Национальный банк Украины

Моя работа состоит из двух основных частей, в первой части я изучу задачи и функции Национального банка Украины. В этой же части я представлю сущность понятия НБУ, какие у него задачи и функции, а так же опишу историю возникновения НБУ, его организационные основы, а так же какие операции выполняет НБУ; во второй части я выясню задачи и инструменты НБУ, организацию межбанковских расчетов, а так же регулирование общих резервов, политику рефинансирования НБУ, а так же выясним основные проблемы функционирования банковской системы Украины, и как они регулируются.
2011 г. Защита на 4 ...

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………..3
РАЗДЕЛ 1 НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКАИНЫ, ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ
1.1. История возникновения НБУ………………...........................................6
1.2. Организационные основы НБУ……………………................................8
1.3. Операции НБУ……………………………………………………………12
РАЗДЕЛ 2 ЗАДАЧИ И ИНСТРУМЕНТЫ НБУ
2.1.Организация межбанковских расчетов …………………………….....17
2.2. Регулирование общих резервов……………………………………….21
2.3. Политика рефинансирования НБУ……………………………............22
2.4.Регулирование функционирования банковской системы Украины....25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………….34

Я выбрала тему «Национальный Банк Украины, его функции и становление» так как Национальный банк Украины занимает центральное место в экономических процессах, происходящих в государстве. Это в первую очередь связано с функциями, которые он выполняет, главной из которых является поддержание стабильности национальной денежной единицы. Кроме этого, Национальный банк, через свои функции и операции стимулирует активность как субъектов хозяйствования, так и финансовых учреждений в рамках утвержденной программы денежно-кредитной политики и программы экономического развития государства, а также регулирует сферу валютных отношений, прямых и портфельных инвестиций в государстве.
В связи с этим роль Национального банка Украины представляется важной и актуальной на текущем этапе развития отечественной экономики, поскольку отсутствие ряда производных финансовых инструментов и неразвитость и непривлекательность отдельных финансовых рынков требуют от него проведения четкой регуляторной политики, прежде всего с целью избегания перекосов в денежно-кредитной сфере и адекватного регулирования денежной массы.
Ряд ученых и практиков посвятили свои работы изучению роли центрального банка в экономике и экономических процессах государства. Среди них необходимо выделить работы таких авторов, как Боринець С., Бутук О., Васюренко О., Геец В., Гетьман В., Гребеник Н., Дзюблюк О., Епифанов А., Киреев А., Козюк В., Мищенко В., Мороз А., Набок Р., Патрикац Л., Салтинский В., Стельмах В.,Тигипко С., Терещенко О., Шаповалов А., Ющенко В., Яценюк А.. Научные работы указанных авторов затрагивают отдельные макроэкономические аспекты формирования и реализации денежно-кредитной политики, курсообразования национальной денежной единицы и поддержания ее стабильности, валютного регулирования и контроля, реформирования системы банковского надзора и переход регулирования на основе системы оценки рисков, и т.д.
Проводимые научные исследования отражают лишь часть той роли, которую выполняет Национальный банк Украины в отечественной экономике. Это представляется не достаточным, поскольку в настоящее время отсутствуют исследования, которые могли бы лечь в основу отдельной комплексной монографии, посвященной именно роли центрального банка в экономике государства, в которой бы были рассмотрены место, функции и задачи центрального банка на различных этапах развития экономики с конкретными примерами и статистическими данными, а также перспективы совершенствования операций и инструментов центрального банка, оптимизации его структуры и повышения мобильности в принятии управленческих решений.
Целью данной работы является изучение роли Национального банка Украины в экономике. Объектом исследования выступает Национальный банк Украины, предметом исследования является его роль в экономическом развитии государства через выполняемые функции и проводимые операции. В качестве информационной базы будет использована учебная литература и научные статьи, посвященные Национальному банку Украины и Центральным банкам других стран.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи -рассмотреть сущность и происхождение национального банка, статус Национального банка Украины, его структуру, функции и операции, а также перспективы и направления дальнейшего совершенствования работы Национального банка Украины, а также изучить текущие статистические данные, отражающие макроэкономические процессы, которые являются объектом регулирования со стороны Национального банка Украины.

22].Национальный банк предъявляет требования по осуществлению обязательных аудиторских проверок банков и других финансово-кредитных учреждений, получает выводы независимых аудиторских организаций о результатах деятельности банков и других финансово-кредитных учреждений.В случае нарушения банком, другим финансово-кредитным учреждением банковского законодательства, нормативных актов НБУ, проведение рискованных операций, что угрожает их платежеспособности и интересам вкладчиков и кредиторов, Национальный банк применяет адекватные допущенному нарушению меры воздействия в соответствии с законодательством в целях защиты кредиторов и вкладчиков[3, c.92].В случае невыполнения в установленный Национальным банком срок требований по устранению нарушений, Национальный банк имеет право применять следующие мерывоздействия.1. Налагать штраф на руководителей банков и других финансово-кредитных учреждений в размере до ста необлагаемых минимумов доходов граждан, например пеня. Расчет пени производится по формуле:Пеня = сумма задолженности за период х двойная учетная ставка НБУ в день просрочки х количество дней просрочки : 100 Считается таким образом:Ставка НБУ за период (например, с 10.06.2006 по 09.06.2007 — 8,5 % годовых умножается на два. Получается двойная учетная ставка НБУ. Это число делится на количество дней в году. Получается ставка НБУ в день. ПримерСумма задолженности — 1200,00 грн.Период просрочки: январь 2007 — май 2007.Учетная ставка НБУ в данный период — 8,5 % годовых.Двойная учетная ставка НБУ — 17 % годовых.Двойная учетная ставка НБУ в день = 17 : 365 = 0,046575 %.Количество дней просрочки — 151.Пеня = 1200 х 0,046575 х 151 : 100 = 84,40 грн. Если в общий период задолженности размер учетной ставки НБУ менялся, необходимо считать размер пени по каждому периоду отдельно. Соответственно показатель Д — количество дней просрочки ставится для каждого периода, когда действовала та или иная учетная ставка НБУ.2. Налагать на банки и другие финансово-кредитные учреждения штрафы в соответствии с положениями, утвержденными правлением Национального банка, но в размере не более 1% от суммы зарегистрированного уставного фонда.3. Отстранять руководство (председателя правления и главного бухгалтера) от управления банком и другим финансово-кредитным учреждением и назначать временнуюадминистрацию.4. Приостанавливать действие лицензии на осуществление отдельных банковских операций на срок до 1 года.В случае нарушения законов или иных нормативных актов, повлекшем значительную потерю активов или доходов и наступления неплатежеспособности банка или другого финансово-кредитного учреждения, или причинившее существенный вред интересам их клиентов, сокрытие любых счетов, других документов или активов, Национальный банк имеет право отозвать лицензию на осуществление всех банковских операций и принять решение о реорганизации или ликвидации банка, назначить ликвидатора [7,c. 36].Национальный банк вправе осуществлять и другие операции, необходимые для обеспечения выполнения своих функций. В случае нарушения Национальным банком договоров при осуществлении банковских операций он несет гражданскую ответственность перед коммерческими банками и другими финансово-кредитнымиучреждениями.Итак, банковские операции, осуществляемые Национальным банком Украины, создают предпосылки государственного регулирования денежного рынка, а их перечень приближается к международным стандартам, то есть это операции, которые фактически проводят центральные банки развитых стран.РАЗДЕЛ 2. ЗАДАНИЯ И ИНСТРУМЕНТЫ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА УКРАИНЫ2.1. Организация межбанковских расчетовЦентральный банк несет ответственность за эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы страны, обеспечение минимизации риска в этой системе. Исходя из характера платежей, которые осуществляет платежная система, различают: - Системы межбанковских расчетов; - Внутрибанковские платежные системы; - Системы «клиент-банк»; - Системы потребительских платежей, то есть системы массовых платежей населения с использованием карт [53c.26]. Системы межбанковских расчетов предназначены для осуществления платежных транзакций между банками, обусловлены выполнением платежей клиентов банков или собственных обязательств одного банка перед другим. Системы межбанковских расчетов различных стран могут значительно отличаться. В мире не существует единой платежной модели, но существуют общие принципы построения платежной системы. В зависимости от характера отношений между участниками платежного процесса различают два основных метода осуществления расчетов: - С использованием двусторонних корреспондентских счетов; - С использованием счетов в центральном банке, который играет роль посредника в расчетах. За полнотой осуществления межбанковских расчетов различают две системы расчетов: систему валовых и систему клиринговых расчетов[26, c.13]. Система валовых расчетов (брутто, gross) предусматривает расчет по каждому платежному документу (т.е. по каждой трансакции) отдельно. Система клиринговых расчетов (нетто, net) обеспечивает накопление определенного объема платежных сообщений, после чего выполняется подсчет чистой нетто-позиции каждого из банков-участников (выполняется неттинг). То есть, по платежным документам, касающимся одного участника, вычитается разница между суммами средств, этот банк получает, и средствами, которые он платит, и эта разница может быть как дебетовой, так и кредитовой. Именно эти чистые нетто-позиции отображаются затем на счетах банков-участников. В зависимости от того, кто является владельцем системы межбанковских расчета, действуют две системы: - Система, которой центральный банк владеет, которую он обслуживает и в которой выполняет расчеты; - Система, являющаяся собственностью структур частного сектора (банковских ассоциаций или клиринговых палат) и в какой центральному банку отводится роль агента по окончательным расчетам. Обе системы объединяют то, что окончательный расчет выполняет центральный банк [43, c.54]. В зависимости от режима функционирования корреспондентского счета различают две системы межбанковских расчетов: - Система расчетов с предоставлением банком, который ведет корреспондентский_счет, кредита-овердрафта; - Система расчетов без предоставления банком, который ведет корреспондентский счет, кредита-овердрафта, т.е. платежи осуществляются в пределах остатков средств на корреспондентском счете. За операционными параметрами электронных систем межбанковских расчетов различают две системы расчетов; - Система пакетного режима, когда платежные документы обрабатываются периодически и группами (пакетами файлов платежных документов); - Система реального времени, когда платежи зачисляются на корреспондентские счета по мере их поступления. Согласно нормативным актам Национального банка межбанковские расчеты на территории Украины могут осуществляться: - Через систему электронных платежей (СЭП) Национального банка Украины; - Внутрибанковскую платежную систему; - Прямые корреспондентские отношения между банками (при наличии разрешения регионального управления НБУ по месту открытия корреспондентского счета). Начиная с 1994 г. основная форма межбанковских расчетов в Украине - это система электронных платежей через сеть расчетных палат НБУ [28, c.53]. Система обеспечивает: - Ускорение расчетов между банками; - Повышение уровня надежности расчетов; - Усиление контрольной функции НБУ по состоянию корреспондентских счетов_коммерческих банков; - Рациональное использование временно свободных ресурсов банков и т.д. СЭП построена как древовидно-сетевая структура. На нижнем уровне СЭП содержатся банки-участники электронных расчетов. Средний уровень СЭП представлено сетью региональных расчетных палат (РРП). РРП - это подразделение регионального управления Национального банка, который обслуживает банки-участники СЕП соответствующего региона. На верхнем уровне СЭП находится Центральная расчетная палата (ЦРП), которая организует функционирование СЭП в целом и руководит работой региональных расчетных палат [36, c.28]. Для участия в СЭП коммерческий банк устанавливает с региональным управлением НБУ корреспондентские отношения, т.е. заключает соглашение об открытии корреспондентского счета. Корсчета ведутся в электронной форме в региональном управлении НБУ. Одновременно с открытием корреспондентского счета коммерческом банке - участнике СЭП открывается технический корреспондентский счет в РРП, через который непосредственно осуществляются межбанковские расчеты. СЭП предлагает различные способы взаимодействия главного банка с его филиалами при выполнении межбанковских расчетов. Эти способы получили название «моделей обслуживания консолидированного корсчета в СЭП. При разработке моделей учитывали, что банки своими филиалами должны руководить: - В масштабе всей страны; - С помощью средств СЭП; - По двухуровневой структурой. Основные характеристики межбанковских расчетов на основе СЭП :СЭП - централизованная система межбанковских расчетов типа «брутто», являющуюся собственностью НБУ. СЭП работает без предоставления Национальным банком кредита овердрафта, т.е. платежи осуществляются в пределах остатков средств на корсчетах коммерческих банков[36, c.29]. СЭП обеспечивает расчеты между банковскими учреждениями в национальной валюте Украины и в наиболее употребляемых иностранных валютах. СЭП базируется на полностью безбумажной технологии. Основным режимом работы является обмен электронными платежными документами и служебными сообщениями с помощью средств электронной почты НБУ. Инициатива проведения трансакций в СЭП принадлежит банку, который дебетирует собственный счет. Исходя из этого, основным типом платежных документов, используется в расчетах, является кредитные документы, т.е. платежные поручения. Платежные транзакции в СЭП является безотзывными. 2.2.Регулиование резервовПроведение политики обязательных резервов является одним из инструментов, активно используемых НБУ для контроля за деятельностью коммерческих банков и осуществления денежно-кредитного регулирования. Обязательные резервы - это беспроцентные вклады коммерческих банков в НБУ, размер которых устанавливается в определенном соотношении к банковским обязательствам.Требования к резервам могут распространяться либо на все банковские депозиты (вклады) и пассивы, полученные из других источников, либо только на отдельные типы банковских обязательств.Размер обязательных резервов устанавливают в соответствии с Законом Украины “О банках и банковской деятельности”. Законом определено право НБУ самостоятельно, устанавливать нормы (ставки) обязательных резервов и типы обязательств банка, на которые они распространяются. В рамках законодательно установленных пределов и в зависимости от экономической ситуации центральные банки могут устанавливать разные нормы резервирования.Опыт развития государственного регулирования банковской системы в странах с рыночной экономикой показывает, что исторически первоначально использование центральными банками инструмента обязательных (минимальных) резервов преследовало цель обеспечить вклады клиентов в коммерческие банки ликвидными резервами и таким путем защитить интересы вкладчиков[26, c.19].В современных условиях политика обязательных резервов, проводимая центральными банками, имеет двойственное назначение: поддерживает устойчивую ликвидность коммерческих банков и является инструментом регулирования объема денежной массы.Применение механизма обязательных резервов позволяет центральному банку непосредственно влиять на количество денег, находящихся в распоряжении коммерческих банков. Повышение процентных ставок по обязательным резервам увеличивает размеры беспроцентных вкладов коммерческих банков в центральном банке, что непосредственно сокращает размеры вкладов и других привлеченных средств, которые коммерческие банки могут использовать для предоставления ссуд. При этом независимо от размера обязательных резервов, банки обязаны выплачивать проценты по всем вкладам[42, c.54].Коммерческие банки и филиалы, обязательные резервы хранят на корреспондентских (субкорреспондентских) счетах, открытых в расчетно-кассовых центах НБУ. Их задачей является поддержание остатка средств на корреспондентском счете (субсчете) не ниже нормативной величины обязательных резервов. Сумма остатков средств, превышающая нормативную величину обязательных резервов, образует вторичные резервы коммерческого банка.Расчет нормативной (обязательной) величины минимальных резервов коммерческие банки осуществляют трижды в месяц за каждую декаду, не позднее3-го, 13-го и 23-го числа ежемесячно. При этом расчетные и эксплуатационные периоды для формирования минимальных резервов совпадают[28, c.16].2.3.Политика рефинансирования НБУЦентральный банк является банком банков, кредитором в последней инстанции, то есть только этот банк может удовлетворить дополнительную потребность экономики в кредитах. Если коммерческие банки (далее - банки) использовали все возможности для увеличения или пополнения, своей ресурсной базы через рефинансирование активов на фондовом рынке или на рынке межбанковских кредитов, они обращаются к центральному банку. В нашей стране кредитором последней инстанции (центральным банком) является Национальный банк Украины. Проводя соответствующую денежно-кредитную политику, он может кредитовать банки через: кредитные тендеры, операции РЕПО (покупка-продажа государственных ценных бумаг) и рефинансирование инвестиционных операций (вложение средств в векселя и облигации и акции субъектов предпринимательской деятельности и местных органов власти). Экономическая сущность кредитов Национального банка на макроуровне заключается в том, что через кредитование банков осуществляется эмиссия денег в обращение и расширяется объем совокупной денежной массы в экономике. Это создает условия для экспансии кредитной деятельности банков. На микроуровне кредиты Национального банка способствуют поддержанию банками своей ликвидности на необходимом уровне, изменению структуры их активов в пользу ссудных операций, а также расширению, при необходимости, объема кредитной помощи своим клиентам [23, с. 113]. НБУ с учетом текущей ситуации на денежно-кредитном рынке применяет такие механизмы рефинансирования банков: - операции рефинансирования; - предоставлении стабилизационного кредита; - операции на открытом рынке с государственными ценными бумагами. Операции рефинансирования НБУ осуществляет через предоставление банкам кредитов овернайт на сроки до 14 дней и до 365 дней, а также через проведение прямого репо. С начала создания Национального банка Украины (1991 г.) кредитные отношения между ним и коммерческими банками имели не рыночный, а сугубо административный характер. НБУ осуществлял кредитные эмиссии и направлял средства на завершение расчетов путем зачета взаимной задолженности между предприятиями, на покрытие дефицита государственного бюджета, предоставление кредитной помощи предприятиям отдельных отраслей государственного сектора экономики. Это происходило либо непосредственным кредитованием НБУ отдельных субъектов (кредиты правительству, другим органам государственного управления), либо через продажу ресурсов коммерческим банкам (кредиты на завершение расчетов путем зачета) [25, c.28]. Между коммерческими банками ресурсы распределялись с учетом размера уставного фонда, сети банковских учреждений и т.д. Кредитные эмиссии осуществлялись в соответствии с постановлениями Верховной Рады Украины, указов Президента Украины и решений Кабинета Министров Украины. Например, в 1992 г. кредитная эмиссия составила 1 трлн руб. и была направлена на обеспечение зачетов взаимной задолженности предприятий, пополнения их оборотных средств, финансирование сельскохозяйственных предприятий и т.д. В 1993 г. объемы кредитной эмиссии увеличились в 30 раз и составили около 30 триллионов рублей, 70% которых через различные каналы были направлены на финансирование агропромышленного комплекса [52, c.36]. Эмиссионные кредиты предоставлялись в то время по льготным процентным ставкам, которые были значительно ниже, чем темпы инфляции, ускоряло процесс обесценение денег. После 1993 г. согласно решению высших государственных органов объемы кредитных эмиссий начали уменьшаться. Это позволило НБУ начать внедрение экономически обоснованной системы регулирования денежного рынка с соответствующими инструментами и благодаря этому стабилизировать денежно-кредитный рынок, инфляцию, а следовательно - и стоимость национальных денег. Постепенно начали применяться операции, направленные на поддержание ликвидности коммерческих банков через кредитные аукционы, ломбардное кредитование и операции РЕПО [26, c.80]. Кредиты коммерческим банкам для поддержания их ликвидности до 1994 г. предоставлялись преимущественно опосредованно. Т.е. в соответствии с решениями законодательных и исполнительных органов централизованные целевые кредиты получали непосредственно клиенты (предприятия и организации. Такие кредиты нередко попадали неплатежеспособным клиентам, которые поддерживались государством, и довольно часто не возвращались. Это осложняло положение с ликвидностью банков и требовало новых эмиссионных кредитов. Практика предоставления эмиссионных кредитов неплатежеспособным клиентам была прекращена с введением в 1994 г. кредитных аукционов, через какие ресурсы поступали в коммерческие банки, далее - в экономику. В 1995 г. НБУ отказался от кредитования субъектов хозяйствования, что также способствовало укреплению экономических отношений с коммерческими банками. НБУ прекратил также выделение ресурсов коммерческим банкам для кредитования на льготных условиях, т.е. под льготную процентную ставку [20, c.132]. С 1995 г. начали проводить целевые кредитные аукционы по продаже кредитов коммерческим банкам для кредитования предприятий, нуждающихся в государственной финансовой помощи. В 1996 г. НБУ в механизме кредитования коммерческих банков применил ломбардное кредитование под залог государственных ценных бумаг и сделок репо. Это стало возможным только в условиях создания и развития рынка государственных ценных бумаг, который первые шаги сделал в 1995 г. Следовательно, с этого периода НБУ, по сути, прекратил прямое кредитование дефицита государственного бюджета и перешел к рыночным механизмам регулирования денежно-кредитных отношений.2.4. Регулирование функционирования банковской системы Украины Потребности украинской экономики в активном привлечении ресурсов иностранных банков обусловлены недостаточным уровнем капитализации, потребностью в ускоренном развитии финансовых рынков; привлечении современных банковских технологий и опыта банковского менеджмента как предпосылок для дальнейшего развития национальной финансовой системы и повышение прибыльности (нынешний уровень рентабельности банков - 11,1% до налогообложения - недостаточно для сохранения уровня капитализации в будущем [26, c.52]. Поэтому за счет использования опыта и ресурсов иностранных банков предусматривается решение ряда дисбалансов украинской банковой системы, а именно: 1) разбалансировки валютной структуры активов и пассивов украинских банков. По состоянию на 01.01.2010 г. кредиты в иностранной валюте составили около 49,5% общего портфеля кредитов, а депозиты в иностранной валюте - почти 38,0% общей суммы депозитов; 2) рост разницы в сроках погашения активов и пассивов, связанной с ограниченными возможностями украинских банков привлекать долгосрочные ресурсы в условиях ускоренного роста объемов долгосрочного кредитования; 3) обострение ресурсной проблемы в условиях постепенного исчерпания такого источника как средства населения - соотношение между депозитами населения и объемам полученных ими кредитов ухудшилось с 2,18 раза на 1.01.2009 г. до 1,36 раза на 01.01.