Цель написания дипломной работы разработка бизнес-плана и оценка его эффективности

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Глава 1. Характеристика сновных разделов бизнес-плана
1.1 Сущность и значение бизнес-плана в деятельности предприятия
1.2 Структура и содержание основных разделов бизнес-плана
1.3 Понятие предпринимательского риска. Риски и гарантии
Глава 2. Организация коммерческой деятельности предприятия оптовой торговли ООО «Хорека Опт-Торг»
2.1 Краткий обзор российского рынка оптовой торговли продуктами питания
2.2 Торговая деятельность предприятия ООО «Хорека Опт-Торг», его конкурентоспособность
2.3 Основные разделы бизнес-плана предприятия ООО «Хорека Опт-Торг»
Глава 3. Рассчет эффективности ООО «Хорека Опт-Торг»
3.1 Период достижения безубыточности
3.2 Возможные риски
3.3 Резюме ООО «Хорека Опт-Торг»
Заключение
Список используемой литературы
Приложения
...

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Глава 1. Характеристика сновных разделов бизнес-плана
1.1 Сущность и значение бизнес-плана в деятельности предприятия
1.2 Структура и содержание основных разделов бизнес-плана
1.3 Понятие предпринимательского риска. Риски и гарантии
Глава 2. Организация коммерческой деятельности предприятия оптовой торговли ООО «Хорека Опт-Торг»
2.1 Краткий обзор российского рынка оптовой торговли продуктами питания
2.2 Торговая деятельность предприятия ООО «Хорека Опт-Торг», его конкурентоспособность
2.3 Основные разделы бизнес-плана предприятия ООО «Хорека Опт-Торг»
Глава 3. Рассчет эффективности ООО «Хорека Опт-Торг»
3.1 Период достижения безубыточности
3.2 Возможные риски
3.3 Резюме ООО «Хорека Опт-Торг»
Заключение
Список используемой литературы
Приложения

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
Глава 1. Характеристика сновных разделов бизнес-плана
1.1 Сущность и значение бизнес-плана в деятельности предприятия
1.2 Структура и содержание основных разделов бизнес-плана
1.3 Понятие предпринимательского риска. Риски и гарантии
Глава 2. Организация коммерческой деятельности предприятия оптовой торговли ООО «Хорека Опт-Торг»
2.1 Краткий обзор российского рынка оптовой торговли продуктами питания
2.2 Торговая деятельность предприятия ООО «Хорека Опт-Торг», его конкурентоспособность
2.3 Основные разделы бизнес-плана предприятия ООО «Хорека Опт-Торг»
Глава 3. Рассчет эффективности ООО «Хорека Опт-Торг»
3.1 Период достижения безубыточности
3.2 Возможные риски
3.3 Резюме ООО «Хорека Опт-Торг»
Заключение
Список используемой литературы
Приложения

87 500
140 000
180 000
200 000
250 000
910 000
2
В мелкие розничные магазины, руб.
-
-
35 000
47 500
62 500
100 000
245 000
3
Кафе, рестораны, столовые, руб.
-
-
-
-
-
-
0.0
ИТОГО:
52 500
87 500
175 000
227 500
262 500
350 000
1 155 000
Согласно данным, представленным в таблице 11, видно доход от продаж ООО «Хорека Опт-Торг» по плану. Увеличение дохода от продаж в сентябре можно объяснить расширением точек сбыта и рекламными акциями. В декабре рост дохода от продаж объясняется предновогодними покупками.
Благодаря таблице 12, нам можно спрогнозировать наши затарты на период второго полугодия 2012 г., которые помогут спрогнозировать период достижения точки безубыточности.
Таблица 12.
Смета затрат на второе полугодие 2012.
Денежные издержки по статьям
2012
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
Итого
1
Закупка продукции, руб.
150000
250000
500000
650000
750000
1000000
3300000
2
Транспортировка, руб.
7500
12500
25000
32500
37500
50000
165000
3
Выплаты по кредиту, руб.
40877
40513
40149
39785
39421
39057
239802
4
НДС, руб.
9450
15750
31500
40950
47790
63000
208440
5
Оборудование
48000
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
48000
6
Транспортные расходы
5000
7000
7000
8000
8000
8000
53000
7
Затраты на рекламу
10000
5000
5000
5000
0.0
0.0
25000
8
Регистрация,оформление, разрешение
15000
0.0
0.0
0.0
0.0
0.0
15000
9
Электроэнергия и коммунальные услуги
1000
1000
1000
1000
1000
1000
6000
10
Заработная плата
76000
76000
76000
76000
76000
76000
456000
11
Прочие расходы
5000
5000
5000
5000
5000
5000
30000
Итого за месяц/год:
367827
412763
690049
858235
896011
1242057
4543242
Таблица 13.
Валовой и чистый доход
Доход
2012
июль
август
сентябрь
октябрь
ноябрь
декабрь
1
Валовой доход
52500
87500
175000
227500
262500
350000
2
Чистый доход
-165327
-75263
-15049
19265
116489
107943
На основе имеющихся данных построим график окупаемости проекта. Как видно из графика, проект начнет приносить прибыль через 3,5 месяца, т.е. когда произойдет пересечение двух кривых. Полностью проект окупится через три года, когда кредит будет погашен.
Рис. 4 Период достижения безубыточности
3.2 Возможные риски
Для оценки риска проекта использовалась методика, предложенная Липсицом И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика постадийной оценки риска. В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично.
Так как рассматриваемый проект охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной и стадии функционирования.
По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные. Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск. Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других. Характер инвестиционного проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков - использование мнений экспертов. Для оценки вероятности рисков использовались мнения трех экспертов: менеджер-экономист (1); специалист аудиторской фирмы (2); главный специалист инвестиционного отдела коммерческого банка (3).
Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
- 0 - риск рассматривается как несущественный;
- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;
- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
- 75 - риск, скорее всего, проявится;
- 100 – очень большая вероятность реализации риска.
Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах.
В графе 14 таблицы приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для подстадий (композиций), стадии функционирования - финансово-экономической, технологической, социальной и экологической. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий. Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:
все простые риски могут быть ранжированы по степени важности (расставлены по приоритетам);
риски первого приоритета имеют больший вес, чем риски второго, и т.д.;
все риски с одним и тем же приоритетом имеют равные веса;
сумма весов равна единице, веса являются числами положительными, в диапазоне от 1 до 0.
Определение приоритетов прямо связано с социально-экономической ситуацией в стране. Так как она существенным образом связана с неплатежами, то все риски, связанные с системой расчетов, имели первый приоритет. Второй приоритет был отдан социальным факторам. Все остальные факторы получили третий приоритет. Анализ рисков настоящего инвестиционного проекта приведен в таблице 14.
Как показывает таблица, суммарный риск проекта составляет 49,07 балла и может быть охарактеризован как средний. Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего с возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться общая рентабельность проекта. Из результатов расчета финансово-экономических рисков следует, что риск составляет 59% от общего показателя риска проекта, причем, доминирующими причинами этого является возможное снижение спроса и непредвиденное снижение цен конкурентами, а также неплатежеспособность потребителей и рост цен на продукцию. Уровень социальных рисков составляет 4,48 (9,12%), причем их подавляющая часть обусловлена возможными трудностями с набором персонала и его квалификацией.
Рассматриваемый проект не связан со значительными техническими и экологическими рисками. Риск проекта, как правило, в первую очередь связан с небольшим числом особо опасных факторов. В таблице № 7 приводятся наиболее значимые риски.
Таблица 14.
Оценка простых рисков.
№
Простые риски
Эксперты
Средняя
Прио-
ритет Pi
Вес
Wi
оценка
Ii
Эксперт 1
Эксперт 2
Эксперт 3
Подготовительная стадия
12,84
1 .
Непредвиденные затраты
50,00
50,00
75,00
58,33
1
0,04
5,83
2 .
Валютный риск
75,00
50,00
75,00
66,67
1
0,05
6,67
3 .
Несвоевременная поставка товара
25,00
25,00
0,00
16,67
3
0,01
0,17
4 .
Несвоевременная подготовка заявки
0,00
0,00
0,00
0,00
2
0,04
0,00
5 .
Недобросовестность подрядчика
25,00
25,00
0,00
16,67
3
0,01
0,17
Функционирование
Финансово-экономические:
29,18
6 .
Неустойчивость спроса
50,00
75,00
50,00
58,33
1
0,09
5,83
7 .
Появление альтернативного продукта
50,00
75,00
50,00
58,33
2
0,01
2,91
8 .
Снижение цен конкурентами
75,00
100,00
75,00
83,33
1
0,09
8,33
9 .
Рост налогов
50,00
25,00
50,00
41,67
3
0,01
0,42
10 .
Неплатежеспособность потребителей
50,00
50,00
25,00
41,67
1
0,09
4,2
11 .
Рост цен на продукцию
75,00
50,00
75,00
66,67
1
0,09
6,7
12 .
Зависимость от поставщиков
25,00
50,00
25,00
33,33
2
0,01
1,66
13 .
Недостаток оборотных средств
25,00
25,00
50,00
33,33
1
0,09
3,33
Социальные:
4,48
14 .
Трудности с набором квалифицированной рабочей силы
25,00
0,00
50,00
23,33
2
0,04
1,16
15 .
Угроза забастовки
0,00
0,00
0,00
0,00
2
0,03
0,00
16 .
Отношение местных властей
25,00
25,00
0,00
16,67
2
0,04
0,83
17 .
Недостаточный уровень заработной платы
0,00
25,00
25,00
16,67
2
0,04
0,83
18 .
Квалификация кадров
25,00
50,00
25,00
33,33
2
0,04
1,66
Технические:
2,57
19 .
Нестабильность качества продукции
25,00
0,00
25,00
16,66
2
0,01
0,83
20 .
Новизна товара
0,00
25,00
25,00
16,66
3
0,01
0,83
21 .
Недостаточная надежность
0,00
25,00
25,00
16,66
3
0,01
0,83
22 .
Отсутствие запасов
25,00
0,00
0,00
8,33
3
0,01
0,08
Суммарный риск проекта
0,99
49,07
Риск неплатежеспособности покупателей - этот риск зависит от качества товара, от региона покупателей, от цены на товар, от характера проекта, от количества и качества конкурентов. Такой риск существует при запуске любого нового проекта, эту ситуацию избежать очень трудно, но её нужно как можно быстрее максимально оценить. Риск можно избежать, если найти равновесие между ценой и платежеспособностью покупателей.
Риск сильной конкуренции – вероятность этого рынка будет также минимальной, если хорошо проработать раздел конкуренция, где должны быть рассмотрены все конкуренты, как крупные, так и мелкие. Нельзя недооценивать конкурентов. Компания должна научиться искусству выделятся в толпе конкурентов, предлагая покупателям товар, заметно отличающийся либо высоким уровнем качества при стандартном наборе параметров, либо нестандартным набором свойств, реально интересующих покупателя.
Таблица 15.
Наиболее значимые риски проекта.
Вид риска
Уровень
Мероприятия по их снижению
Непредвиденные затраты
5,83
Создание резерва, хорошие отношения с банком
Валютный риск
6,67
Неустойчивость спроса
5,83
Реклама
Снижение цен конкурентами
8,33
Гибкая ценовая политика
Рост цен на продукцию
6,7
Реклама
Помимо этого можно выделить два фактора, которые не рассматривались в таблицах.
Окружающая среда, данный риск не наблюдается. Угроза экстремальных природных явлений (наводнение, землетрясения и т.п.) отсутствует. Также юридический риск. Юридические документы "компании" должны быть приведены в надлежащее состояние, согласно действующему законодательству РФ и зарегистрированы соответствующими государственными органами. В Уставе "компании" в видах деятельности необходимо указать предоставление различных услуг населению и предприятиям.
Намерения компании имеют большое значение в деле развития рынка оптовой торговли в г. Перми, это может также повлиять на повышения деловой активности предпринимательства и эффективности работы конкурентов. Успех деятельности, как и других коммерческих структур, в значительной степени будет зависеть от политики центрального правительства и местных органов власти. Существующее правительство, в целом, обеспечивает режим благоприятствования для развития частного бизнеса и реализации инвестиционных программ.
3.3 Резюме предприятия ООО «Хорека Опт-Торг»
Настоящий проект представляет собой создание предприятия занимающегося оптовыми продажами продуктов питания на Пермском рынке. Выбор специализации предприятия – продажа консервированных фруктов и овощей в магазины, оптовые базы и рестораны. В настоящее время в России достаточно много компаний, занимающихся дистрибьюцией. Во многом преимущество нашей компании, это представление отечественного бренда «Lutik» и «Baleno». В сложившейся ситуации российские покупатели вынуждены были покупать продукцию зарубежных производителей по соответствующим ценам.
Цель создания предприятия ООО «Хорека Опт-Торг» - продажа продуктов отечественного производителя, ориентированной для абсолютно всех групп и категорий покупателей, основная специализация – продажа продукции произведенной в России по современным технологиям, не уступающим импортным брендам и наиболее адоптированной к традиционным условиям жизни и финансовым возможностям россиян. При проектировании предприятия мы придерживались следующих принципов:
1. Тщательный отбор при выборе призводителя.
2. Разнообразный ассортимент.
3. Оптимизация накладных расходов.
4. Гибкость торгового процесса.
5. Принцип «цена-качество».
В продукции, которая будет продаваться предприятием, принцип "цена - качество" реализован с европейскими качественными характеристиками, и ценовыми параметрами, ориентированными на российского покупателя.
Имущественной основой деятельности общества служит уставный капитал. Вклад в уставный (складочный) капитал организации признается финансовым вложением на основании соответствующей записи в учредительных документах создаваемой организации. Порядок и сроки внесения вкладов в уставные (складочные) капиталы определяются следующими документами: для ООО - уставом и учредительным договором, для АО - договором об учреждении.
Компания получает крупную партию товара непосредственно от производителя, дробит партию на более мелкие ориентированные на следующее звено, которое занимается продажей конечному потребителю и ведет конкуренцию на рынке. Сначала компания будет направлена на заключение договоров с сетевыми магазинами, для завоевания максимальной доли рынка в первую половину года деятельности организации. Для того что бы фирма начала приносить прибыль, необходимо достигнуть оборота в 1200000 руб/мес. Срок окупаемости проекта 3,5 месяца. Компания вынуждена быть внешне ориентированной. Следовательно, самым важным процессом для деятельности компании, является анализ внешней среды.
На ближайшие три года планируется расширение ассортимента за счет поиска новых производителей, увеличение чистой прибыли предприятия.
Наша цель – предоставить нашему клиенту эксклюзивный продукт максимально удовлетворив его запросы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящей работе было проведено экономическое обоснование рентабельности бизнес-плана на примере продажи консервов марки «Lutik» и «Baleno».
Объектом анализа выступило торговое предприятие ООО "Хорека Опт- Торг", занимающееся дистрибьюцией продуктов питания.
Хотя эффективность деятельности организации в целом можно оценить как высокую, финансово-экономическое состояние предприятия характеризуется как нестабильное. Поэтому для повышения финансовой стабильности необходимо начать охват рынка в максимально короткие сроки путем заключения договоров с сетевыми магазинами.
В настоящей работе в качестве варианта решения поставленной проблемы предлагается продажа продуктов питания отечественого производителя, на эксклюзивных условиях.
За счет относительно низких цен производителя, фирма ООО «Хорека Опт-Торг» сможет устанавливать на товар цену относительно цены конкурентных фирм. При этом качество продукции будет иметь высокий уровень благодаря использованию качественных продуктов и современного оборудования.
Для успешной реализации задуманного проекта необходимо:
правильно организовать работу;
обучить персонал эффекивным продажам.
Для начала деятельности потребуются инвестиции в размере 1 000 000 рублей., которые планируется взять в банке (оформить кредит).
Инвестиции окупятся в течение первого квартала реализации проекта.
За счет чистой прибыли предприятие сможет погасить задолженность перед банком уже в первый год работы.
В качестве маркетинговой стратегии в продвижении товаров для предприятия ООО "Хорка Опт-Торг" рекомендуется принять стратегию интенсивного роста.
В качестве мероприятий по продвижению продукции предприятия были рекомендованы:
построение сети сбыта;
постоянное слежение за рынком продуктов питания;
осуществление мер по стимулированию продаж (предоставление оптовых скидок до 20%; индивидуальный подход; доставка; рекламные кампании).
Согласно прогнозируемым данным, предприятие ООО «Хорека Опт-Торг» начнет приносить прибыль через 3,5 месяца. Предприятие полностью окупится через три года, когда кредит будет погашен.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.
Специальная научная литература
1. Березин И.С. Маркетинговый анализ: принципы и практика. Российский опыт. – М.: ЭКСМО, 2002. – 400 с.
2. Офицеров П.Ю. Поставщик: Организация эффективной работы с сетевыми магазинами. 2010. – 202 с.
3. Буланов А.В. Завтра-маркетинг. – СПб.: Питер, 2008. – 256 с.
4. Баркан Д.И. Управление сбытом. – С.-Пб.: Изд-во Санкт-Петербургского университета, 2004.
5. Голубин Е.В. Дистрибуция. Формирование и оптимизация каналов сбыта. – М.: изд-во «Вершина», 2006
6. Голубков Е. П., Голубкова Е. Н., Секерин В. Д. Маркетинг. Выбор лучшего решения. – М.: Экономика, 1993.
7.Грант С. Эффективное управление сбытом. – Днепропетровск: Баланс Бизнес Букс, 2002
8.Данько Г.П. Управление маркетингом. - М.: Инфра-М, 2001.
9.Дейан А. Стимулирование сбыта. (Школа бизнеса). – С.-Пб.: Изд-во Нева, 2003
10.Ролницки К. Управление каналами дистрибуции. Настольная книга директора по продажам и маркетингу. – М.: изд-во «Добрая книга», 2006
11. Зайцев Н.Л. Экономика, организация и управление предприятием: Учебное пособие - М.: ИНФРА-М, 2008. -455 с.
12. Ушаков И.И. Бизнес-план. – СПб.: Питер, 2005. – 223 с.
13. Каменева Н.Г. Маркетинговые исследования. Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 439 с.
14. Ким С.А. Маркетинг: Учебное пособие, М.: ИТК Дашков и К, 2008. – 240 с.
15. Лапыгин Ю.Н. Бизнес-план: Стратегия и тактика развития компании: практическое пособие. – М.: Омега-Л, 2007. – 350 с.
Электронные ресурсы
16. Материалы сайта www.foodmarket.spb.ru
17. Материалы сайта www.yarmarka.net
Приложение 1.
Артикул
Название
Емкость
Тара
Кол-во в упаковке
Закупочная цена
Наценка, %
Рыночная цена
Валовой доход на 1шт.
Грибы Шампиньоны
10006
Шампиньоны резаные "LUTIK"
425
ж/б
12
30
35
40,5
10,5
10008
Шампиньоны резаные "LUTIK"
850
ж/б
12
59,8
35
80,7
20,9
10009
Шампиньоны резаные "LUTIK"
3000
ж/б
6
202
35
272,7
70,7
10009Ю
Шампиньоны резаные "LUTIK"
3000
ж/б
4
191
35
257,9
66,9
10026
Шампиньоны целые "LUTIK"
425
ж/б
12
35,5
35
47,9
12,4
10028
Шампиньоны целые "LUTIK"
850
ж/б
12
70
35
94,5
24,5
10033
Шампиньоны мини "LUTIK"
3000
ж/б
6
290
35
391,5
101,5
10055
Шампиньоны марин. по-дворян. "LUTIK"
314
ст/б
12
32,4
35
43,7
11,3
10057
Шампиньоны марин. по-дворян. "LUTIK"
580
ст/б
12
58
35
78,3
20,3
10506
"Baleno" Шампиньоны резаные
425
ж/б
12
29,5
35
39,8
10,3
10508
"Baleno" Шампиньоны резаные
850
ж/б
12
58,8
35
79,4
20,6
10526
"Baleno" Шампиньоны целые
425
ж/б
12
35
35
47,3
12,3
Грибы Лесные
11003
Грибное ассорти "LUTIK"
580
ст/б
12
42,5
35
57,4
14,9
11005
Грибное ассорти в маринаде "LUTIK"
314
ст/б
12
24
35
32,4
8,4
11007
Грибное ассорти в маринаде "LUTIK"
580
ст/б
12
42,5
35
57,4
14,9
11027
Грибной бочонок в маринаде "LUTIK"
580
ст/б
12
42,5
35
57,4
14,9
11043
Грузди отборные "LUTIK"
580
ст/б
12
42,5
35
57,4
14,9
11045
Грузди отборные в маринаде "LUTIK"
314
ст/б
12
24
35
32,4
8,4
11045Ш
Шиитаки отборные в маринаде "LUTIK"
314
ст/б
12
21,5
35
29,0
7,5
11047
Грузди отборные в маринаде "LUTIK"
580
ст/б
12
42,5
35
57,4
14,9
11049Ш
Шиитаке отборные "LUTIK"
3000
ж/б
6
180
35
243,0
63,0
11065
Маслята отборные в маринаде "LUTIK"
314