Бизнес-план. Оптовая торговля зерном и разведение свиней

Бизнес-план.
По данным настоящего бизнес-плана одним из ведущих банков РФ был одобрен целевой кредит ...

2. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН…………………………..………….11
2.1. Производственные мощности………………………………………11
2.1.1. Оптовая торговля зерном……………………..……………...11
2.1.2. Выращивание зерновых культур…………………………….11
2.1.3. Разведение свиней…………………………………………….11
2.2. Капитальные затраты………………………………………………..12
2.2.1. Оптовая торговля зерном…………………………………….12
2.2.2. Выращивание зерновых культур…………………………….12
2.2.3. Разведение свиней………………………….………………….13
2.3. Затраты на сырье и материалы…………………………………..….14
2.3.1. Оптовая торговля зерном……………………………………..14
2.3.2. Выращивание зерновых культур……………………………..14
2.3.3. Разведение свиней……………....….……………….................15
2.4. Текущие затраты……………………………………………………..16
2.4.1. Оптовая торговля зерном……………………………………...16
2.4.2. Выращивание зерновых культур…………………………..…16
2.4.3. Разведение свиней………………………..…………………...17
2.5. Расходы на оплату труда привлеченных сотрудников…….……...18
2.6. Индикативный план………………………………………….…...…19
3. МАРКЕТИНГОВЫЙ ПЛАН…………………………………….……..20
3.1. Виды реализуемых товаров…………………………………………20
3.1.1. Оптовая торговля зерном……………………………………..20
3.1.2. Выращивание зерновых культур…………………………….20
3.1.3. Разведение свиней …………………………………..…………21
3.2. Каналы сбыта и позиционирование товаров и услуг на рынке……21
3.2.1. Оптовая торговля зерном………………………………………21
3.2.2. Выращивание зерновых культур………………………………22
3.2.3. Разведение свиней...............................................................…….22
4. ОЦЕНКА РИСКА………………………………………………………….23
4.1. Оптовая торговля зерном…………………………………………..23
4.2. Выращивание зерновых культур………………………………….23
4.3. Разведение свиней……………………………………………………24
5. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН………………………………………………….25
5.1. Источники средств на реализацию проекта…………………………25
5.2. Выбор варианта налогообложения и расчет налогов……………….25
5.3. Расчет прогнозных финансовых результатов……………….………26
5.4. Расчет срока окупаемости проекта…………………………………..29
5.5. Расчет показателей рентабельности проекта……………………….29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ О ЦЕЛЕСООБРАЗНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА…………………………………………………………………….30

Резюме проекта
Сведения об инициаторе проекта
Анализ дел в отрасли

1 250 000
Услуги связи
3 500
3 500
3 500
3 500
3 500
Прочие расходы
15 000
15 000
17 000
17 000
19 000
Итого
10 122 500
2 587 750
18 986 500
2 734 800
12 109 750
Расходы на транспортировку не рассчитываются, так как есть возможность продать зерно пшеницы озимой, подсолнечника и кукурузы, по договоренности с закупщиками, непосредственно с поля (концерн «Юг Руси», Краснодарский МЖК и пр.)
2.4.3. Разведение свиней
Далее сделаем анализ предполагаемых текущих затрат в рамках осуществления деятельности по разведению свиней мясных пород (Таблица 6).
Таблица 6 — Сводные данные о текущих затратах на производство, разведение свиней
Статья текущих затрат
Размер затрат, руб.
2013 г
2014 г
2015
2016
2017
Сырье и материалы
4 800 000
1 515 616
1 600 000
1 600 000
1 700000
Фонд оплаты труда
1 200 000
2 400 000
2 400 000
2 700 000
3 100 000
Лекарства
200 000
400 000
400 000
430 000
430 000
Услуги связи
1 000
3 000
3 000
3 000
3 000
Коммунальные услуги
30 000
68 000
75 000
77 000
79 000
Прочие расходы
10 000
30 000
35 000
35 000
35 000
Итого
6 241 000
4 416 616
4 513 000
4 845 000
5 347 000
2.5. Расходы на оплату труда привлеченных сотрудников (работников).
Таблица 7 – Штатное расписание
Должность
Расходы на оплату труда, руб.
Расходы на оплату взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование, руб.
Директор
10 410
3 123
Ветеринарный врач
30 000
9 000
Свинарка
15 000
4 500
Агроном
10 000
3000
Итого
65 410
16 623
2.6. Индикативный план
Таблица 8 — Индикативный план
Наименование показателя
Отчетные даты
Примечания
31.12.2012
31.12.2013
31.12.2014
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
1
2
3
4
5
6
7
8
Выручка*, всего,
тыс. руб.
168 895
77 470
125 235
119 862,5
134 000
148 150
*По состоянию на 31.12.2013 указан плановый размер выручки, исчисленный исходя из прогнозных и аналитических данных
в том числе:
— от оптовой продажи зерна*
— от выращивания зерновых культур
— от разведения свиней*
168 895
—
—
74 250
—
3 220
95 000
24 735
5 500
87 000
25 462,5
7 400
103 000
23 200
7 800
115 340
25 050
7 760
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.
—
65 410
65 410
65 410
65 410
65 410
Количество сотрудников, чел.
—
62
62
62
62
62
3. Маркетинговый план
3.1. Виды реализуемых товаров
3.1.1. Оптовая торговля зерном
ООО «Витязь» в рамках бизнес проекта планирует реализацию пшеницы 3 класса и хранение ее на складах с последующей реализацией.
По состоянию на апрель 2013 года в среднем по России цена продажи пшеницы 3 класса (с НДС) установилась на уровне 8 500 руб./тонна – на хозяйстве, 9500-9800 руб/тонна – на элеваторе, 9800-10500 руб/тонна – на мельнице. К концу июля 2013 года, по прогнозам экспертов, цена пшеницы 3 класса возрастет на 25%. ООО «Витязь» приобретает пшеницу 3 класса на хозяйстве, а продавать планирует с элеватора (склада). Из этого следует, что прибыльность продажи составит до 60%.
Таблица 9 — Перечень основных видов производимой (реализуемой) продукции с указанием уровня цен
Наименование товара
Количество, тонн
Цена, руб.
Выручка
Пшеница 3 класса
5500
13 500
74 250 000
Итого
х
х
74 250 000
3.1.2. Выращивание зерновых культур
В 2013 году будет посеяна озимая пшеница, сбор урожая планируется на конец июня 2014 года. При урожайности 60 центнеров с гектара валовый сбор составит 2910 тонн. При сложившейся цене на зерно 8,5 тысяч за тонну выручка составит 24 735 тыс. руб.
В 2015 году земельный участок будет засеян подсолнечником. При валовой урожайности 30 центнеров с гектара с площади 485 гектаров можно получить 1 455 тон семян подсолнечника. По цене 17,5 тыс. руб/т выручка от его продажи составит 25 462,5 тыс. руб.
В 2016 году будет собран урожай пшеницы озимой, посеянной осенью 2015 г и в результате его продажи получена выручка в размере 23 200 тыс. руб.
В 2017 году планируется получить выручку от реализации семян подсолнечника в сумме 25 050 тыс. руб.
3.1.3. Разведение свиней
Планируется закупка 300 свиноматок, 20 хряков и 280 свиней на откорм и продажу. Продажа свиней и поросят будет осуществлять живым весом.
Срок содержания свиноматки 4 года. Опорос происходит 2 раза в год по 6-8 поросят. Таким образом, от одной свиноматки за весь срок содержания можно получить от 48 до 64 поросят. Для расчета бизнес-плана возьмем среднее значение количества поросят от одной свиноматки равное 56. Таким образом, всего за 4 года планируется получить 16 800 поросят. К концу 2013 года поголовье поросят составит около 2 400, из них возможна продажа 400 голов поросят живым весом. Свиней (280 голов), закупаемые для откорма и продажи, предприятие намерено продавать по достижении 120-130 кг.
Таблица 10 — Перечень основных видов производимой (реализуемой) продукции с указанием уровня цен
Наименование товара
Количество
Цена, руб./кг
Выручка, руб.
голов
кг
Поросята молочные живым весом
400
24 000
70
1 680 000
Свиньи мясных пород
280
35 000
44
1 540 000
Итого
х
59 000
х
3 220 000
3.2. Каналы сбыта и позиционирование товаров и услуг на рынке
3.2.1. Оптовая торговля зерном
ООО «Витязь» имеет опыт оптовой торговли зерновыми культурами. За годы работы в данной сфере были налажены каналы поставок и сбыта. Сбыт зерновых ориентирован на компании пищевой промышленности, животноводческие и птицеводческие комплекс, а также компаниям скупщикам.
Продажу пшеницы 3 класса Общество планирует реализовать на территории Краснодарского края. Однако, возможен сбыт за пределы субъекта федерации и страны.
3.2.2. Выращивание зерновых культур
Реализация выращенных зерновых культур: пшеницы озимой, подсолнечника, кукурузы будет осуществляться закупщикам Краснодарского края и Ростовской области. Приоритетным вариантом продажи будет являться сбыт с поля с целью минимизации затрат и ускорения процесса товарооборота.
3.2.3. Разведение свиней
На сегодняшний день со сбытом продукции проблем нет. Большинство новых законодательных актов в области сельского хозяйства способствуют развитию национальной сельскохозяйственной промышленности. К тому же в ближайшей перспективе (2013-2014 гг) планируется полностью перевести отечественный рынок на российскую продукцию и ограничить доступ на рынок компаний-импортёров.
Основную долю сбыта займут мясоперерабатывающие заводы, такие как ЗАО «Мостовской мясокомбинат», ООО «Предгорье Кубани», ООО «КФХ Чкалова», ЗАО «Васюринский МПК», ООО «ТД Тимашевский». Также будут заключены договора с близлежащими городскими и районными мясными рынками. Объём потребления свежего мяса высок, так что ООО «Витязь» всегда сможет сбывать столько продукции, сколько необходимо, устанавливая при этом выгодную цену на свою продукцию.
4. Оценка риска
4.1. Оптовая торговля зерном
Наиболее существенными факторами риска в ходе реализации проекта в рамках оптовой торговли зерном являются:
1. Прямые потери качества продовольственного зерна из-за ненадлежащего его хранения.
2. Риски возможных финансовых потерь как от количественных, так и от качественных изменений зерна за срок хранения.
3. Снижение цен на данный вид продукции на рынке сбыта.
Меры по минимизации рисков.
Организация специализированного хранения зерна в элеваторах устраняет ряд рисков, связанных с утратой, порчей, гибелью зерна, а также позволяет построить весьма эффективную систему управления имущественными, финансовыми рисками и рисками ответственности. Сдавая зерно на хранение элеватору, ООО «Витязь» отсекает от себя целый комплекс рисков. В частности, риски утраты, недостачи, повреждения зерна на все время от момента помещения его на хранение до физического изъятия (продажи, мены, отгрузки).
Краткосрочный период совершаемой сделки (до 3 месяцев) позволяет снизить риск финансовых потерь, связанных с падением цен на зерно. Кроме того, ООО «Витязь» заключает договоры купли-продажи пшеницы заблаговременно, чтобы предупредить подобные риски.
Многолетний рост цен на сельхозпродукцию зернового сектора на внешнем и внутреннем рынке, а также фактическое наличие товара на складах позволяет свести риски к минимуму.
4.2. Выращивание зерновых культур
Самым существенным риском в ходе осуществления данного вида деятельности является риск повреждение и утрата урожая вследствие влияния неблагоприятных погодных условий. Кроме того, существуют возможные финансовые риски из-за невыгодного формирования цен на рынке сбыта.
Применяемая практика страхования имущества позволяет не беспокоиться о форс-мажорных обстоятельствах. Возможно страхование по следующим направлениям:
1. Страхование риска сбыта готовой продукции;
2. Страхование рисков утраты (недостачи, повреждения) зерна;
3. Страхование риска снижения цены ниже разумного уровня;
4. Страхование риска неоплаты (неполной оплаты) зерна.
4.3. Разведение свиней
Что касается осуществления деятельности по разведению свиней, то основной риск заключен в возможности болезней поросят и свиноматок.
Снизить потенциальный риск до минимума позволит активная профилактика болезней. Высококвалифицированные ветеринарные врачи будут вести профессиональный контроль за животными, своевременно прививать. Большое внимание планируется уделять санитарному содержанию свинарников.
5. Финансовый план
5.1. Источники средств на реализацию проекта
Основные источники финансирования проекта по видам и структуре, представлены в Таблице 11.
Таблица 11 – Источники финансирования проекта
Наименование источника
Сумма, руб.
Сумма в % к итогу
Привлеченные средства по текущему проекту
115 000 000
100%
Собственные средства, в т.ч.
12 000
Итого по всем источникам
115 012 000
100%
5.2. Выбор варианта налогообложения и расчет налогов
Общество применяет общую систему налогообложения и, таким образом, является налогоплательщиком налога на прибыль, налога на добавленную стоимость. Кроме того, в штате предприятия числятся работники, поэтому ООО «Витязь» производит выплаты в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд России.
2013 год окажется убыточным. Лишь в 2014 году ООО «Витязь» получит прибыль от осуществления своей деятельности. Сумма налогов и взносов, подлежащих исчислению и уплате по результатам реализации настоящего проекта за 2014 год, содержится в Таблице 12.
Таблица 12 – Расчет налоговых платежей (в т.ч. расходы на оплату взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование предпринимателя), руб.
Наименование налогового платежа
Налоговая база
(от чего исчисляется сумма налога)
Налоговая ставка
Сумма налога (взноса) к уплате
Налог на прибыль
38 230 000
20%
7 646 000,00
Взносы в ПФР
784 920
22%
172 682,40
Взносы в ФСС
784 920
2,9%
22 762,68
Взносы в ФОМС
784 920
5,1%
40 030,92
Итого
7 881 476,00
5.3. Расчет прогнозных финансовых результатов
В результате реализации текущего проекта ООО «Витязь» получит прибыль в размере 19 364 тыс. руб.
Таблица 13 – Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.
№ пп
Статьи расходов и доходов
По итогам 2012 г (факт)
По итогам 2013 г (план)
По итогам 2014 г (план)
По итогам 2015 г (план)
По итогам 2016 г (план)
По итогам 2017 г (план)
I
II
III
IV
1.
Остаток денежных средств на начало расчетного периода
12
-
2.
Поступления от реализации (выручка), всего:
в том числе
— оптовая торговля зерном
— выращивание зерновых культур
— разведение свиней
168 895
168 895
-
-
77 470
74 250
-
3 220
125 235
95 000
24 735
5 500
119 863
87 000
25 462,5
7 400
134 000
103 000
23 200
7 800
148 150
115 340
25 050
7 760
3.
Расходы на ведение деятельности, всего:
в том числе
— оптовая торговля зерном
— выращивание зерновых культур
— разведение свиней
(168 893)
(168 893)
-
(117 000)
(50 000)
(37 000)
(30 000)
(87 005)
(80 000)
(2 588)
(4 417)
(96 000)
(72 500)
( 18 987)
(4 513)
(100 580)
(93 000)
(2 735)
(4 845)
(110 457)
(93 000)
(12 110)
(5 347)
4.
Валовая прибыль (убыток), всего:
в том числе
— оптовая торговля зерном
— выращивание зерновых культур
— разведение свиней
2
2
-
21 185
24 206
(37 000)
(3 021)
38 230
15 000
22 147