Целью данной работы является изложение теоретических основ и практических аспектов оценки кредитоспособности заемщика на примере ОАО «Сбербанк России»

Целью данной работы является изложение теоретических основ и практических аспектов оценки кредитоспособности заемщика на примере ОАО «Сбербанк России»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Характеристика и сущность кредита
1.2Функции кредита и принципы кредитования
1.3 Формы и виды банковского кредита
1.4. Понятие и сущность кредитного процесса в коммерческом банке
1.5 Основные этапы кредитного процесса
ГЛАВА 2 КРЕДИТОСПОСОБНОСЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДЫ ЕЕ ОЦЕНКИ
2.1Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности
2.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц
2.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц
2.4 Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности
2.5 Оценка кредитоспособности по платежеспособн ...

Целью данной работы является изложение теоретических основ и практических аспектов оценки кредитоспособности заемщика на примере ОАО «Сбербанк России»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Характеристика и сущность кредита
1.2Функции кредита и принципы кредитования
1.3 Формы и виды банковского кредита
1.4. Понятие и сущность кредитного процесса в коммерческом банке
1.5 Основные этапы кредитного процесса
ГЛАВА 2 КРЕДИТОСПОСОБНОСЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДЫ ЕЕ ОЦЕНКИ
2.1Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности
2.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц
2.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц
2.4 Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности
2.5 Оценка кредитоспособности по платежеспособности
2.6 Оценка кредитоспособности по кредитной истории
2.7Андеррайтинг
ГЛАВА 3 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Характеристика деятельности и кредитная политика ОАО «Сбербанка России»
3.2 Общие условия кредитования физических лиц
3.3 Оценка кредитоспособности физических лиц Сбербанком России
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЕ1. ПРИНЦИПЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПО МЕТОДУ ШЕСТИ «СИ»
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. СВОДНАЯ ТАБЛИЦА МЕТОДОВ ОПРЕДЕЛИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ПРИМЕР ФОРМЫ АНКЕТЫ ЗАЁМЩИКА

Целью данной работы является изложение теоретических основ и практических аспектов оценки кредитоспособности заемщика на примере ОАО «Сбербанк России»

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Характеристика и сущность кредита
1.2Функции кредита и принципы кредитования
1.3 Формы и виды банковского кредита
1.4. Понятие и сущность кредитного процесса в коммерческом банке
1.5 Основные этапы кредитного процесса
ГЛАВА 2 КРЕДИТОСПОСОБНОСЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДЫ ЕЕ ОЦЕНКИ
2.1Понятие кредитоспособности, цели и задачи оценки кредитоспособности
2.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц
2.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц
2.4 Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности
2.5 Оценка кредитоспособности по платежеспособн ости
2.6 Оценка кредитоспособности по кредитной истории
2.7Андеррайтинг
ГЛАВА 3 МЕТОДЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1 Характеристика деятельности и кредитная политика ОАО «Сбербанка России»
3.2 Общие условия кредитования физических лиц
3.3 Оценка кредитоспособности физических лиц Сбербанком России
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЕ1. ПРИНЦИПЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПО МЕТОДУ ШЕСТИ «СИ»
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. СВОДНАЯ ТАБЛИЦА МЕТОДОВ ОПРЕДЕЛИЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. ПРИМЕР ФОРМЫ АНКЕТЫ ЗАЁМЩИКА

(см.приложение 1) Легко заметить, что принцип шести «Си» не лишен недостатков. Названные показатели, за некоторым исключением, не могут быть выражены непосредственно в цифровых величинах. Значит, и тут возникает проблемы надежности аргументации в пользу того или иного вывода. В Англии ключевым, в котором сосредоточены требования при выдаче ссуд заемщикам, являются термин «PARTS», включающий в себя:purpose — назначение, цель;amount — сумма, размер;repayment — оплата, возврат долга и процентов;term — срок;security — обеспечение, залог.Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческим банками включают в себя три блока:1. оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности;2. оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческим банками;3. использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.При оценке предприятия банк интересуется следующими вопросами:-характер деятельности предприятия и длительность его функционирования;-факторы производства:a) трудовые ресурсы в разрезе руководителей, управленцев и персонала и др.;b) производственные ресурсы (соотношение амортизации и амортизируемых средств, уровень инвестиций);c) финансовые ресурсы;d) экономическая Среда (на какой стадии жизненного цикла находятся выпускаемая продукции, является ли предприятие монопольным производителем, условия конкуренции, коммерческая политика фирмы, степень освоения приемов и способов маркетинга).e) В Японии, кроме общепринятых, применяют и коэффициенты собственности (отношение собственного капитала к итогу баланса, соотношение заемного и собственного капитала и др.).В разных странах рассчитываются и многие другие показатели.2.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц При оценке кредитоспособности заемщика юридического лица могут быть использованы различные методы. Наиболее распространенными из них являются оценки на основе: системы финансовых коэффициентов; анализа денежных потоков; анализа делового риска. Каждый из указанных способов имеет свои особенности, достоинства и недостатки.При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой практике применяются пять групп коэффициентов: ликвидности; эффективности (оборачиваемости); финансового левериджа; прибыльности; обслуживания долга. Данный метод оценки кредитоспособности можно использовать как при оценке кредитного риска так и банковских структур.Рассматриваемые финансовые коэффициенты могут рассчитываться на основе фактических отчетных данных или прогнозных величин на планируемый период. В зарубежной практике фактические показатели берутся как минимум за три года. В этом случае основой расчета коэффициентов кредитоспособности являются средние за год (квартал, полугодие, месяц) остатки запасов, дебиторской и кредиторской задолженности, средств в кассе и на счетах в банке, размер уставного фонда, собственного капитала и так далее.В условиях нестабильной экономики, высоких темпов инфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем. Эти рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом, да и то лишь в отношении некоторых сторон деятельности предприятий - в основном в части движения оборотных средств. Кроме того, они не учитывают многих факторов: репутацию заемщика, перспективы и особенности экономической конъюнктуры, в том числе выпускаемой продукции, а также других факторов. В этом случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки кредитоспособности предприятия дополнится другими.Недостатки данного метода преодолеваются при использовании метода анализа денежных потоков клиента, поскольку определяется чистое сальдо различных его поступлений и расходов (притока и оттока средств) за определенный период, равный минимум трем годам. При этом принято устойчивое превышение притока над оттоком средств клиента считать свидетельством его финансовой устойчивости, следовательно, и кредитоспособности.Анализ денежного потока позволяет сделать вывод о слабых местах управления предприятием. Например, отток средств может быть связан с управлением запасами, расчетами, финансовыми платежами. Выявление слабых мест менеджмента используется для разработки условий кредитования, отраженных в кредитном договоре. Например, если основным фактором оттока средств является излишнее отвлечение средств в расчеты, то "положительным" условием кредитования клиента может быть поддержание оборачиваемости дебиторской задолженности в течение всего срока пользования ссудой на определенном уровне.Для решения вопроса о целесообразности и размере выдачи ссуды на относительно длительный срок анализ денежного потока делается не только на основе фактических данных за истекшие периоды, но и на основе прогнозных данных на планируемый период. Фактические данные используются для оценки прогнозных данных.Фактически же данный способ рассчитан лишь на кредитовании обеспечения текущего функционирования предприятия, поскольку при инвестиционном кредитовании период времени между оттоком инвестируемых средств их материализацией в виде увеличения притока средств может быть весьма продолжительным. Систему рисков, существующую при инвестиционном кредитовании предприятий, этот метод также не учитывает.Следует отметить, что метод оценки кредитоспособности на основе анализа делового риска не лишен недостатков двух предыдущих методов. Для этого метода деловой риск связан с прерывностью процесса кругооборота оборотных средств, возможностью не завершить этот кругооборот эффективно. Поэтому он учитывает следующие основные факторы делового риска:- надежность поставщиков;- диверсифицированность поставщиков;-сезонность поставок;-длительность хранения сырья и материалов;- наличие складских помещений и необходимость в них;- порядок приобретения сырья и материалов;- экологические факторы;-мода на сырье и материалы;- уровень цен (доступность для заемщика) на приобретаемые ценности и их транспортировку;- соответствие транспортировки характеру груза;-ввод ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов.Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика.В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактических данных истекших отчетных периодов.В последние десятилетия в западных банках разрабатываются методы оценки качества потенциальных заемщиков с помощью разного рода статистических моделей. Цель их состоит в том, чтобы создать стандартные подходы для объективной характеристики заемщика, найти числовые критерии для разделения будущих клиентов на надежных и ненадежных, подверженных риску банкротства. Примером такой модели может служить "модель Зета", разработанная группой американских экономистов в конце 7О-хгг. и применяемая банками в кредитном анализе. Модель предназначена для оценки вероятности банкротства фирмы. Значение ключевого параметра "Z" определяется с помощью уравнения, переменные которого отражают некоторые характеристики анализируемой компании: ее ликвидность, скорость оборота капитала ит.д. Если значение коэффициента превышает определенную пороговую величину, то фирма зачисляется в разряд надежных, если же оно ниже критической величины, то значит финансовое положение такого предприятия внушает опасения и выдавать кредит ей не рекомендуется.Расчет "Z-счета" (Е. Альтмана) осуществляется по формуле: Z-счет = Оборотный капитал *1,2 Нераспределенная прибыль Все активы Все активы + Доход от основной *3,3+ Рыночная стоимость обыкновенных Деятельности и привелигированных акций Все активывсе активы*0.6+ Объём продаж *1 Все активыЗначения Z-счета: 1,8 и меньше вероятность банкротства очень высокая, от 1,81 до 2,7 - высокая, от 2,8 до 2,9 -банкротство возможно, 3,0 и выше- вероятность банкротства очень низкая.Во многих странах Z-счет используется не только для предсказания банкротства, но и для того, чтобы выяснить, не должна ли компания сократить свои расходы.2.3 Методы оценки кредитоспособности физических лиц Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации о способности клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения кредита, о наличии у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданного кредита, и т.д. Кроме того, банковский работник обязан анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент, и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства и т.п.Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении запрашиваемой заемщиком ссуды и:- личного дохода заемщика;- общей оценке финансового положения заемщика;- стоимости его имущества;- состав семьи;- личностные характеристики;- кредитная история.При оценке кредитоспособности физических лиц банки, как правило, руководствуются своими внутренними нормативными документами. Однако, можно выделить 4 основных метода оценки кредитоспособности физического лица коммерческим банком:Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности;Оценка кредитоспособности по платежеспособности (уровню дохода)Оценка кредитоспособности по кредитной истории;Андеррайтинг.2.4 Скоринговая (бальная) оценка кредитоспособности Во всех странах с развитой системой финансовых услуг кредиты выдаются только тем заемщикам, кто прошел специальную процедуру оценки кредитоспособности, называемую кредитным скорингом. В настоящее время многие российские банки применяют формальный подход к оценке кредитоспособности физических лиц. Данный подход основывается на определении возможности погашения кредита, исходя из размера дохода клиента. Решение вопроса о предоставлении кредита и рассмотрение условий кредитования осуществляются кредитным комитетом банка. При этом данные решения основываются на субъективном мнении отдельных членов кредитного комитета о риске кредитования отдельных категорий физических лиц и не всегда отражают реальной картины. Решить названные проблемы возможно с помощью аналитических методов обработки данных, реализующих скоринговый механизм оценки кредитоспособности заемщиков.Кредитный скоринг – быстрая, точная и устойчивая процедура оценки кредитного риска, имеющая научное обоснование. Скоринг является математической или статистической моделью, которая соотносит уровень кредитного риска с параметрами, характеризующими заемщика – физическое или юридическое лицо. Моделей скоринга множество, каждая из них использует свой набор факторов, характеризующих риск, связанный с кредитованием заемщика, и получает в результате пороговую оценку, которая и позволяет разделять заемщиков на «плохих» и «хороших». Смысл кредитного скоринга заключается в том, что каждому соискателю кредита приписывается свойственная только ему оценка кредитного риска. Сравнение значения кредитного скоринга, полученного для конкретного заемщика, со специфичной для каждой модели скоринга пороговой оценкой помогает решить проблему выбора при выдаче кредита, разделяя заемщиков на два класса (тех, кому кредит выдать можно, и тех, кому он «противопоказан»). Применение кредитного скоринга дает банкам следующее:- уменьшение риска невозврата кредита, сокращение числа «плохих» кредитов и, соответственно, снижение уровня просроченной задолженности;- увеличение кредитного портфеля за счет сокращения количества субъективных отказов по кредитным заявкам;- ускорение процесса принятия решений о выдаче кредита;- возможность создания специфических кредитных продуктов на основе анализа рыночных ниш;- помощь кредитным инспекторам и аналитикам, предоставляя им информационную поддержку в принятии решений.Задача оценки кредитоспособности физических лиц является неформализованной задачей. Для решения данной задачи целесообразно применять гибридные экспертные системы. Задача оценки может быть представлена в виде:M = F (K, X),где M – комплексная оценка объекта; X – набор показателей, характеризующих состояние объекта; K – набор критериев, по которым оцениваются значения показателей и рассчитывается М (критерии могут быть количественными или качественными, это зависит от характера показателей деятельности объекта); F – некоторая функция, по которой на основе значений первичных показателей и критериев можно получить обобщенную оценку объекта. Функция неформализована и может быть не до конца известной. Для решения задачи оценки необходимо восстановить вид функции F. Применение гибридной модели подразумевает декомпозицию задачи на подзадачи.Разработанная модель скоринговой системы состоит из пяти блоков социальное положение;2) экономическое положение;3) имущественное положение;4) параметры кредитной сделки;5) оценка деловой репутации.Каждый блок модели характеризуется соответствующим набором показателей определяющих состояние клиента-заемщика с различных сторон, и методом решения.Значения показателей определяются на основании анкеты заемщика (см. приложение 3) и заключения службы безопасности банка. Значение каждого блока модели определяется одним из доступных методов решения, а именно:- формулой;- нейронной сетью;- продукционной экспертной системой.В блоках «Социальное положение» и «Экономическое положение» в качестве метода решения используется нейронная сеть, так как в данных узлах невозможно однозначно определить степень влияния входящих в данные блоки факторов на итоговый показатель. Кроме того, для обучения нейронной сети в данных узлах имеется значительная выборка данных.Социальное положениеобразованиеиждивенцыСостав семьиСемейное положениевозрастПолРис. 1. Блок «Социальное положение» модели скоринговой системыВ блоках «Имущественное положение» и «Оценка деловой репутации» целесообразно использовать продукционную экспертную систему. Данный метод позволяет получить значения названных блоков с помощью правил, аналогичных рассуждению экспертов В блоке «Параметры кредитной сделки» методом решения является формула. Данный блок служит для комплексной оценки кредитоспособности физического лица посредством определения его платежеспособности (кредитоспособности на основе доходов) и максимального размера предоставляемого ему кредита. Использование данного узла (или блока) в разработанной скоринговой модели позволяет сочетать традиционный подход к определению кредитоспособности и качественно новый, основанный на гибридной экспертной системе.Итоговая оценка кредитоспособности физического лица определяется по формуле:Z = 0,15X1 + 0,3X2 + 0,25X3 + 0,3X4 ,где Z – оценка кредитоспособности; X1 – социальное положение; X2 – экономическое положение; X3 – имущественное положение; X4– оценка деловой репутации; 0,15;0,3;0,25;0,3–весовые коэффициенты соответствующих факторов риска, определяющих кредитоспособность заемщика.Работа скоринговой системы оценки физического лица должна осуществляться в режиме «черного ящика». Все данные, необходимые для анализа (из справки о заработной плате, анкеты заемщика), вносятся в АБС банка. Для оценки кредитоспособности заемщика список показателей и их значения передаются в аналитический блок, который по результату анализа по настроенному «дереву решения» возвращает в АБС банка категорию качества заемщика. Данная схема представлена на рисунке 7. Для кредитного инспектора, подготавливающего заключение о предоставлении кредита, процесс анализа представлен толь ко в виде присвоенной клиенту категории качества (вероятности дефолта заемщика), на основании которой производится корректировка суммы кредита, либо отказ в кредитовании. Кроме того, в зависимости от присвоенной клиенту категории качества возможно предоставление банку рекомендаций по условиям кредитования (по сумме кредита, сроку кредитования, величине обеспечения возврата кредита). Для решения поставленной задачи необходим универсальный гибридный инструмент, включающий в себя механизмы формирования и настройки дерева решений, различные методы анализа информации, механизмы предобработки данных.Предложенный механизм оценки кредитоспособности физического лица реализованв аналитической информационной системеДанный подход к оценке кредитоспособности в условиях российской действительности встречает следующие проблемы:- в настоящее время в России отсутствует достаточный объем доступной для исследования информации о кредитоспособноститой или иной группы населения, то есть отсутствует так называемое «кредитное кладбище»;- кредитоспособность физического лица зависит не только от его наблюдаемых характеристик, но и общей макроэкономической ситуации;- значительный рост волатильности доходов заемщиков при росте их по абсолютной величине;- в России кредитоспособным является физическое лицо, не только выполнившее свои обязательства, но и заменившее обязательства перед одним кредиторами на обязательство перед другими;- решения, принятые с использованием системы кредитного скоринга ранее, влияют на решения, принимаемые данной или другой системой впоследствии.2.5 Оценка кредитоспособности по платежеспособностиПоказатели платежеспособности вычисляются на основе данных о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Практикуется расчет платежеспособности заемщика исходя из среднемесячного дохода за предыдущие шесть месяцев. Доход определяется из справки заработной плате по форме 2-НДФЛ или по форме банка,заверенной печатью работодателя. Доход заемщика можно определить и по налоговой декларации. Сумма дохода уменьшается на обязательные платежи и умножается на коэффициент риска банка (может быть в пределах 0,3-0,6)Российские банки,в частности Сбербанк, в своей практике использует подобные методы оценки. Метод расчета платежеспособности и максимального размера кредита по данной методике.3.6 Оценка кредитоспособности по кредитной историиВ основе оценки кредитоспособности физического лица по кредитной истории — изучение его кредитной истории, связанной с получением и возвратом кредитов. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды: имя, адрес местожительства, номер пенсионного свидетельства. На основе этих данных собирают информацию о случаях неплатежа у различных кредитных организациях и любых других получателей платежей от физических лиц ( налоговых, коммунальных и т.д.). Таким образом составляеся кредитная история. В России действует Федеральный закон "О кредитных историях", создаются специальные бюро по кредитным историям. Основным документом, регулирующим деятельность Бюро кредитных историй (БКИ) в Российской Федерации, является Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007) "О кредитных историях" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004).Согласно ему, кредитная история - это совокупность информации о заемщике и заключенных им кредитных договорах, состоящая из открытой (титульной) и закрытой (конфиденциальной) частей и хранящаяся в бюро кредитных историй; бюро кредитных историй - юридическое лицо, осуществляющее деятельность по получению информации из соответствующих источников, формированию, хранению и обработке кредитных историй, а также предоставлению кредитных отчетов по запросу пользователей.Бюро кредитных историй (БКИ) - организация (как правило, частная), занимающаяся сбором, обработкой, хранением и распространением сведений, относящихся к кредитной истории отдельных граждан, включая такие сведения, как остаток задолженности или кредитные линии, историю внесения платежей, случаи непогашения кредита, банкротства. Идея создания структуры, которая могла бы хранить и обрабатывать информацию о кредитных историях (или о хронологии проведения клиентами операций), не нова.