Целью работы является исследование теоритических и практических вопросов сущности, особенностей и функций страхования жизни, анализ современного состо

Целью работы является исследование теоритических и практических вопросов сущности, особенностей и функций страхования жизни, анализ современного состояния рынка страхования жизни и тенденций развития страхования жизни в перспективе, выработка рекомендаций по совершенствованию страхования жизни в России


Содержание
Введение
Глава 1 Гражданско-правовая характеристика страхования жизни
1.1. Понятие страхование жизни и его назначение
1.2. История страхования жизни
1.3. Нормативно-правовое регулирование страхования жизни в России
Глава 2 Анализ и тенденции развития рынка услуг по страхованию жизни
2.1. Тенденции развития рынков услуг по страхованию жизни
2.2. Сравнение страховых программ по страхованию жизни
Глава 3 Проблемы и перспективы развития гражданского законо ...

Целью работы является исследование теоритических и практических вопросов сущности, особенностей и функций страхования жизни, анализ современного состояния рынка страхования жизни и тенденций развития страхования жизни в перспективе, выработка рекомендаций по совершенствованию страхования жизни в России


Содержание
Введение
Глава 1 Гражданско-правовая характеристика страхования жизни
1.1. Понятие страхование жизни и его назначение
1.2. История страхования жизни
1.3. Нормативно-правовое регулирование страхования жизни в России
Глава 2 Анализ и тенденции развития рынка услуг по страхованию жизни
2.1. Тенденции развития рынков услуг по страхованию жизни
2.2. Сравнение страховых программ по страхованию жизни
Глава 3 Проблемы и перспективы развития гражданского законодательства страхования жизни в России
3.1. Актуальные проблемы развития законодательства страхования жизни в России
3.2. Перспективные направления страхования жизни в России
3.3. Обзор судебной практики
Заключение
Приложения А
Приложение Б
Приложение В
Список использованных источников

Целью работы является исследование теоритических и практических вопросов сущности, особенностей и функций страхования жизни, анализ современного состояния рынка страхования жизни и тенденций развития страхования жизни в перспективе, выработка рекомендаций по совершенствованию страхования жизни в России


Содержание
Введение
Глава 1 Гражданско-правовая характеристика страхования жизни
1.1. Понятие страхование жизни и его назначение
1.2. История страхования жизни
1.3. Нормативно-правовое регулирование страхования жизни в России
Глава 2 Анализ и тенденции развития рынка услуг по страхованию жизни
2.1. Тенденции развития рынков услуг по страхованию жизни
2.2. Сравнение страховых программ по страхованию жизни
Глава 3 Проблемы и перспективы развития гражданского законо дательства страхования жизни в России
3.1. Актуальные проблемы развития законодательства страхования жизни в России
3.2. Перспективные направления страхования жизни в России
3.3. Обзор судебной практики
Заключение
Приложения А
Приложение Б
Приложение В
Список использованных источников

Отсутствие осознанной потребности в страховании жизни
Низкий уровень доверия к страховой отрасли и страховым компаниям
Сложность продуктов страхования жизни
Отсутствие достаточного количества профессиональных финансовых консультантов, агентов
1) Высокая инфляция
Низкая инфляция является необходимым условием развития страхования жизни. Поскольку страхование жизни - инструмент долгосрочного финансового планирования, то оно может быть привлекательно только для потребителя, у которого горизонт планирования своих финансов составляет несколько лет. В условиях высокой инфляции такое планирование невозможно, так как невозможно предсказать доходы и расходы на относительно длительный срок. Проблема противодействия инфляции является одной из актуальнейших проблем страхованияжизни.
2) Низкий платежеспособный спрос населения
Говоря о спросе на страхование жизни со стороны населения, большинство страховщиков едины во мнении, что до сих пор средний уровень доходов граждан не позволяет им полноценно пользоваться данным видом страхования.
Как отмечает автор Лайков А.Ю., существует прямая и непосредственная зависимость между динамикой развития страхового бизнеса и динамикой платежеспособного спроса на страхование, которая и определяет состояние и перспективы страхового бизнеса на российском страховом поле, и его инвестиционную привлекательность.37
Например, средняя заработная плата в 2011г. составила 21353 руб., увеличившись по сравнению с 2010 г. на 10%. Так, данная цифра выше за счет уровня заработной платы в Центральном Федеральном округе (25913 руб.), в Приволжском Федеральном округе средняя заработная плата составляет 15753 руб. Реальные располагаемые денежные доходы (доходы за вычетом обязательных платежей, скорректированные на индекс потребительских цен) в январе 2011г. увеличились за год всего на 0,8%. Потребительская корзина в среднем в 2011 году составляет 8,5 тыс. рублей. Очевидно, среднестатистический человек с доходом в 15-20 тыс. руб. далек от того, чтобы нести свои деньги в страховую компанию. Покупать страхование жизни при низком доходе просто нет смысла: размеры доступных выгод будут слишком малы, чтобы тратить на их получение время, выводя при этом деньги из хозяйственного оборота. Затраты же на более высокий уровень страховой компенсации уже будут недопустимо высоки.
Сравнив средний уровень дохода со средней стоимостью, например, накопительной программы страхования для мужчины среднего возраста(30 лет), мы увидим, что такое страхование слишком дорого для среднестатистического потребителя. При страховой сумме в 1,5млн рублей и периоде оплаты в 15 лет страховщики запросят ежемесячный взнос в размере 5-5,5 тыс.рублей. Так, в дальнейшем, мужчина в течение последующих 10 лет после окончания срока страхования, будет получать ежемесячный доход в 12,5 тыс.рублей в месяц.
3) Слабая развитость фондового рынка в России
В настоящее время в России пока фактически нет таких долгосрочных инструментов, которые могли бы обеспечивать 20-летнее размещение резервов страховщиков по страхованию жизни. И те российские компании, которые занимаются долгосрочным страхованием жизни, большую часть рисков вынуждены перестраховывать в западных компаниях. В настоящее время государству и российским страховщикам необходимо срочно решать задачи по созданию предпосылок для превращения страховых компаний в крупных институциональных инвесторов, которым доверяет население, с целью трансформации страховых резервов по страхованию жизни в значительный инвестиционный потенциал для национальной экономики.
В соответствии со стратегическими планами правительства «одной из приоритетных задач развития национальной системы страхования является совершенствование инвестиционной политики, предусматривающей выработку и реализацию мер по созданию благоприятного инвестиционного климата в стране, обеспечивающего расширение направлений инвестирования средств страховщиков».38
4) Законодательно ограниченный набор инвестиционных возможностей для страхования жизни
Необходимо признать крайне низкую инвестиционную привлекательность для страховщиков набора российских инвестиционных инструментов и ограниченность выбора, что само по себе предопределяет состояние не только страхования в целом, и страхования жизни, в частности, но и во многом всей российской экономики.
Согласно и Правилам размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденных Приказом Министерства финансов РФ от 08.08.2005 № 100н, суммарная доля активов, размещенных в паи паевых инвестиционных фондов, должна составлять не более 10% от величины страховых резервов по страхованию жизни. Данное требование по ограничению инвестиций в высоко рисковые активы, с одной стороны, направлено на обеспечение финансовой надежности страховых компаний, но, с другой стороны, существенно сужает инвестиционные возможности компаний по страхованию жизни.
5) Отсутствие льготного налогообложения по страхованию жизни
Существующая практика налогообложения страхования жизни служит наиболее серьезным тормозом для развития этой отрасли. В настоящее время Налоговый Кодекс предусматривает льготу по подоходному налогу при получении выплаты по договору страхования жизни, заключенному на срок более пяти лет и отсутствии страховых выплат в первый год.
Другой проблемой является двойное налогообложение доходов физических лиц:
- первый уровень: удержание подоходного налога при уплате страховой премии работодателем за своего работника; аналогично и для физических лиц уплата страховой премии за счет личных средств не снижает налогооблагаемую базу работника по подоходному налогу;
- второй уровень налогообложения: удержание налога при осуществлении страховой выплаты в пользу застрахованного, выгодоприобретателя. Это правило имеет несколько исключений, однако они не всегда имеют логику, не «взаимо зачитываются» первым уровнем налогообложения, или не имеют социально-экономического обоснования.
Совокупная сумма страховых взносов работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, добровольного пенсионного страхования или негосударственного пенсионного обеспечения работников, включается в себестоимость лишь в размере, не превышающем 12 % от суммы расходов на оплату труда. Взносы по договорам добровольного личного страхования, заключаемым исключительно на случай наступления смерти застрахованного работника или утраты застрахованным работником трудоспособности, включаются в состав расходов в размере, не превышающем десяти тысяч рублей в год на одного застрахованного работника.
Неудивительно, что в подобных условиях люди не стремятся страховать свою жизнь, а организации, даже желая застраховать своих сотрудников, жестко привязаны к «белой» зарплате в случае накопительного страхования и низкому абсолютному ограничению при страховании на случай смерти.
Для активизации рынка следует реализовать идеи по переносу налога со страховых взносов на выплаты, дополнительных льготах для корпораций, отмене налога на выплаты в случае смерти. Обозначенный комплекс мер, действительно, сильно повышает привлекательность страхования жизни в качестве инструмента по управлению человеческими ресурсами для компаний и одного из способов инвестирования для населения.
Завершение этапа очищения рынка от налоговых схем делает возможным начало введения налоговых льгот в страховании жизни.
На основании анализа опыта развитых стран можно констатировать, что положительное влияние оказывает предоставление налоговых льгот страхователям. При этом некоторые эксперты справедливо констатируют, что предоставление налоговых льгот индивидуальным страхователям не будет иметь существенного влияния ввиду крайне низкой по сравнению с развитыми странами ставки подоходного налога (13%).39 Гораздо больший эффект может иметь предоставление налоговых льгот корпоративным страхователям, страхующим свои трудовые коллективы.
6) Низкая информированность о страховании жизни
Появление на российском страховом рынке ОСАГО активизировало динамичное развитие страхования в последние годы, что положительно сказывается на повышении уровня страховой культуры населения. Тем не менее, страхование жизни, являясь добровольным видом страхования, обладает низким потребительским спросом. Подавляющее большинство из тех, кто слышал о страховании жизни, не смогут объяснить его сущность, отличия между различными видами страхования жизни.
В большинстве развитых стран сегмент страхования жизни составляет основную часть рынка страхования (на его долю приходится от 40% до 80% от общей страховой премии). Страхование имеет весомую долю в экономике в целом. Такая ситуация обусловлена сложившейся культурой страхования. В Европе культура страхования более развита: люди более ответственны за себя, за свое здоровье и за свою семью.
Так, 72% опрошенных россиян поддерживают своих близких материально. Эта цифра демонстрирует, что наши соотечественники стремятся реально заботиться о своих близких. Более успешно задачу финансовой поддержки россияне могут решать, используя продукты долгосрочного страхования жизни.
В развитых странах граждане формируют своё финансовое обеспечение за счёт следующих источников:
государственная пенсия – составляет 20%, и, как нетрудно догадаться, налоги идут на формирование именно этой части;
корпоративная пенсия – ещё 20% (фактически эта часть зарплаты сотрудников, которая идёт на формирование для них пенсионных накоплений);
личные пенсионные накопления – 60%, т.е. это деньги, которые гражданин самостоятельно откладывает на своё будущее.
Если говорить об инструментах создания личных пенсионных накоплений, то в Европе сложно найти человека, который в той или иной мере не пользовался программами страхования жизни. В Европе (по статистике) количество застрахованных составляет более 85%, в США – более 95%, в Японии – более 99%.40 Во-первых, выходя на заслуженный отдых, европейцы обеспечивают себе доход до 70% своего заработка, а во-вторых, люди в течение всей жизни имеют финансовую «подушку безопасности» на случай непредвиденных трат, что позволяет им сберечь собственные накопления и средства.
В России гарантируется социальное обеспечение по возрасту, в случае болезни, инвалидности, потери кормильца (ст. 39 п.1 Конституции РФ).
Средний размер трудовой пенсии в 2013 г. по РФ составил 8142 руб.
Данные по России:
70% россиян не имеют накоплений, т.е. фактически живут «от зарплаты до зарплаты»; это значит, что если такой человек оказывается без работы по каким либо причинам, то он с семьёй имеет все шансы оказаться на улице;
большинство россиян даже не знают размера своей будущей пенсии;
люди часто любят ссылаться в своих финансовых трудностях на объективные причины, например, кризис и т.п.; однако около 92% наших соотечественников после кризиса 1998 г. ровным счётом ничего не предприняли для того, чтобы как-то изменить своё финансовое положение в лучшую сторону (начиная с поиска другой работы и заканчивая пересмотром статей своих расходов).
7) Проблема капитализации
Поскольку в течение многих лет прогнозировавшийся экспертами бум в сфере страхования жизни так и не наступил, срок окупаемости life-проектов в России очень высок, а рентабельность этой деятельности продолжает снижаться, оплачивать капитал компаниям - страховщикам жизни готовы только самые амбициозные акционеры.41 Некоторые финансово-страховые группы отказались от своих проектов по страхованию жизни, тем не менее даже с учетом уже сданных лицензий совокупный дефицит капитала страховщиков жизни составляет 8 млрд руб., и только 11 компаний (17,5%) соответствуют новым требованиям;
8) Отсутствие осознанной потребности в страховании жизни
Данная проблема является одной из составляющих более общей проблемы «Низкая страховая культура населения». Причины этой проблемы исходят из противоположных сторон потребительских отношений. С одной стороны, рынок неактивно информирует население о существовании страхования жизни и не делает привлекательных продуктовых предложений с аргументацией выгод для потребителя. С другой стороны, большинство потребителей не в состоянии самостоятельно осознать свои финансовые потребности и построить систему возможностей, которые несут продукты страхования жизни для удовлетворения потребностей.
В России по данным экспертов, из 39 миллионов инвестиционно активных граждан только 38,9 тыс. человек используют те или иные инструменты накопления. Еще 6 млн россиян готовы вложить деньги «куда-нибудь», и 75% из них считают, что максимальную выгоду в сочетании с надежностью они получат, используя банковский депозит.42
Население отдает большее предпочтение накоплению, чем защите, и больше доверяет банкам, чем страховщикам. Высокая популярность страхования жизни за рубежом объясняется, во-первых, ярко выраженной накопительной составляющей страховых продуктов; во-вторых, высоким уровнем доверия и наличием механизмов защиты интересов застрахованных при банкротстве страховщиков; в-третьих, наличием эффективной государственной политики, стимулирующей спрос посредством широкой системы налоговых льгот и дотаций. Остановимся более подробно на этих трех факторах – трех китах развития рынка страхования жизни.
Оценивая привлекательность накопительного страхования жизни, потенциальные клиенты сравнивают уровень доходности по полисам с доходностью по альтернативным вариантам вложений, прежде всего, банковским вкладам или инвестиционным паям ПИФ, и делают выбор, увы, не в пользу страхования.43 Страховщики жизни гарантируют доход по накопительным программам на уровне 2–5%, т.е. существенно ниже процентной ставки по депозитам и уровня инфляции в стране. Очевидно, что при уровне доходности ниже уровня инфляции будет идти не накопление, а обесценение вложений. Стоит отметить, что на практике реальная доходность страховых полисов может быть выше за счет выплаты бонусов, т.е. дополнительного дохода, который зависит от результатов инвестиционной деятельности компании в каждом календарном году. Например, в 2009 г. в компании «Росгосстрах-Жизнь» инвестиционный доход по полисам составил 10,25%, в «Альянс РОСНО Жизнь» – 9,7%, в «АльфаСтрахование-Жизнь» – 9% по рублевым полисам, 7% – по валютным. Указанный уровень доходности способствует большей привлекательности накопительного страхования, поскольку перекрывает уровень инфляции (в 2009 г. он был 8,8%), но следует не забывать, что он не гарантирован. К тому же он ниже доходности по банковским депозитам и вложениям в отдельные ПИФ и НПФ.
Гарантировать больший процент доходности российским страховщикам мешает нестабильность финансового рынка и жесткое регулирование их инвестиционной деятельности со стороны государства, ориентирующее их на низко рискованные и, соответственно, низкодоходные инструменты.
9) Низкий уровень доверия к страховой отрасли и страховым компаниям
Экономическая стабилизация и активизация финансового рынка (кредитование, депозиты и др.) улучшают отношение населения к финансовой сфере, однако уровень доверия страховым компаниям и долгосрочным страховым программам остается на низком уровне.
10) Сложность продуктов страхования жизни
Данная проблема является скорее проблемой восприятия, основанного па низком уровне развития страховой культуры населения. Безусловно, большинство продуктов страхования жизни являются сложными с точки зрения концепции, методологии расчета. Однако многие из тех продуктов, которые российским страхователям покажутся пугающе сложными, для иностранных потребителей страхование жизни будут выглядеть понятными и соответствующими их финансовым потребностям. Причина такого поведения кроется в различном опыте потребления продуктов страхования жизни и восприятии страхования жизни, как эффективного элемента финансового планирования и обеспечения социально-экономической стабильности.44
Из проведенного нами исследования (п. 2.3) было выявлено, что из 40 сайтов страховых компаний, занимающихся страхованием жизни, только 3 имеют онлайн-калькуляторы по накопительному страхованию жизни. При этом данные, рассчитанные с помощью калькуляторов, являются примерными и для окончательного расчета необходимо обратиться к страховщикам. Данный анализ показывает сложность продуктов страхования жизни.
11) Отсутствие достаточного количества профессиональных финансовых консультантов, агентов.
Важно учесть, что страховки предлагают своим клиентам не просто еще один путь инвестирования, а сложный комплексный финансовый продукт с множеством характеристик и нюансов. Как правило - это еще и индивидуальный продукт (не характерно для базовых «коробочных» программ). Поверхностное и самое очевидное сравнение по инвестиционному критерию доходности накопительного страхования с альтернативными способами вложения денежных средств приведет человека к некорректным выводам о невыгодности накопительной, страхования. Поэтому страхование жизни не покупают - его продают. И именно поэтому рынку нужны профессиональные агенты: финансовые консультанты, способные грамотно донести до неподготовленных клиентов всю суть предлагаемых услуг.
На кадровом рынке сложилась негативная ситуация, связанная с нехваткой специалистов, обладающих достаточными знаниями и навыками, позволяющими развивать страховой бизнес, в том числе в соответствии с международными стандартами.45
К вышеперечисленным проблемам можно добавить следующие препятствующие развитию классического страхования жизни:
– Отсутствие допуска страховщиков жизни к пенсионным накоплениям;
– Недостаточные по сравнению с мировой практикой требования к страховщикам жизни;
– Невозможность предложения полной продуктовой линейки по долгосрочному страхованию жизни;
– Отсутствие специализированных инвестиционных инструментов для компаний по страхованию жизни.
Итак, развитию страхования жизни препятствует ряд проблем различного характера и уровня: проблемы государственного развития, проблемы на уровне страховых компаний, проблемы потенциальных клиентов. Но проблемы решаемы. И тем не менее можем наблюдать ряд мер, способствующих развитию страхования жизни в Российской Федерации
3.2. Перспективные направления страхования жизни в России
Мною было проведено анкетирование по страхованию жизни с целью получения информации об отношение населения к страхованию жизни. В анкетировании приняли участие 30 человек в возрасте от 19 до 35 лет. Из них 27% - мужчины, остальные 73% - женщины. Уровень дохода от 7000 до 40000 рублей. При этом средний уровень дохода составил – 14300 рублей.
Из 30 опрошенных человек на данный момент имеют страховку по жизни двое. Остальные не застрахованы в данный момент и никогда не страховали свою жизнь. При этом из всех респондентов только 3 человека «хорошо осведомлены, знают условия страхования», 46% опрошенных (14 человек) «знают в принципе, мало конкретных знаний» и 44% (13 человек) «знают только, что существует страхование жизни».
Из всего количества опрошенных хотели бы застраховать свою жизнь в дальнейшем 36% респондентов, т.е. 11 человек. При этом вторая часть ответа была свободной, т.е. необходимо было написать почему выбран тот или иной вариант ответа. Наиболее популярными ответами стали:
1) высока вероятность наступления страхового случая – 5 человек;
2) приобретение определенных финансовых гарантий – 6 человек.
Остальные 64% опрошенных не предполагают страховать свою жизнь в дальнейшем. Причины были самыми разнообразными, среди которых можно выделить:
1) не вижу смысла в страховании жизни - 8 человек;
2) не понадобится – 5 человек;
3) не доверяю страховым компаниям – 4 человека;
4) другой вариант – 2 человека.
На рисунке 1 представлена структура ответов респондентов на предложение застраховать свою жизнь.
Рисунок 1- Структура ответов респондентов на страхование жизни
Следующий вопрос состоял в определяющем факторе при выборе компании:
а) советы родственников и знакомых – 9 человек;
б) репутация страховой компании – 17 человек;
в) предполагаемые тарифы – 3 человека;
г) профессионализм персонала – 1 человек.
Таким образом, репутация страховой компании является определяющим фактором при ее выборе, также важны советы родственников и знакомых, а профессионализм персонала и тарифы по страхованию жизни практически не волнуют население.