Определение сумм, подлежащие перечислению в бюджет

Налогообложение и налоги.
Оценка отлично. ...

не требуется

не требуется

руб. - за июнь – 165 тыс. руб. 10 работников имеют двух детей, 25 работников имеет одного ребенка в возрасте до 18 лет и совокупный доход с начала года менее 20 тыс. руб.; У 15 работников совокупный доход с начала года превысил 20 тыс. руб. За отчетный период были израсходованы материалы на производство продукции в сумме – 55 тыс. руб. Оплачен счет автотранспортной организации за доставку продукции покупателям – 17,7 тыс. руб., в том числе НДС – 2,7 тыс. руб. Начислена амортизация на основные средства (рассчитать по табл. п.9) Сумма остатков по счету 01 «Основные средства» составила: НаименованиеОтчётные данные на период, тыс. руб.01.01.0401.02.0401.03.0401.04.0401.05.0401.06.0401.07.04Здания 150146142138134130126Машины90888684828078Оборудование70686664626058Земельные участки200200200200200200200Итого:510502494486478470462Решение: Определяем сумму НДС, подлежащую перечислению в бюджет за 2 квартал 2004 год следующим образом: а). определяем сумму НДС полученный за 2 квартал 2004 год 8050 ∙ 18 ÷ 118 = 1227,97 тыс. руб. б). определим НДС уплаченный за 2 квартал 2004 год - комплектующие изделия НДС 10,2 тыс. руб. - аренда помещения склада 0,9 тыс. руб.- программа «Галактика» 11,8 ∙ 18 ÷ 118 = 1,8 тыс. руб. - транспортные услуги за доставку продукции 2,7 тыс. руб. Всего НДС уплаченный 15,6 тыс. руб. Определяем НДС к перечислению в бюджет: 1227,97- 15,6 = 1212,37 тыс. руб. Определяем сумму ЕСН подлежащие перечислению в бюджет за 2 квартал 2004 год, следующим образом: ∑ ЕСН = 465 ∙26% = 120,9, в том числеа). в федеральный бюджет (20 %), 465 ∙20 %= 93 тыс. руб. б). в фонд социального страхования (2,9%), 465 ∙2,9%=13,485 тыс. руб. в). в ФОМС (3,1%) 465∙ 3,1%= 14,415 тыс. руб. г). в территориальный ФОМС (2%) 465∙2%=9,3 тыс. руб. 3. Определим сумму налога на НДФЛ подлежащих перечислению в бюджет за 2 квартал 2004 год следующим образом: а).