 1285,85160104,8659,024. Прочие расходы156 07833,63101 22730,7064,86В 2012 году уровень расходов на ведение дела Центрального офиса значительно изменился, причиной чего явилось исключение из страхового портфеля убыточных договоров страхования, при одновременном сохранении уровня расходов по сопровождению и урегулированию убытков по указанным договорам страхования.Таблица 9 – Структура расходов на ведение дела, темп ростаНаименование статей расходов2011 год2012 годИзменение уровня РВД, %Взносы,Тыс.руб.РВД,Тыс.рубУроВеньРВД,%Взносы,Тыс.руб.РВД,Тыс.рубУроВеньРВД,%Общество, итого2 674 782464 08317,35213 811329 686154,20136,84Центральный офис2 386 709431 91118,1011 656289 1902 481,042 462,94ТУ, итого288 07332 17211,17202 15540 49620,038,86В отчетном периоде управление инвестиционным портфелем Общества осуществлялось в рамках установленных Минфином России требований к размещению страховых резервов и собственных средств страховщика.Сформированные страховые резервы Общества по состоянию на 31.12.2012 г. Составили 852 537 тыс. Руб.В 2012 году установлен новый порядок размещения средств страховых резервов и собственных средств страховых компаний, в частности, уточнен перечень активов для их покрытия (обеспечения). Из векселей разрешено принимать только простые от банков. Могут использоваться любые банковские вклады (в том числе на обезличенных металлических счетах) и ипотечные ценные бумаги (включая облигации ипотечных агентств). Изменяются требования к принимаемым активам. В наибольшей степени это касается акций, облигаций, ценных бумаг субъектов федерации и муниципалитетов. Пересмотрены структурные соотношения активов и страховых резервов, в частности, увеличена доля ценных бумаг субъектов федерации и муниципалитетов в резерве по страхованию жизни (с 30 до 40%). Максимальная стоимость банковских вкладов в одном банке возросла с 20 до 25%. С 15 до 20% поднялась стоимость акций, с 20 до 45% - облигаций (кроме государственных, муниципальных и ипотечных). Доля простых векселей банков ограничена 10%. Указанные обстоятельства обусловили соответствующие изменения в инвестиционной политике Общества, в том числе перераспределение инвестиционного портфеля, начиная с 3 квартала 2012 г. Одним из направлений инвестиционной деятельности Общества было и остается отслеживание текущего финансового состояния ряда эмитентов, мониторинг рейтинговых оценок, взаимодействие с риск-подразделением по оценке финансовой отчетности эмитентов.Инвестиционная политика Группы была прежде всего направлена на работу с банками первого банковского эшелона, а также с эмитентами, имеющими рейтинг высокой степени надежности. Высвобождаемые в результате реализации активов, а также привлекаемые в процессе основной страховой деятельности денежные средства инвестировались преимущественно в банковские депозиты, векселя, корпоративные облигации и государственные и муниципальные ценные бумаги. Значительная часть страховых резервов была передана профессиональным управляющим в доверительное управление в рамках нормативов. В целом в течение года поддерживалась положительная динамика по финансовому результату портфеля биржевых бумаг и доверительного управления активами. Лишь во 2 квартале существенное падение фондового рынка отрицательно повлияло на финансовый результат. Надежность с точки зрения инвестиционных рисков в данном периоде преимущественно имели векселя банков первого эшелона, корпоративные облигации, субфедеральные и муниципальные ценные бумаги.Значительная доля акций, несмотря на кризисный период и высокую степень риска по данному классу активов, связана с вложением в «голубые фишки» - акции надежных эмитентов с высоким рейтингом.На протяжении всего периода Обществом соблюдались установленные лимиты размещения, четко отслеживались новые направления инвестирования и установление лимитов на новых эмитентов.В 2012 году работа с инвестиционным портфелем традиционно строилась на основе ежедневного учета и контроля всех вложений. По результатам оценки составлялись справки о величине изменения рыночной стоимости активов за неделю, о величине реализованной прибыли, а также о текущей доходности инвестиционного портфеля. Обществом использовалось программное обеспечение по учету инвестиционных операций comarchportfolio (ранее - orlandoportfolio), которое в настоящее время реализует все функции по учету инвестиционных активов Общества и системы росгосстраха в целом.