Отчет по практике в контрольно-ревизионном отделе на ООО «СРЗ»

Отчет по производственной практике в контрольно-ревизионном отделе Судоремонтного завода. Отчет защищался в 2012 году и получил оценку "отлично" ...

Вступление………………………………………………………………….…….3
1. Общая характеристика работы ООО «СРЗ» 4
1.1.Технико-экономическая характеристика ООО «СРЗ» 4
1.2. Судоремонтная деятельность ООО «СРЗ» 5
1.3. Судостроение 7
1.4. Машиностроение…………………………………………………………...9
1.5. Работа в режиме порта…………………………………………….….......11
2. Общая характеристика контрольно-ревизионного отдела…….……..….....14
2.1. Структура КРО……………………………………………………….……14
2.2. Основные задачи и функции КРО……………………………………......15
2.3. Права и обязанности начальник КРО……………………………………16
2.4. Права и обязанности старшего ревизора…………………...……………21
Выводы……………………………………………………………………..…….25
Список литературы…………………………………………………………...….26
Приложение 1………………………………………………………………….....27
Приложение 2……………………………………………………………….……28
Приложение 3…………………………………………………………….……....32

Во время прохождения производственной практики в контрольно-ревизионном отделе ООО «СРЗ» я ознакомилась с особенностями функционирования данного отдела, изучила основные документы: положение про отдел, должностные инструкции начальника КРУ и старшего ревизора, инвентаризационные описи и т.д.

ООО «СРЗ» имеет более полувековой опыт изготовления металлоконструкций различного назначения в том числе для металлургического производства.Максимальный вес до 30тонн. Максимальная ширина 10 метров, высота 4 метра , длина 20 метров. При производстве металлоконструкций используется мощное гибочное оборудование, современное сварочное и газорезное оборудование с ЧПУ.Механическая обработка деталей на: - универсальных токарных, фрезерных, карусельных, расточных, валовых и зубонарезных станках, а также изготовить отливки различных групп сложности из чугуна, алюминия, бронзы и латуни: универсальных токарных станках с максимальными размерами заготовок D 300мм - 600мм,  - фрезерных станках с размером заготовок 850х250 мм, Н=300 мм, весом 0,8 тонн,  - карусельных станках с размером заготовок  Dmax=2800 мм, Н=1500 - расточных станках с максимальным размером заготовок 1200х1200 мм, - токарно-винторезных станках с максимальным диаметром 800 мм и длиной12000 мм, весом до 18 тонн. Завод имеет возможность выполнять работы на токарных специализи-рованных станках с числовым программным управлением D 300 мм, весом до 80 кг, нарезать зубья на зубонарезных станках с модулем зуба до 8.Литейное производствоОтливки из чугуна марок: СЧ 00 Развес до 4,5 тонн. Группы сложности 1-2 (плиты, массивы, втулки и т.д.) СЧ 10-20 Развес до 1 тонны. Группы сложности 1-3-4 (художественное лить, печное лить, желоба, корпуса, крышки, колосники, тигли для плавки алюминия, олова) СЧ 25 Развес до 500 кг. Группы сложности 1-4 (втулки, крышки, корпуса, крылатки, улитки, и другие детали насосов и т.п.) Алюминий Развес литья до 100кг. Группы сложности 1-4 (протекторы, корпуса крышки, крылатки бензонасосов) Бронзы оловянистые ОЦС, ОЦСН, ОЦ-10-2 (в кокиль), ОФ 10-1 (в кокиль). Развес литья до 3 тонн. Группы сложности 1-4 (венцы, ходовые и нажимные гайки, крылатки насосов, и т.п.) Бронзы безоловянистые АЖ, АЖН . Развес литья до 3-х тонн. Группы сложности 1-4 (венцы, ходовые и нажимные гайки, втулки, болванки, вкладыши). Латуни ЛК, ЛМцЖ. Развес литья до 3 тонн. Группы сложности 1-4 (гребные винты, корпуса и крылатки насосов и т.п.)Стоимость изготовления модельной деревянной оснастки габаритами до 2м. (стальное, чугунное, бронзовое литье и др.) и кокилей для литья Бр. ОЦ 10-2 и ОФ 10-1 учитывается отдельно и распределяется обратно пропорционально величине партии на единицу. 1.5. Работа в режиме портаАкватория завода площадью 110 тыс. кв. м надежно защищена от волнения моря. Восемь причалов ООО «СРЗ» общей протяженностью 1,24 км оснащены портальными кранами грузоподъемностью от 5 до 40 тонн и всеми необходимыми энергетическими сетями. Глубины у причалов 8 метров. Акватория завода непосредственно примыкает к акватории.Для перегрузки зерновых на причалах №1 и №4 устроены специальные бункеры. Перевалка удобрений осуществляется по схемам "минераловоз — бункер — баржа — судно" и "минераловоз — плавкран — судно", перевалка зерна по схеме "вагон — плавкран — судно".ООО «СРЗ» имеет большой опыт обработки на своих причалах различных видов грузов, со следующими нормами погрузки транспортных судов (тонн в сутки):• стальные рулоны — 6 000 тонн• сталь листовая неупакованная — 3 000 тонн• катанка в бухтах — 3 000 тонн• арматура — 6 000 тонн• квадратная заготовка — 10 000 тонн• чугун в чушках — 5 000 тонн• удобрения — 5 000 тонн• зерновые — 5 000 тонн• уголь — 15 000 тонн• пек каменноугольный (в мягких контейнерах массой 8-9 тонн) — 3000 тонн• трубы большого диаметра и веса — 2 000–2 500 тонн.Завод выполняет перевалку негабаритных и тяжеловесных грузов, для чего имеется развитая инфраструктура железнодорожных путей и причальных линий, задействуются собственные маневровые тепловозы, крановое хозяйство, необходимое технологическое оборудование.Среди проведенных операций можно особо отметить погрузку на речные суда двух плавучих буровых установок (вес 400 тонн, высота 12 м, ширина 18 м), и перегрузка на железнодорожные транспортеры химических реакоров.Имеется опыт перевалки наливных грузов (светлое дизтопливо) черезспециальную эстакаду.Перегрузка дизтоплива из танкера в железнодорожныецистерны осуществляется в течении суток.Для перегрузочных операций применяются:-         плавкраны грузоподъемностью 60 и 140 тонн; -         автопогрузчики грузоподъемностью от 8 до 16 тонн; -         12 портальных кранов грузоподъемностью от 5 до 40 тонн; -         электромеханический кантователь 8 - тонных металлических рулонов.На заводе созданы все условия для полноценной работы как таможенных и пограничных служб, так и транспортно-экспедиторских и судоходных компаний.По видам перерабатываемых грузов и качеству стивидорных работ мариупольские судоремонтники достигли показателей ведущих портов Украины и России.ООО «СРЗ» в состоянии перерабатывать ежемесячно до 70 тыс тонн металла и 25 - 30 тыс тонн навалочных грузов в месяц.2. Общая характеристика контрольно-ревизионного отдела.2.1. Структура КРОКонтрольно-ревизионное управление является структурным подразделением предприятия, подчиненным генеральному директору ООО «СРЗ». Работой КРО руководит начальник управления. Структура и схема управления КРО Генеральный директор Начальник КРОСтарший ревизор, ревизорВ своей работе КРО тесно взаимодействует со всеми подразделениями предприятия. Схема информационных связей КРО представлена в Приложении 3.1. Связь с генеральным директором осуществляется с целью организации работы управления:- утверждение годового плана работ;- выполнение индивидуальных заданий Генерального директора;- оперативный контроль за выполнением производственных заданий, проверок, ревизий.2. Связь с внешними законодательными, контролирующими и исполнительными органами: законы, методики, инструкции и т.д.).3. Связь с внутренними подразделениями завода (письма, акты, инвентаризационные описи, методики определения норм расхода и ущерба). Состав подразделений и их назначение:В состав КРО входит начальник управления, старший ревизор, ревизор.Начальник управления: 1. Контролирует своевременность и правильность проведения аудитов, инвентаризаций, ревизий, проверок по использованию денежных средств и материальных ценностей, полноту их оприходования, ведения бухгалтерского учета, соответствия фактических затрат производства, затратам отраженным в бухгалтерском учете. 2. Организует проведение работ по контролю качества выпускаемой продукции в соответствии с требованиями международных стандартов серии ISO 9000, ГОСТам, ТУ и требованиями Потребителя.Выявляет непроизводительные расходы и проводит их анализ для снижения себестоимости затрат. 3. Осуществляет контроль корректирующих и предупреждающих действий над устранением недостатков и нарушений, выявленных в результате ревизий (проверок) и аудитов. Старший ревизор, ревизор осуществляет: 1. Документальные проверки и ревизии финансово-хозяйственной деятельностицехов в соответствии с планом работы отдела. 2. Проводит проверки и ревизии состояния хранения средств материальных ценностей, основных средств.3. Осуществляет внутренний контроль над соблюдением требований в соответствии стандарта ISO 9000 и СТП предприятия. 2.2. Основные задачи и функции КРО КРО предназначен для:1. Организации и осуществления документальных аудитов, ревизий (проверок) финансово-хозяйственной деятельности ООО «СРЗ» в соответствии с утвержденными планами.2. Осуществления контроля расходования средств и материальных ценностей, их сохранностью, достоверностью бухгалтерского учета и отчетности ООО «СРЗ».3. Обеспечения непрерывного совершенствование системы менеджмента качества предприятия.4. Поддержания в актуальной редакции Политики и Целей в области качества предприятия, руководства ими в соей деятельности и обеспечение понимание всеми работниками предприятия практической реализации ее требований.Информационные связи:Производственные цехаи производства К Р О К М УОтделы и службы 2.3. Права и обязанности начальник КРО На должность начальника КРО может быть принято лицо:- прошедшее медицинскую комиссию и не имеющее противопоказаний по данной специальности;- имеющее высшее экономическое образование и стаж работы не менее 5 лет.Начальник КРО подчиняется непосредственно генеральному директору ООО «СРЗ». Прием, перемещение, принятие мер административного воздействия и увольнение начальника КРО производится приказом генерального директора ООО «СРЗ».В своей работе начальник КРО руководствуется: - Законом Украины «О государственной контрольно-ревизионной службе»; - Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»; - Инструкцией по «Инвентаризации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, денежных средств и документов,расчетов», утвержденной приказом Минфина Украины от 11.08.94г. № 69;постановлениями Правления НБУ;приказами Минфина Украины;приказами и распоряжениями генерального директора ООО «СРЗ»;коллективным договором.стандартами ISO серии 9000 Начальник КРУ обязан знать:- коллективный договор;- правила трудового распорядка предприятия;- основы трудового законодательства;- законодательные и нормативные правовые акты, методические материалы по управлению качеством продукции; - требования стандартов ISO серии 9000 к системе менеджмента качества предприятия; - системы, методы и средства контроля качества продукции; - системы, методы и средства технического контроля; - действующие на предприятии стандарты и технически условия; - порядок проведения сертификации продукции; - порядок предъявления и рассмотрения рекламаций по качеству сырья, материалов, полуфабрикатов, комплектующих изделий и готовой продукции; - правила проведения испытаний и приемки продукции; - организацию учета, порядок и сроки составления отчетности о качестве продукции и результативности СМК; - основы экономики, организации производства, труда и управления; - правила и нормы охраны труда, действующие на предприятии. Начальник КРО обязан:1. Знать и изучать инструктивные и нормативные документы и измене-ния к ним.2. Организовывать осуществление документальных ревизий, проверок финансово-хозяйственной деятельности цехов предприятия.3. Контролировать своевременность и правильность проведения инвентаризаций, приема-передач товарно-материальных ценностей от одного материально ответственного лица к другому, полноту оприходования ТМЦ, достоверность ведения бухгалтерского учета, соответствие фактических затрат производства затратам отраженным в бухгалтерском учете.4. Осуществлять контроль над устранением недостатков и нарушений, выявленных в результате ревизий, проверок. 5. О выявленных нарушениях недостатках своевременно информироватьгенерального директора предприятия.6. В случае выявленных фактов подделки документов и других злоупотреблений - изымать необходимые документы до окончания ревизии, проверки.7. Обеспечивать соблюдение служебной тайны.8. Руководствоваться в своей деятельности требованиями стандартов ISO серии 9000 к системе менеджмента качества предприятия.9. Разрабатывать требования Политики и Целей в области качества и строго следовать им в работе, проявлять творческую инициативу, давать предложения и добиваться устранения любых причин и обстоятельств, препятствующих изготовлению продукции заданного уровня качества. В рамках системы менеджмента качества : - регулярно докладывает высшему руководству о функционировании системы менеджмента качества и любых потребностей в ее улучшении; - планирует и проводит внутренний аудит подразделений предприятия; - контролирует выполнение корректирующих и предупреждающих действий в СМК; 10. Организует проведение сертификации предприятия. Права: Начальник КРО имеет право: 1. Ревизовать и проверять денежные и бухгалтерские документы, отчеты, сметы и другие учетные документы, подтверждающие поступление и расходование средств, материальных ценностей; проводить проверки фактического наличия ценностей (денежных сумм, сырья, материалов и т.д.) 2. Требовать от подразделений предприятия информационные материалы, нормативные документы, необходимые для выполнения задач управления. 3. Беспрепятственного доступа на склады, производственные и другие помещения для их обследования при проведении инвентаризаций, ревизий, проверок. 4. Организовывать проведение внешних аудитов, контрольных анализов расхода сырья и материалов при производстве и выпуске готовой продукции с привлечением квалифицированных специалистов для проверки качества выполняемых работ, соблюдения технологических режимов и других вопросов по организации производства. 5. Получать от должностных и материально-ответственных лиц письменные объяснения по вопросам, возникшим в ходе ревизии или проверки. 6. Докладывать генеральному директору ООО «СРЗ» о выявленных нарушениях, недостатках. 7. Требовать от подчиненных исполнения обязанностей в соответствии с должностной инструкцией.Ответственность:Начальник КРО несет ответственность за:Невыполнение возложенных на него обязанностей.Преднамеренное искажение или сокрытие фактов хищения и злоупотребления, использование служебного положения в корыстных целях. 3. Несоблюдение правил трудового распорядка предприятия.В рамках системы менеджмента качества: - отвечает за то, что все процессы, необходимые для системы менеджмента качества установлены, внедрены и поддерживаются в рабочем состоянии; - отвечает за распространение во всей организации осознанности требований потребителя; Информационные связи Начальник КРО осуществляет информационную связь со всеми структурными подразделениями предприятия по вопросам, входящим в его компетенцию.Основные обязанности по электробезопасности, технике безопасности и промышленной санитарии: Начальник КРО обязан:1. Беспокоиться о личной безопасности и здоровье, а также про безопасность и здоровье окружающих людей в процессе исполнения каких-либо работ или во время пребывания на территории предприятия, для чего:2. Не начинать работу, если условия ее выполнения не соответствуют инструкции по охране труда.3. Выполнять только ту работу, которая ему поручена.4. Проходить в установленные сроки обязательные медицинские осмотры.5. Сообщать руководителю работ о несчастных случаях, которыепроизошли с ним или с товарищем по работе, оказывает первую помощь принесчастных случаях.6. Нести ответственность за нарушение инструкции по охране труда, невыполнения своих обязанностей по охране трудав соответствии с данным Положением, невыполнением требованийпротивопожарной и электробезопасности. 2.4. Права и обязанности старшего ревизора Старший ревизор КРО подчиняется:- непосредственно – начальнику КРО- оперативно - генеральному директору ООО «СРЗ».Прием, перемещение, принятие мер административного воздействия и увольнение старшего резизора производится приказом генерального директора ООО «СРЗ» по представлению начальника управления. На должность ревизора КРУ может быть принято лицо: - прошедшее медицинскую комиссию и не имеющее противопоказаний поданной специальности; - имеющее высшее экономической образование и стаж экономическойфинансовой и бухгалтерской деятельности не менее 1 года. В своей работе ревизор КРО руководствуется: - Законом Украины «О государственной контрольно-ревизионной службе»; - Законом Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»; - Инструкцией по «Инвентаризации основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, денежных средств и документов, расчетов», утвержденной приказом Минфина Украины от 11.08.94г. № 69; - постановлениями Правления НБУ; - приказами Минфина Украины; - приказами и распоряжениями генерального директора ООО «СРЗ»; - коллективным договором. Ревизор КРО обязан знать:коллективный договор;правила трудового распорядка предприятия;основы трудового законодательства;Закон Украины «Об охране труда»;настоящую ДИ.Периодическая проверка ДИ производится с интервалом не превышающим 12 месяцев.Обязанности:Ревизор КРО в процессе деятельности обязан:1.