Бух учет Новосибирский государственный университет экономики и управления, вар 7

Новосибирский государственный университет экономики и управления



Кафедра бухгалтерского учета













Учебная дисциплина: Бухгалтерский учет. Лабораторный практикум
Номер варианта контрольной работы: 7
Номер группы:_______________________________________________
Наименование специальности:__________________________________
Номер зачетной книжки:_______________________________________
Выполнил:___________________________________________________
(фамилия, имя, отчество студента)
Дата регистрации институтом: «__»_________________________2011г.
Дата регистрации кафедрой: «__»___________________________2011г.
Проверил:___________________________________________________
(фами ...

СОДЕРЖАНИЕ

Остатки на начало декабря 2010 г. ОАО «Ярославна» 3
Журнал хозяйственных операций 4
Бухгалтерский баланс 9
Библиографический список 20

ОСТАТКИ НА НАЧАЛО ДЕКАБРЯ 2010 Г. ОАО «ЯРОСЛАВНА»
Код счета (субсчета) Сальдо на 01.12.2010 г.

Дебетовое
Кредитовое
01 55 586 400.00
02 6 264 290.00
04 30 000.00
05 21 900.00
07 250 000.00
08 751 200.00
10 2 947 100.00
20 909 000.00
43 810 000.00
45 141 600.00
50 41 179.00
51 86 451.00
58 25 000.00
60 4 000.00 330 400.00
62 1 003 000.00
66 850 000.00
68 380 500.00
69 158 406.00
70 577 649.00
71 9 100.00 20 000.00
73 300 000.00
80 3 000 000.00
84 35 809 755.00
90.01 333 372 420.00
90.02 247 842 000.00
90.03 50 853 420.00
90.04 15 545 000.00
90.09 19 132 000.00
91.01 9 142 000.00
91.02 8 481 000.00
91.09 661 000.00
97 11 550.00
98 450 000.00
99 15 042 680.00
Итого 405420000.00 405420000.00

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 1 января г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710 001
Дата (год, месяц, число) 10 3 2009
Организация ОАО «Ярославна» по ОКПО 47902419
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 4630006270
Вид деятельности производство по ОКВЭД 22
Организационно-правовая форма/форма собственности закрытое 48 16
Акционерное общество с частной формой собственности по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384/385
Местонахождение (адрес)

Дата утверждения 10.03.2011
Дата отправки (принятия)

Актив Код по-
казателя На начало отчетного года На конец отчет-
ного периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы 110 135 475
Основные средства 120 21296 22213
Незавершенное строительство 130 666 871
Доходные вложения в материальные ценности 135 45 45
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
Итого по разделу I 190 22142 23604
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210 2022 3451
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 945 2313
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213 627 562
готовая продукция и товары для перепродажи 214 450 450
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216 90
прочие запасы и затраты 217 36
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 214 419
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты) 240 52 17
в том числе покупатели и заказчики 241 2
Краткосрочные финансовые вложения 250 216 279
Денежные средства 260 4730 4839
Прочие оборотные активы 270
Итого по разделу II 290 7234 9005
БАЛАНС 300 29376 32609
Пассив Код по-
казателя На начало отчетного периода На конец отчет-ного периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал 410 23058 23058
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 () ()
Добавочный капитал 420 216 216
Резервный капитал 430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии
с законодательством 431
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 232 333
Итого по разделу III 490 23506 23607
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 510 772 772
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу IV 590 772 772
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты 610 1512 2052
Кредиторская задолженность 620 1374 2196
в том числе:
поставщики и подрядчики 621 276 615
задолженность перед персоналом организации 622 524 746
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 439 576
задолженность по налогам и сборам 624 135 250
прочие кредиторы 625 9
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов 630 2084 3750
Доходы будущих периодов 640 18
Резервы предстоящих расходов 650 128 214
Прочие краткосрочные обязательства 660
Итого по разделу V 690 5098 8230
БАЛАНС 700 29376 32609
СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства 910
в том числе по лизингу 911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930

68-1
120 540
38
31.12
Отражены начисленные платежи по налогу на прибыль
99
68-2
2 484 170
Бухгалтерский баланс
на
1 января
г.
Коды
Форма № 1 по ОКУД
0710001
Дата (год, месяц, число)
10
3
2009
Организация
ОАО «Ярославна»
по ОКПО
47902419
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
4630006270
Вид деятельности
производство
по ОКВЭД
22
Организационно-правовая форма/форма собственности
закрытое
48
16
Акционерное общество с частной формой собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ
384/385
Местонахождение (адрес)
Дата утверждения
10.03.2011
Дата отправки (принятия)
Актив
Код по-
казателя
На начало отчетного года
На конец отчет-
ного периода
1
2
3
4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальныеактивы
110
135
475
Основные средства
120
21296
22213
Незавершенное строительство
130
666
871
Доходные вложения в материальные ценности
135
45
45
Долгосрочные финансовые вложения
140
Отложенные налоговые активы
145
Прочие внеоборотные активы
150
Итого по разделу I
190
22142
23604
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
210
2022
3451
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
211
945
2313
животные на выращивании и откорме
212
затраты в незавершенном производстве
213
627
562
готовая продукция и товары для перепродажи
214
450
450
товары отгруженные
215
расходы будущих периодов
216
90
прочие запасы и затраты
217
36
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
220
214
419
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)
230
в том числе покупатели и заказчики
231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты)
240
52
17
в том числе покупатели и заказчики
241
2
Краткосрочные финансовые вложения
250
216
279
Денежные средства
260
4730
4839
Прочие оборотные активы
270
Итого по разделу II
290
7234
9005
БАЛАНС
300
29376
32609
Пассив
Код по-
казателя
На начало отчетного периода
На конец отчет-ного периода
1
2
3
4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
410
23058
23058
Собственные акции, выкупленные у акционеров
411
()
()
Добавочный капитал
420
216
216
Резервный капитал
430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии
с законодательством
431
резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами
432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
470
232
333
Итого по разделу III
490
23506
23607
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
510
772
772
Отложенные налоговые обязательства
515
Прочие долгосрочные обязательства
520
Итого по разделу IV
590
772
772
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
610
1512
2052
Кредиторская задолженность
620
1374
2196
в том числе:
поставщики и подрядчики
621
276
615
задолженность перед персоналом организации
622
524
746
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
439
576
задолженность по налогам и сборам
624
135
250
прочие кредиторы
625
9
Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов
630
2084
3750
Доходы будущих периодов
640
18
Резервы предстоящих расходов
650
128
214
Прочие краткосрочные обязательства
660
Итого по разделу V
690
5098
8230
БАЛАНС
700
29376
32609
СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
910
в том числе по лизингу
911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
920
Товары, принятые на комиссию
930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов
940
Обеспечения обязательств и платежей полученные
950
Обеспечения обязательств и платежей выданные
960
Износ жилищного фонда
970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
980
Нематериальные активы, полученные в пользование
990
Журнал-ордер № 10
за декабрь 2010г.
по кредиту счета № 02 «Износ основных средств», № 05 «Износ нематериальных активов», № 10 «Материалы», № 20 «Основное производство», № 23 «Вспомогательное производство», № 25 «Общепроизводственные расходы», № 26 «Общехозяйственные расходы», № 29 «Обслуживающие производства и хозяйства», № 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», № 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», №96 «Резервы предстоящих расходов и платежей».
Раздел 1: Издержки производства
с кредита счетов
№ п.п.
В дебет счетов
71
05
60
10
16
69
70
96-1
25
26
Итого по ж.-о. № 10:
Всего:
1
25
1800
27000
1269
119260
306000
128700
600229
В т.ч.
1-1
25о
10800
27000
1269
84160
216000
58500
397729
1-2
25в
7200
35100
90000
70200
202500
2
26
117000
1440
1824
14400
84,6
63180
162000
18000
377928,6
3
23
36000
1692
91260
233600
202500
565052
4
20
900
126000
5922
207090,4
531000
53100
397729
377928,6
1699670
В т.ч
4-1
20к
72000
3384
108810,4
279000
27900
208966,82
198563,68
898624,9
4-2
20с
900
54000
2538
98280
252000
25200
188762,18
179364,92
801045,1
Всего:
117000
2340
19824
203400
8967,6
480790,4
1232600
199800
600229
377928,6
3242880
По эк. эл-м
117000
2340
19824
203400
8967,6
480790,4
1232600
199800
Х
Х
2264722
Комп-х р-в
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
Х
600229
377928,6
978157,6
Журнал-ордер №10-1
за декабрь 2010г.
с кредита счетов:
В дебет счетов
75
10
16
07
20
69
70
60
71
05
96
25
26
Итого по ж.-о. № 10
08
810000
21600
161280
1404
3600
549180
1547064
10
136800
828000
964800
29
1800
676,8
4212
10800
1800
19288,8
43
1699670
1699670
Итого по ж-о 10-1
946800
23400
676,8
161280
16996
5616
14400
1378980
-
-
-
-
-
4230823
По ж-о 10