Прогноз развития производства молока

Так планирование является одним из основных элементов организации и экономики предприятия. С его помощью можно добиться лучшего результата существенного снижения риска в хозяйственной деятельности и на более высоком уровне осуществлять контроль за ходом производственного процесса. ...

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Значение планирования и прогнозирования в современных
условиях хозяйствования
1.1. Современные ученые экономисты о значении планирования и прогнозирования
1.2. Система планов, разрабатываемых в изучаемом предприятии

Глава 2. Анализ современного состояния производства молока в СПК «Самарино» Ардатовского района Нижегородской области
2.1. Анализ производства молока
2.2. Анализ обеспеченности и использования кормов
2.3. Анализ производительности труда
2.4. Анализ себестоимости
2.5 Анализ финансовых результатов

Глава 3. Прогноз развития производства молока в СПК «Самарино» Ардатовского района Нижегородской области

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Для этого используются взаимоувязанные нормативы и разнообразные методы планирования:
Нормативный (технико-экономический расчёт);
Система анализа и синтеза;
Балансовый;
Экономико–математические методы и модели;
Экспертный (оценочный).

Различают интуитивные и формализованные методы прогнозирования. Интуитивные методы прогнозирования основаны на интуиции и логическом мышлении человека в совокупности с количественными методами обработки информации. Формализованные методы основаны на математической теории, которая обеспечивает достаточную точность прогноза, сокращает сроки обработки информации и облегчает работу прогнозиста. 2. Анализ современного состояния производства молока в СПК «Самарино». 2.1 Анализ производства молока. Производство продукции является основополагающим в работе, как сельскохозяйственного предприятия, так и любого другого предприятия. От того, сколько предприятие произведет продукции будет зависеть и то сколько в результате реализации этой продукции предприятие получит прибыли, которая в свою очередь пойдет на развитие и расширение производства.Проводя анализ производства продукции, следует в первую очередь рассмотреть состав и структуру стада. Структура поголовья животных в СПК «Самарино» Таблица 2.1.1ПоказателиПоголовье на конец года, гол.2012 г. в %к 2010г.2010 г.2011 г.2012 г.Крупный рогатый скот – всего407408408100,3-в т. ч.: коровы175184184105,2-быки-производители12------------нетели106770,0-молодняк всех возрастов22121621798,2Поголовье условного скота, гол.328329332101,2 За последние три года поголовье животных в СПК «Самарино» увеличилось на 1 голову или на 0,3%. Количество молочного стада за этот период времени увеличилось на 9 голов, что составило 5,2%. Число нетелей и молодняка КРС сократилось в 2012 году по сравнению с 2010 годом на 30% и 1,8% соответственно. Доля молочного стада в общей структуре составляет 45,1%. Каждое сельскохозяйственное предприятие может успешно выполнить план по производству молока, если будет иметь достаточное количество продуктивных животных, поэтому далее рассмотрим динамику продуктивности коров за последние три года. Таблица 2.1.2Динамика продуктивности коров в хозяйстве№ п/пПоказатели2010 г.2011 г.2012 г.2012 г. в % к 2010 г.1Надой молока от одной коровы32,2034,1935,24109,442Среднесуточный удой, кг.16,2317,2317,76109,42Данные из таблицы 2.1.1 говорят нам о том, что в результате увеличения объема производства молока и численности коров молочного направления надой на 1 корову увеличился на 109,44%. Увеличился среднесуточный удой молока на 109,42 % Известно, что объём производства продукции животноводства зависит от поголовья и продуктивности животных, обеспеченности скота кормами и помещениями, рационов кормления, породности животных, условий их содержания. Поголовье и продуктивность животных оказывают непосредственное влияние на объём производства продукции и находятся с ним в функциональной зависимости, поэтому для определения степени влияния данных факторов на валовое производство молока проведём факторный анализ методом цепных подстановок. Таблица 2.1.3 Факторный анализ валового производства молока в СПК «Самарино» Поголовье,голПродуктивность, Валовое производство, Изменение (+; -), ц2010г 2012г2010г 2012г 2010г 2012гуслов-ноеобщеев т. ч. за счётпродуктивностиПоголовья17518425,3834,2043906292467019022791623Результаты расчёта (таблица 2.1.3) позволяют сделать вывод, что в СПК «Самарино» валовое производство молока в 2012 году по сравнению с 2010 годом повысилось на на 1902 ц, в том числе за счёт увеличения поголовья животных (на 11 голов) на 279 ц и за счет роста продуктивности 1 головы (на 8,82) производство молока возросло на 1623 ц. 2.2 Анализ обеспеченности и использования кормов.Производство молока представляет собой сложный технологический процесс, при котором требуется непрерывно обеспечивать скот в достаточном количестве доброкачественными кормами, водой, минеральными добавками, строго соблюдать кратность и время доения и кормления, своевременно проводить ветеринарно-профилактические, лечебные мероприятия, осеменение коров.Увеличение производства продукции и повышение его эффективности невозможны без прочной кормовой базы. Рост и развитие животных, их продуктивность в первую очередь зависят от уровня кормления. Повышение уровня кормления животных – главное условие интенсификации производства и повышения его эффективности.Главным условием рационального использования пашни являются введение интенсивных специализированных севооборотов и совершенствование структуры посевных площадей. Состав и структура кормовых угодий в ООО «Самарино» Таблица 2.2.1.Видыплощадей2010 г.2011 г.2012 г.га%га%га%Кормовая площадь на пашне5013,317527,932544,7Сенокосы20053,120031,920027,5Пастбища12733,625240,220227,8Всего377100627100727100За период с 2010 года по 2012 год в СПК «Самарино» постепенно с 377 га в 2010 году до 727 га в 2012 году увеличиваются кормовые угодья. В структуре посевных площадей кормовая площадь на пашне возросла с 50 га до 325 га, площадь пастбищ так же по сравнению с 2010 годом возросла на 75 га, никаких изменений нет только в площади занимаемыми под сенокосами. Наибольший удельный вес занимает площадь на пашне 44,7%, многолетние травы составляют 27,8%, а сенокосы составляют 27,5%. Увеличение производства продукции и повышение его эффективности невозможны без прочной кормовой базы. Рост и развитие животных, их продуктивность в первую очередь зависят от уровня кормления. Повышение уровня кормления животных – главное условие интенсификации производства и повышения его эффективности. Обеспеченность кормами одной коровы в СПК «Самарино» Таблица 2.2.2Вид кормовПлановая потребность, ц.к.еФактически заготовлено, ц.к.еУровень обеспеченности, %Зерно28,619,369,8Сено17,618,2103,4Силос8,510,4122,3Итого:54,747,987,5Анализируя данные в таблице можно сказать, что обеспеченность коров кормами в целом неплохая, но наблюдается сокращение концентратов на 30,2% кормовых единиц, по сену и силосу выявлено хорошее использование, обеспеченность которых составляет 103,4% и 122,3% соответственно. Эффективность использования кормов Таблица 2.2.3Показатели2010 г.2011 г.2012 г.2012 г.в % к 2010 .Расход кормов всего, ц к. ед.54965030493089,7На 1 голову молочного стада31,828,426,884,3На 1 ц молока1,260,90,863,5Себестоимость 1 ц к ед., руб57547253092,2Затраты на корма на 1 ц молока, руб 71739841858,3 Расход кормов на 1 ц молока в динамике за три года снизился на 36,5% , за счет снижения рахода кормов на 1 голову скота на 15,7% . Себестоимость 1 ц к. ед. снизилась на 7,8% за счет снижения расхода на корма на 1 ц молока на 42,7% .На продуктивность коров большое влияние оказывает также породный состав стада. Совершенствование породных качеств животных, создание новых пород, гибридов являются необходимым условием существенного повышения продуктивности животных, улучшение качества продукции, внедрение современных технологий.Таким образом, в решении задач по увеличению производства молока имеет рациональная научно-обоснованная технология. Технология производства молока обусловлена специализацией хозяйств и включает следующие элементы:– создание кормовой базы с производством полноценных кормов при низкой их себестоимости;– интенсивное использование скота и повышение его продуктивности на основе рационального кормления и содержание животных;– выполнение ветеринарно-профилактических мероприятий по охране здоровья животных и получения доброкачественной продукции;– специализацию и концентрацию отрасли, обеспечивающую высокую производительность труда, экономически эффективное использование основных фондов и организацию производственных процессов.2.3 Анализ производительности труда в ООО «Хрипуново».Рост производства продукции сельского хозяйства, может быть, достигнут либо за счет увеличения количества применяемых ресурсов, либо за счет повышения эффективности их использования. Важная роль в этой связи отводится рациональному использованию трудовых ресурсов. Основной экономической категорией, которая характеризует эффективность использования трудовых ресурсов, является производительность труда.Главная роль и значение роста производительности труда заключается в том, что он является основным источником увеличения производства валовой продукции сельского хозяйства и способствует более полному удовлетворению потребности в продуктах питания населения страны.Повышение производительности труда ведет к сокращению затрат живого труда на производство продукции, а, следовательно, к экономии рабочего времени.Для оценки уровня производительности труда в сельскохозяйственных предприятиях используется система обобщающих частных и вспомогательных показателей. к обобщающим показателям производительности труда относятся:– производство валовой продукции сельскохозяйственного назначения на среднегодового работника, занятого в сельскохозяйственном производстве;– производство валовой продукции на 1 чел.-день и 1 чел.-ч. затрат труда.Для более полной оценки работы хозяйства и выявления резервов роста производительности труда наряду с обобщающими показателями необходимо анализировать и частные. Частными показателями уровня производительности труда является размер прямых затрат труда на производство отдельных видов продукции (зерно, мясо, молоко и т.д.) или объем конкретного вида произведенной продукции в единицу времени.Эти основные показатели наиболее полно и точно характеризуют производительность труда в сельском хозяйстве. Рассмотрим их на примере СПК «Самарино», где основной производимой продукцией является молоко. Показатели производительности труда в СПК «Самарино» Таблица 2.3.1.Показатели2010 г.2011 г2012 г2012 г.в % к 2010 .Валовое производство молока, ц592562926485109,4Затраты труда всего, тыс.чел.-час.27252488,9Поголовье скота, гол177184184103,4Затраты труда на 1 ц молока,чел-час4,64,04,291,3Затраты труда на 1 голову, чел-час.153136130,485,2Произведено молока на 1чел-час,кг22,025,227,0122,7 Производительность труда в СПК «Самарино» в динамике за три года повысилась. Об этом говорит снижение затрат труда на 1 ц молока на 8,7% за счет снижения затрат труда на 1 корову на 14,8%. Производство молока на 1 чел.-час. возросло на 22,7%.Затраты труда на производство единицы продукции зависят от многочисленных факторов, которые можно разделить на две группы:– природно-климатические, биологические и агротехнические, от которых зависит рост продуктивности коров;– организационно-технические, которые содействуют сокращению затрат труда на содержание одной коровы. Факторный анализ трудоемкости молока в СПК «Самарино» Таблица 2.3.2 Затраты на 1 гол.,чел-часПродуктивность, цЗатраты труда на 1ц молока, чел.-час.Изменение (+; -), ц2010г 2012г2010г 2012г 2010г 2012гуслов-ноеобщеев т. ч. за счётпродуктивностиЗатрат труда на 1гол15313033,4735,244,64,24,0-0,6-0,1-0,5Трудоемкость производства 1 ц молока снизилась на 0,6 чел. часа, в том числе за счет снижения затрат труда на 1 корову н 0,5 чел. часа и роста продуктивности коров на 0,1 чел. часа, что тоже говорит о росте производительности труда.Главной задачей в сфере труда является более эффективное использование трудовых ресурсов. При этом должны быть обеспечены увеличение объемов функционирующего рабочего времени, равномерное его использование и всемирная экономия труда. Важным условием полного и равномерного использование трудовых ресурсов на межхозяйственном уровне является углубление специализации и концентрации производства. 2.4 Анализ себестоимости молока.В условиях рыночной экономики роль и значение себестоимости продукции резко возрастает. Показатель себестоимости продукции необходим для обоснования рационального размещения и специализации сельскохозяйственного производства, определение его экономической эффективности, установления уровня цен на сельскохозяйственную продукцию.Себестоимость продукции является важнейшим показателем экономической эффективности сельскохозяйственного предприятия. В нем синтезируются все стороны хозяйственной деятельности, аккумулируются результаты использования всех производственных ресурсов.Ее снижения является одной из первоочередных и актуальных задач любого общества, каждой отрасли, предприятия. От уровня себестоимости продукции зависят, сумма прибыли и уровень рентабельности, финансовое состояние предприятия, его платежеспособность, размеры отчислений в фонды накопления и потребления, темпы расширенного воспроизводства, уровень закупочных и розничных цен на сельскохозяйственную продукцию.Особую актуальность проблема снижения себестоимости приобретает на современном этапе. Поиск резервов ее снижения помогает многим хозяйствам избежать банкротства и выжить в условиях рыночной экономики. Динамика произведенной себестоимости 1 ц молока Таблица 2.4.1№ п/пПоказатели 2010 г.2011 г.2012 г.1Себестоимость 1 ц молока, тыс.руб.1,091,381,522Абсолютный прирост (базисный), руб.29,0336,6741,073Темп роста (базисный) %172,03231,71367,29 Анализируя данные динамики произведенной себестоимости 1 центнера молока можно сказать в связи затратами произошло увеличение на 0,43 тыс. руб. или на 139,45 %. В абсолютном приросте увеличение произошло на 12,04 тыс. руб. в процентном выражении темп роста составил 195,26 %.Основными путями снижение себестоимости единицы продукции являются:повышение продуктивности коров;использование технологий, снижающих энергоемкость и материалоемкость молока;улучшение качества и сокращение потерь молока;материальное стимулирование работников в увеличении выхода продукции и снижение затрат на ее производство;использование совершенных технических средств и оборудования;сокращение затрат на организацию и управления производством;рациональное размещение производства и его кооперации;Главным ориентиром рыночного поведения является цена. От цены зависит как возмещение издержек производства, так и доход предприятия. Поэтому необходимо изучить цены, складывающиеся в хозяйстве на продажу молока. Сравнительные данные роста полной себестоимости и цены реализации 1ц молока в СПК «Самарино» Таблица 2.4.2Показатели2010 г.2011 г.2012 г.2012 г. в % к 2011 г.Полная себестоимость 1ц молока, руб.895,41161,31139,2127,2Цена реализации 1ц молока, руб.1250,71227,31212,796,9В СПК «Самарино» повышается себестоимость 1ц молока на 27,2%, но реализационная цена 1 ц молока уменьшается на 3,1% и это оказывает отрицательное влияние на финансовые результаты в СПК «Самарино». При сложившихся на рынке ценах реализации продукции производитель может не получить прибыли и завершить производственный цикл с убытком если себестоимость его продукции будет превышать цену. При непрерывном росте цен на средства производства промышленного происхождения – даже если государство компенсирует часть затрат – выгоднее ориентироваться на приостановление роста затрат на единицу продукции, их минимизацию.В анализе и диагностике финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в экономических расчетах по выявлению резервов снижения себестоимости используется классификация затрат по статьям. Статьи могут включать один или несколько элементов затрат. Статья указывает на целевое назначение каждого расхода, к примеру кормов и кормовых средств, составляющий наибольший удельный вес в затратах на молоко.Рассмотрим и другие статьи затрат, связанные с производством и реализацией молока. (Таблица 2.4.3) Динамика состава и структуры себестоимости молока в СПК «Самарино» Таблица 2.4.3Показатели2010 г.% к итогу2012 г.% к итогуДенежно-материальные затраты на молочное стадо всего, тыс. руб65031009900100Оплата труда с отчислениями105116,2152215,5Корма236036,3334633,8Электроэнергия4667,24794,9Нефтепродукты112217,27177,2Содержание основных средств70510,8115711,8Прочие затраты80012,3265326,8Наибольший удельный вес в структуре затрат занимают корма, их доля в 2012 году составила 33,8%. Сюда входят затраты на покупку кормов, также и затраты на корма собственного производства, включая расходы на внутрихозяйственные перемещения, хранение и скармливание скоту. Наблюдается рост затрат на содержание основных средств в 2012 году они увеличились на 1% по сравнению с 2010 годом и составили 11,8% от всех затрат. Это можно объяснить повышением затрат, связанных с использованием основных производственных фондов, так как значительная доля затрат увеличивается на амортизационные отчисления. Так же увеличились прочие затраты на14,5%. Снизились затраты: на нефтепродукты на 10%, электроэнергию на 2,3%, корма на 3,5% и заработную плату на 0,7%.Таким образом, важным условием эффективности функционирования сельскохозяйственного предприятия является снижение себестоимости за счет:– увеличения объема производства продукции;– сокращение затрат на ее производство за счет повышения уровня производительности труда, экономного использования материальных ресурсов, сокращение непроизводительных расходов, потерь и т.д. 2.5 Анализ финансовых результатов.В условиях рыночных отношений целью деятельности любого хозяйственного субъекта является получение прибыли. Прибыль обеспечивает предприятию возможности самофинансирования, удовлетворения материальных и социальных потребностей собственника капитала и работников предприятия. На основе налога на прибыль формируются бюджетные доходы. Поэтому одна из важнейших составных частей экономического анализа – это анализ формирования прибыли. Прибыль – часть чистого дохода, созданного в процессе производства и реализованного в сфере обращения. Только после продажи продукции доход принимает форму прибыли. Количественно она представляет собой разность между выручкой (после уплаты налога на добавленную стоимость, акцизного налога и других отчислений из выручки в бюджетные и внебюджетные фонды) и полной себестоимостью реализованной продукции.Основными задачами анализа финансовых результатов деятельности предприятия являются:– оценка выполнения плана выпуска и реализации продукции и получение прибыли;– определение влияния факторов на объем реализации продукции и финансовые результаты;– выявление резервов увеличения объема реализации рентабельной продукции и суммы прибыли.В целом финансовые результаты деятельности предприятия характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Анализ основных финансовых показателей производства и реализации молока в СПК «Самарино» представлен в таблице 2.5.1Таблица 2.5.1Финансовые результаты от реализации молока в хозяйствеПоказатели2010 г.2011 г.2012 г.2012 в % к 2010 г.Полная себестоимость молока, тыс. руб.530562927388139,26Денежная выручка от продажи молока, тыс. руб.