Курсовая работа «Планирование социально – экономического развития предприятия»

Курсовая работа защищалась в НГАВТ ...

ВВЕДЕНИЕ 3
Задание на выполнение курсовой работы для варианта 2 6
1.Планирование производства продукции 7
1.1. Размер реализованной, валовой и чистой продукции 7
1.2. Процент выполнения плана по объему продукции, и ее ассортименту. 8
2.Планирование организационно-технических мероприятий 9
2.1. Первое мероприятие 9
2.2. Второе мероприятие 10
2.3. Эффективность реализации мероприятия. 12
3. Планирование совершенствования управления предприятием. 133
3.1. Первое мероприятие. 13
3.2. Второе мероприятие. 15
4. Планирование себестоимости продукции. 18
5. Планирование прибыли и рентабельности предприятия. 20
5.1 Выбор оптимального варианта бизнеса. 20
5.2 Расчет прибыли и рентабельности 23
6. Стратегическая программа социального развития коллектива. 25
7. Программа социального развития. 266
7.1.Программа переподготовки кадров 266
7.2. Программа «Детский сад - ясли» 27
7.3 Программа «Жилье» 27
8. Программа «Охрана труда» 27
9. Разработка стратегий развития предприятия 28
9.1 Характеристика целей. 29
9.2 Стратегическое планирование как средство достижения цели 32
Выводы и предложения 35
Список используемой литературы 3

В настоящее время в России протекает процесс формирования и совершенствования работы действующих предприятий различных форм собственности. Каждое предприятие, начиная свой отчетный год, должно чётко представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных и интеллектуальных ресурсах, источниках их формирования, а также уметь точно рассчитывать эффективность использования имеющихся средств, в процессе работы.
В рыночной экономике руководители не могут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать информацию как о состоянии целевых рынков, положения на них конкурентов, так и собственных перспективах и возможностях.
Чтобы предприятие эффективно функционировало нужно следующее:
 правильность установления что, сколько, какого качества и к какому времени производить с учетом спроса и предложения;
 выбор оптимальной технологии и организации производства;
 современное и рациональное ресурсное обеспечение;
 достаточная величина основного и оборотного капиталов;
 формы и методы реализации продукции.
В планировании деятельности предприятия есть немало выгод, таких как:
 заставляет руководителя фундаментально изучить перспективы;
 позволяет осуществить более четкую координацию предпринимаемых усилий по достижению поставленных целей;
 определить показатели деятельности предприятия, необходимые для последующего контроля;
 делает организацию более подготовленной к внезапным изменениям рыночных ситуаций;
В условиях рыночной системы хозяйствования, диапазона использования этих факторов чрезвычайно большой. Поэтому каждое предприятие должно стремиться к их оптимальному сочетанию. Это предполагает необходимость применения соответствующих форм и методов их внутренней увязки. Такой формой является планирование производственной и хозяйственной деятельности предприятия.
Планирование - это процесс разработки и последующего контроля, за ходом реализации плат и его корректировке в соответствии с изменяющимися условиями.
Хозяйственное планирование - представляет собой разработку стратегии развития предприятия, достижения поставленных целей на основе повышения эффективности производства.
План - это образ, модель будущего, умственный процесс обработки информации. В данной курсовой работе рассматриваются конкретные вопросы социально-экономического развития предприятия и его структурных подразделений.
План предприятия - это заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели содержания, сбалансированное взаимодействие ресурсов, объем, методы и сроки выполнения работ по производству и реализации определенной продукции или оказанию услуг.
Первым и может быть, самым существенным решением при планировании будет выбор целей предприятия. Здесь необходимо подчеркнуть, что те предприятия, которые вследствие своего размера испытывают необходимость в многоуровневых системах, нуждаются также в нескольких широко сформулированных целях, также как и в более частных целях, связанных с общими целями организации.
Основная общая цель предприятия - четко выраженная причина его существования - обозначается как его миссия. Цены вырабатываются для осуществления этой миссии

цена за 1т., тыс.р.
кол-во, т.
цена за 1т, тыс.р.
Сырье, материалы, в т.ч.
«А»
0,71
252,00
178,1
0,73
336,00
245,30
«Б»
0,37
36,70
13,47
0,36
35,90
12,90
«В»
0,31
71,00
21,94
0,30
72,00
21,60
«Г»
1,02
38,00
38,72
1,02
38,10
38,70
ИТОГО:
252,2
318,50
Реализуемые производственные отходы
0,95
7,00
6,64
0,94
7,00
6,58
ИТОГО:
245,56
311,92
Энергия на технологические нужды
Электричество
25,80
0,0002
0,0052
27,00
0,0002
0,0054
Другие виды энергии
142,00
0,03
4,26
145,00
0,03
4,35
ИТОГО: (по энергии)
4,27
4,36
Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих
2 420,00
2400,00
Отчисления органам социального страхования
965,60
957,60
Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования
784,00
745,00
Цеховые расходы
366,00
348,00
Цеховая с/стоимость
4 785,43
4 766,88
Общезаводские расходы
381,00
362,00
Производственная себестоимость
5 166,43
5 128,88
Внепроизводственные расходы
32,00
30,50
Полная себестоимость
5 198,43
5 159,38
Изменение себестоимости одной тонны продукции в планируемом периоде по сравнению с отчетным годом
Таблица 12 - Изменение себестоимости 1 тонны продукции в отчетном периоде по сравнению с планом
Статьи расходов
Стоимость 1 т, тыс.р.
Изменение плановых затрат в сравнении с отчетным годом
отчет
план
Абсолютный показатель
Относительный показатель
1
2
3
4
5
(с2-с3)
(с2/с3х100%)
Сырье и материалы
245,56
311,92
-66,34
78,73
Энергия на технологические цели
4,27
4,36
-0,09
97,93
3/плата рабочих
2 420,00
2 400,00
+20,00
100,83
Отчисления на социальные нужды
965,60
957,60
+8,00
100,83
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
784,00
745,00
+39,00
105,23
Цеховые расходы
366,00
348,00
+18,00
105,17
Общезаводские расходы
381,00
362,00
+19,00
105,25
Внепроизводстве иные расходы
32,00
30,50
+1,50
104,92
Полная себестоимость
5 198,43
5 159,38
39,16
100,7
Вывод:
В отчетный период полная себестоимость продукции равна 5 198,43 тыс. руб. при плановой себестоимости 5 159,38 тыс. руб. Произошло удорожание себестоимости на 0,7 %.
5. Планирование прибыли и рентабельности предприятия.
Если предприятие получает прибыль, то оно считается рентабельным. Показатели рентабельности, применяемые в экономических расчетах, характеризуют относительную прибыльность. Они отражают конечный финансовый результат.
Под рентабельностью предприятия понимается его способность к приращению вложенного капитала.
5.1 Выбор оптимального варианта прибыли.
Предприятию предоставляется возможность выбора бизнеса по шести вариантам.
Изменение себестоимости одной тонны продукции в планируемом периоде по сравнению с отчетным годом представлено в виде таблицы.
Таблица 13 - Исходные данные для выбора лучшего варианта бизнеса
№ п/п
Цена 1 шт., руб.
Выпуск продукции, шт.
Выручка, руб.
Удельные переменные издержки, руб./шт.
Общие переменные издержки, руб./шт.
Удельные постоянные издержки, руб./шт.
Общие постоянные издержки, руб./шт.
Удельные совокупные издержки, руб.
Совокупные издержки, руб.
Прибыль (убыток) на ед.продукции, руб.
Прибыль (убыток), руб.
Z
g
В
v
V
c
C
s
S
p(Y)
P(Y)
1
92
2002
98
2
90
25
75
3
72
42
62
4
188000
92
61430
5
3500
44
36
12
6
105
194000
25
Необходимо определить оптимальный вариант, приняв за критерий оптимальности прибыль. При этом постоянные издержки для всех вариантов остаются неизменными, объем реализованной продукции равен объему производства.
После расчетов возможных прибылей или убытков при различных объемах выпуска продукции, полученные данные занести в пустые ячейки по соответствию и проанализировать полученный итог.
Таблица 14 - Повариантные расчеты показателей
1.Для первого варианта
Выручка от реализации
B=Z x g=92x2002
184 184 руб.
Совокупные издержки
S=s x g=98x2002
196 196 руб.
Финансовый результат (прибыль/убытки)
P(Y)=B-S=184184-196196
-12 012 руб.
Убыток на ед.продукции
p(V)=Р(Y):g=-12012/2002
-6 руб.
2.Для второго варианта:
Удельные переменные издержки
v=s-c=75-25
50 руб.
Прибыль на ед. продукции
p(Y)=Z-s=90-75
15 руб.
З.Для третьего варианта:
Удельные постоянные издержки
c=s-v=62-42
20 руб.
Прибыль на ед. продукции
p(Y)=Z-s=72-62
10 руб.
5.Для пятого варианта:
Удельные совокупные издержки
s=v + c=44+36
80 руб.
Общие переменные издержки
V=v x g=44x3 500
154 000 руб.
Общие постоянные издержки
С=c x g=36x3 500
126 000 руб.
Совокупные издержки
s=v+c=
154 000+126 000
280 000 руб.
Общая прибыль
P(Y)=p(Y)x g=12x3500
42 000 руб.
Цена изделия
Z=s+ p(Y)=80+12
92 руб.
Размер выручки от реализации
B=S+P(Y)=
280 000+42 000
322 000 руб.
Т. к. по условию задачи общие постоянные расходы во всех вариантах одинаковы, то: С1=С2=СЗ=С4=С5=С6=126 000 руб.
6. Для шестого варианта
Совокупные издержки
S=C +v= 126 000+194 000
320 000 руб.
Удельные - совокупные издержки
s=Z-p(y)= 105-25
80 руб.
Количество выпущенной и реализованной продукции
g=S :s=320 000:80
4 000 руб.
Размер выручки от реализации
B=Z x g=105x4 000
420 000 руб.
Удельные переменные издержки
v=V: g=194 000:4 000
48, 5 руб.
Прибыль от реализации
P(Y)=B-S=
420 210-320 180
100 000 руб.
Удельные постоянные расходы
c=C: g=126 000:4 000
31,5 руб.
1. Возвращаемся к первому варианту
Общие переменные издержки
V=B-C-P(Y)=184184-126000-(-12012)
70 196руб.
Удельные постоянные издержки
c=C: g=126 000/2002
62,9 руб.
Удельные переменные издержки
v=V: g=70196/2002
35,06 руб.
2. Возвращаемся ко второму варианту
Количество выпускаемой продукции
g=C :c=126 000/25
5 040 шт.
Общие переменные издержки
V=v x g=50x5040
252 000 шт.
Размер выручки от реализованной продукции
B=Z x g=90x5040
453 600 руб.
Совокупные издержки
S=s x g=75x5040
378 000 руб.
Прибыль от реализации
P(Y)=p(Y)x g=15x5040
75 600 руб.
3. Возвращаемся к третьему варианту
Кол-во выпущенной и реализованной продукции
g=C: c=126 000/ 20
6 300 руб.
Общие переменные издержки
V=v x g= 42x6300
264 600 руб.
Прибыль от реализации продукции
P(Y)=p(Y)x g= 10x6300
63 000 руб.
Прибыль от реализованной продукции
B=Z x g=72x6300
453 600 руб.
Совокупные издержки
S=s x g=62x 6300
390 600 руб.
4. Возвращаемся к четвертому варианту
Совокупные издержки
S=V+C=188 000+126 000
314 000 руб.
Количество выпущенной и реализованной продукции
g=S :s=314 000/92
3 413 руб.
Удельные переменные издержки
v=V: g=188 000/3 413
55,1 руб.
Удельные постоянные издержки
c=C: g=126 000/3 413
37 руб.
Прибыль на единицу продукции
p(Y)=P(Y):g=61 430/ 3 413
18 руб.
Цена единицы продукции
Z=p(Y)+s= 18+92
110 руб.
Прибыль от реализованной продукции
B=Z x g= 110x3 413
375 430 руб.
Таблица 15 - Выбор лучшего варианта бизнеса
№ п/п
Цена 1 шт., руб.
Выпущено продукции, шт.
Выручка, руб.
Удельные переменные издержки, руб.
Общие переменные издержки, руб./шт.
Удельные постоянные издержки, руб./шт.
Общие постоянные издержки, руб.
Удельные совокупные издержки, руб.
Совокупные издержки, руб.
Прибыль (убыток) на ед.продукции, руб.
Прибыль (убыток), руб.
Z
g
В= Zх g
v= V/ g
V= В- C- P(Y)
c= C/ g
C
s= v+ c
S=С+В
p(Y)= P(Y)/ g
P(Y)
1
92
2 002
184 184
35.06
70 196
62.9
126 000
98
196 196
-6
-12 012
2
90
5 040
453 600
50,0
252 000
25,0
126 000
75
378 000
15
75 600
3
72
6 300
453 600
42,0
264 600
20,0
126 000
62
390 600
10
63 000
4
110
3 413
375 430
55,1
188 030
36,9
126 000
92
314 030
18
61 400
5
92
3 500
322 000
44,0
154 000
36,0
126 000
80
280 000
12
42 000
6
105
4 000
420 000
48,5
194 000
31,5
126 000
80
320 000
25
100 000
Вывод: Из полученных данных можно сделать следующий вывод, что оптимальным вариантом бизнеса на данном предприятии считается шестой, т. к. реализация продукции по этому варианту принесет прибыль в размере 100 000 рублей.
5.2 Расчет прибыли и рентабельности
Проведем экономический анализ работы одного из цехов рассматриваемого предприятия, имеющего следующие показатели в отчетном и плановом году.
Таблица 16 - Показатели работы цеха
Показатель
Отчет (тыс. руб.)
План (тыс. руб.)
1.Прибыль от реализации продукции
9 150
10 370
2.Прибыль от реализации других материальных ценностей
31