Бизнес-план фитнес-клуба

Курсовая работа по финансовому менеджменту на основе бизнес-плана фитнес-клуба.Проведен финансовый прогноз будущих действий. ...

2. Полное и сокращенное наименование предприятия: ООО фитнес – клуб «Shape Club»
3. Отрасль экономики, в которой работает предприятие: предоставление услуг населению
4. Суть предлагаемого предпринимательского проекта: предоставление возможности посещать фитнес - клуб людей среднего класса, осуществление обслуживания по клубным картам и возможность разовых посещений клуба для занятий фитнесом.
5. Рынок, сегмент рынка: население спального района Дашково – Песочни
6. Организационно-правовая форма деятельности предприятия: ООО
7. Количество работников на предприятии:15
8. Основные цели предприятия в соответствии с проектом: предоставление качественных услуг населению

Бизнес – план – документ, в котором обосновываются инвестиции, содержащий описание проекта. Цель разработки бизнес-плана - спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайший и отдаленный периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
В настоящее время ситуация несколько изменилась, количество фитнес - клубов увеличилось, цены во многие из них стали более демократичными. Посещать такие клубы стали не только из-за престижа и моды, но, в основном, руководствуясь пользой для здоровья. Среди клиентов клубов возрос процент людей, которым «за сорок». И, если в элитных фитнес - центрах потребность не так уж и велика, да и открытие такого заведения обойдётся в весьма внушительную сумму, то демократичный фитнес-клуб с удовольствием будут посещат ь люди, имеющие средний достаток.
По данным исследований, около 1.5% населения пользуется услугами фитнес клубов. Очень часто люди посещают фитнес - клубы в утренние или вечерние часы и им удобнее, чтобы заведение находилось как можно ближе к месту их проживания. Поэтому наиболее выигрышным месторасположением фитнес - клуба будет спальный район с большим количеством многоэтажных жилых домов.

15-16
19-20
16-17
17-18
17-18
Степ
20-21
17-18
18-19
20-21
15-16
18-19
18-19
Танец живота
19-20
20-21
20-21
15-16
18-19
19-20
19-20
Кардио-тренировка
15-16
15-16
16-17
17-18
17-18
15-16
20-21
Pump
17-18
19-20
19-20
16-17
19-20
20-21
15-16
Средняя цена на абонемент в фитнес – клубе «Shape Club» составляет 1000 руб./8 занятий. У конкурентов, таких как фитнес-клуб «Бумеранг» цена составляет 1100 руб./8занятий. Из сравнения видно, что наша цена на абонемент дешевле, а следовательно наше предприятие более конкурентоспособно.
6. Производство
В открываемом предприятии планируется организовать тренажерный зал и фитнес зал, две раздевалки и две душевые кабины. Также в холодное время будет работать гардероб. В центре планируется организовать зал отдыха, где будет стоять автомат для продажи горячих напитков. Раз в три месяца планируется закрывать предприятие на санитарную уборку и одновременно осуществлять учет и планирование. Одновременно в каждом зале могут заниматься 10 человек. В каждом зале постоянно будет дежурить инструктор, который обеспечивает равномерный поток посетителей, при необходимости проводит консультации, отмечает посещения в абонементе. Желающие посещать клуб должны начала приобрести абонемент у администратора. При возможности посетителям будет рекомендовано заранее записываться на определенное время, что поможет планировать загрузку залов и гарантировать то, что в момент посещения в зале будет
место и не придется ждать в очереди. Верхнюю одежду и уличную обувь посетители смогут оставлять в гардеробе, личные вещи можно будет оставлять в раздевалках, каждая из которых будет оборудована 15 индивидуальными ячейками, закрывающимися на ключ, который посетитель будет забирать с собой.
В вестибюле предприятия будет постоянно находиться дежурный администратор, который будет реализовывать новые абонементы, давать информацию по телефону, вести журнал предварительной записи на занятия, а также информировать посетителей о наличии свободных мест и распределять их между залами. Время посещения начинается с момента входа посетителя в зал. Абонемент на посещение сдается инструктору, который отмечает дату и время посещения. После окончания курса посещений по одному абонементу посетитель обязан сдать его администратору или тренеру. Это необходимо для учета и планирования.
Утраченные абонементы на 4 и 8 посещений не восстанавливаются. Абонементы на 12 и 24 посещений по желанию посетителя могут выписываться именные, при этом при каждом посещении необходимо будет предъявлять удостоверение личности. Это делается затем, чтобы при потере или краже абонемента им не мог воспользоваться другой человек, а настоящий владелец от этого бы не пострадал. Именные абонементы заносятся в регистрационный журнал, в котором администратор дублирует число посещений. В этом случае при утере абонемента его легко можно будет восстановить. При отказе от именного абонемента утраченные абонементы не восстанавливаются.
Инструктора тренажерных залов будут работать сменами по 5-6 часов без обеда. При работе в выходные дни выходной будет предоставляться в другой день по выбору работника. График работы инструкторов будет составляться администратором на неделю вперед, с учетом пожеланий работников. Отпуска работникам планируется предоставлять в летний период, так как в это время ожидается падение спроса на услуги в связи с сезоном отпусков и возможностью проводить время на открытом воздухе.
Составим таблицу и определим стоимость основных фондов создаваемого предприятия.
Таблица 5 - Определение стоимости основных фондов, требуемых для реализации проекта
Статья затрат
Количество
Цена изделия, руб.
Сумма, руб.
Комплект мебели в кабинет директора
1
10000
10000
Комплект мебели в административный
отдел
1
30000
30000
Ковровые покрытия
123 м2
80
9840
Персональный компьютер
2
15000
30000
Принтер
1
9000
9000
Ксерокс
1
18000
18000
Тренажер силовой
2
36000
72000
Велотренажер
2
11000
22000
Тренажер «гребля»
2
18000
36000
Беговая дорожка
2
35000
70000
Тренажер малый
6
1500
9000
Шведская стенка
6
2000
12000
Мяч для пилатес
10
500
5000
Степ
10
5000
50000
Гимнастический коврик
10
400
4000
Шкафчики для одежды
35
1000
35000
Аппарат для реализации напитков
1
35000
35000
Комплект мебели в зал ожидания
1
20000
20000
Магнитофон
2
700
1400
Набор дисков
1
600
600
Телевизор
1
8000
8000
Комплект для гардероба
1
20000
20000
Комплект мебели в вестибюль
1
8000
8000
Оборудование душевой
2
15000
30000
Оборудование туалета
2
5000
10000
Оборудование охранной сигнализации
1
5000
5000
Пылесос моющий
1
5000
5000
Пылесос
1
2160
2160
Итого
567000
Таким образом, стоимость основных фондов составляет 567000 рублей. На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма амортизации исчисляется следующим образом:
567000 / 5 = 113400 рублей в год.
Составим таблицу 6 и рассчитаем стоимость нематериальных активов создаваемого предприятия.
Таблица 6 – Расчет величины нематериальных активов
Наименование актива
Сумма
Государственная регистрация договора аренды
1200
Расходы по учреждению предприятия
3000
Итого
4200
Исходя из того, что норма амортизации на нематериальные активы составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую сумму амортизационных отчислений:
А = 4200/10 = 420 рублей.
Норма амортизационных отчислений в этом случае составит 10%.
Поскольку в своей деятельности предприятию не требуются материальные ценности, используемые в процессе производства, оборотный капитал необходим на следующие нужды:
Закупка канцтоваров
Оплата услуг типографии на печать абонементов
Заправка аппарата для приготовления напитков
Реклама
Прочие текущие расходы.
Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для покрытия этих расходов, можно определить в 15000 рублей.
Общая сумма требуемых инвестиций составит:
567000 + 4200 + 15000 = 586200 рублей.
Составим таблицу по расчету сметы на производство.
Таблица 7 - Перечень затрат на производство
Прямые затраты
Зарплата инструкторов, руб./ мес.
20000
Амортизация тренажеров, руб./ мес.
4417
Зарплата администраторов, руб./ мес.
9000
Типографические расходы, руб./ мес.
500
Затраты на содержание предприятия:
Аренда помещения (руб./ мес.)
8000
Коммунальные платежи (руб./ мес.)
1500
Электроэнергия (руб./ мес.)
600
Телефон (руб./ мес.)
200
Охрана (руб./ мес.)
800
Затраты на содержание основных фондов:
Оплата работы механика, руб./год
1000
Оплата запчастей, руб./год
1000
Оплата работы программиста, руб./год
1000
Амортизация
основных фондов, кроме тренажеров
20%
нематериальных активов
10%
Затраты на управление:
Заработная плата директора (руб./ мес.)
10000
Заработная плата старшего администратора (руб./ мес.)
6000
Заработная плата бухгалтера (руб./ мес.)
5000
Заработная плата охранников (руб./ мес.)
6000
Заработная плата уборщиц (руб./ мес.)
4000
Канцелярские расходы (руб./ мес.)
3000
Затраты на реализацию:
Реклама (руб./ мес.)
1500
Затраты на приобретение кофе, чая, какао и сахара, а также одноразовой посуды для аппарата по реализации напитков сюда не включаются, т.к. аппарат не относится к основному производству. Затраты на содержание аппарата калькулируются отдельно, затем планируется установить наценку в 2-3 рубля на каждую чашку напитков.
На основании перечня расходов подготовим смету затрат на производство на первый год работы предприятия при коэффициенте загрузки залов 0,9 план обслуживания составляет 69498 часов в год. Составим отдельные сметы на прямые, общефирменные и внепроизводственные расходы.
Смета на прямые расходы:
- зарплата – 29000 * 12 = 348 000 руб.