Вход

Управление денежными потоками

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 288942
Дата создания 26 сентября 2014
Страниц 47
Мы сможем обработать ваш заказ 30 сентября в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
990руб.
КУПИТЬ

Описание

Работа написана для Финансового Университета при Правительстве Российской Федерации, г.Уфа, защита была в 2011г., на оценку "отлично". ...

Содержание

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками 5
1.1 Концепция теории денежных потоков. 5
1.2. Денежный поток: сущность, принципы и факторы 6
1.3.Классификация денежных потоков предприятия и виды 12
Глава 2. Анализ и методы расчета денежных потоков 16
2.1.Анализ денежных потоков 16
2.2. Прямой и косвенный методы расчета денежных потоков 19
Глава 3. Планирование и прогнозирование денежных потоков 23
3.1.Планирование денежных потоков 23
3.2.Прогнозирование денежных потоков 26
Заключение 30
Приложение . 32
Практическая часть 33
Список использованной литературы 47

Введение

Курсовая работа состоит из трех частей, введения и заключения.
Первая часть является теоретической, в ней раскрывается экономическая сущность денежных потоков организации, приводится классификация денежных потоков. Вторая часть посвящена изучению методов измерения денежных потоков, рассматриваются два метода расчета денежных потоков – прямой и косвенный. Во второй части также рассматривается анализ потока денежных средств организации. Основная цель анализа денежных потоков состоит в определении дефицита (избытка) денежных средств, источников их поступления и направлений расходования для контроля за текущей платежеспособностью организации. Третья часть описывает планирование и прогнозирование денежных потоков организации.
Также в работе имеется расчетная часть посвященная оценке деловой активности организации. На основании данных, приведенных в задании, рассчитаны аналитические показатели, сделаны выводы о финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности организации, а так же даны рекомендации по оптимизации финансовой структуры капитала.

Фрагмент работы для ознакомления

Начало периода
Конец периода
1. Собственный капитал
 
 
Уставный капитал
105 000
250 000
Добавочный капитал
2 312
31 582
Резервный капитал
26 250
37 500
Нераспределенная прибыль (непокр. убыток)
21 677
32 056
Итого по разделу I
155 239
351 138
II. Долгосрочные обязательства
 
 
Долгосрочные кредиты банков
 1 610
127 204
Прочие долгосрочные обязательства
 0
 0
Итого по разделу II
1 610
127 204
III. Краткосрочные обязательства
 
 
Займы и кредиты
124 330
8 000
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги
85 719
74 784
Краткосрочные обязательства по расчетам:
 
 
по полученным авансам

1 200
с бюджетом
3 680
2 693
по внебюджетным платежам
200

по страхованию
730
1 965
по оплате труда

11 535
с участниками
 0
450
Прочие краткосрочные обязательства
685
4 954
Итого по разделу III
215 344
105 581
Баланс
372 193
583 923
Для анализа структуры активов и пассивов проведем структурно-динамический анализ активов и пассивов организации.
Таблица 2
Структурно-динамический анализ активов и пассивов организации
Показатель
Остатки по балансу, тыс. руб.
Изменение (+,-), тыс. руб.
Темп роста (снижения), %
Структура активов и пассивов, %
Изменение (+,-), %
начало периода
конец периода
начало периода
конец периода
АКТИВЫ
I. Внеоборотные активы
 
 
 
 
 
 
 
Нематериальные активы
 
 
 
 
 
 
 
остаточная стоимость
41173
41396
223
100,54
11,0623
7,0893
-3,9730
первоначальная стоимость
53497
53772
275
100,51
14,3735
9,2087
-5,1647
износ
12324
12376
52
100,42
3,3112
2,1195
-1,1917
Незавершенное строительство
108831
144461
35630
132,74
29,2405
24,7397
-4,5007
Основные средства
 
 
 
 
остаточная стоимость
106800
134036
27236
125,50
28,6948
22,9544
-5,7404
первоначальная ст-сть
157930
172210
14280
109,04
42,4323
29,4919
-12,9404
износ
51130
38174
-12956
74,66
13,7375
6,5375
-7,2000
Долгосрочные финансовые вложения
 
 
 
 
учитываемые по методу участия в капитале других предприятий
 
17482
17482
 
0,0000
2,9939
2,9939
прочие финансовые вложения
44359
48380
4021
109,06
11,9183
8,2853
-3,6329
Прочие внеоборотные активы
 
 
 
 
Итого по разделу I
301163
385755
84592
128,09
80,9158
66,0626
-14,8532
II. Оборотные активы
 
 
 
 
Запасы
 
 
 
 
Производств-ные запасы
14567
20916
6349
143,58
3,9138
3,5820
-0,3319
незавершенное производство
2061
310
-1751
15,04
0,5537
0,0531
-0,5007
готовая продукция
4000
7611
3611
190,28
1,0747
1,3034
0,2287
Дебит. задолженность за товары, работы, услуги:
 
 
 
 
чистая реализационная стоимость
12342
55051
42709
446,05
3,3160
9,4278
6,1118
Дебит. задолженность по расчетам:
 
 
 
 
с бюджетом
 
6061
6061
 
0,0000
1,0380
1,0380
по выданным авансам
 
 
 
 
0,0000
0,0000
0,0000
по начисленным доходам
242
1701
1459
702,89
0,0650
0,2913
0,2263
Прочая текущая дебит. задолженность
 
375
375
 
0,0000
0,0642
0,0642
Текущие финансовые инвестиции
3539
65147
61608
1840,83
0,9509
11,1568
10,2059
Денежные средства и их эквиваленты:
 
 
 
 
в национальной валюте
20467
33858
13391
165,43
5,4990
5,7984
0,2993
в иностранной валюте
13812
7138
-6674
51,68
3,7110
1,2224
-2,4886
Прочие оборотные активы
 
 
 
 
Итого по разделу II
71030
198168
127138
278,99
19,0842
33,9374
14,8532
БАЛАНС
372193
583923
211730
156,89
100,0000
100,0000
0,0000
ПАССИВЫ
III. Собственный капитал
 
 
 
 
 
 
 
Уставный капитал
105000
250000
145000
238,10
28,2112
42,8139
14,6027
Добавочный капитал
2312
31582
29270
1366,00
0,6212
5,4086
4,7874
Резервный капитал
26250
37500
11250
142,86
7,0528
6,4221
-0,6307
Нераспред-ная прибыль (непокрытый убыток)
21677
32056
10379
147,88
5,8241
5,4898
-0,3344
Итого по разделу III
155239
351138
195899
226,19
41,7093
60,1343
18,4250
IV. Долгосрочные обязательства
 
 
 
 
Долгосрочные кредиты банков
1610
127204
125594
7900,87
0,4326
21,7844
21,3518
Прочие долгосрочные обязательства
 
 
 
 
Итого по разделу IV
1610
127204
125594
7900,87
0,4326
21,7844
21,3518
V. Краткосрочные обязательства
 
 
 
 
Займы и кредиты
124330
8000
-116330
6,43
33,4047
1,3700
-32,0347
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги
85719
74784
-10935
87,24
23,0308
12,8072
-10,2236
Краткосрочные обязательства по расчетам:
 
 
 
 
по авансам полученным
 
1200
1200
 
0,0000
0,2055
0,2055
с бюджетом
3680
2693
-987
73,18
0,9887
0,4612
-0,5275
по внебюджетным платежам
200
 
-200
0,00
0,0537
0,0000
-0,0537
по страхованию
730
1965
1235
269,18
0,1961
0,3365
0,1404
по оплате труда
 
11535
11535
 
0,0000
1,9754
1,9754
с участниками
 
450
450
 
0,0000
0,0771
0,0771
Прочие краткосрочные обязательства
685
4954
4269
723,21
0,1840
0,8484
0,6644
Итого по разделу V

Список литературы

1. Курс финансового менеджмента: учебник / Ковалев В.В.. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. – 448с.
2. Краткий курс по финансовому менеджменту: учеб.пособие / С.В.Загородников. – 3-е изд., стер. – М.: Изд-во «Окей-книга», 2010. – 174с.
3. Технологии финансового менеджмента: учеб.пособие. в 3ч. / В.В.Быковский, Н.В.Мартынова, Л.В.Минько, В.Л.Пархоменко, О.В.Коробова, Е.В.Быковская. – Тамбов: Изд-во Тамб.гос.техн.ун-та, 2009. – 80с.
4. Финансовый менеджмент. Конспект лекций с задачами и тестами: учебн. пособие. – М.: Проспект, 2010. – 504с.
5. Управление денежными потоками предприятия: учеб.пособие; под ред. А.Н.Ильченко / Иван.гос.хим.-технол.ун-т. – Иваново, 2008. – 193с.
6. Финансы предприятий / Р.Г.Попова, И.Н.Самонова, И.И.Добросердова – СПб.: Изд-во «Питер», 2009. – 160с.
7. Финансовый менеджмент: учебник / И.Я.Лукасевич. – 2-е изд.перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010. – 768с.
8. Финансовый менеджмент: учеб.пособие / И.М.Карасева, М.А.Ревякина: под ред. Ю.П.Анискина. – М.: Омега-Л, 2006. – 335с.
9. Финансовый менеджмент, 10-е изд. / Пер.с англ. под ред. к.э.н. Е.А.Дорофеева. – СПб.: Питер, 2009. – 960с.
10. Финансовый менеджмент: Учебник / Басовский Л.Е. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 240с.
11. Финансовый менеджмент: учеб.пособие / Н.И.Морозко. – М.: Изд-во ВГНА Минфина России, 2009. – 198с.
12. Финансовый менеджмент – это просто! / А.Н.Герасименко. – Москва-Казань, 2010. – 637с.
13. Финансовый менеджмент: Учеб.пособие / Старкова Н.А. / РГАТА имени П.А.Соловьева. – Рыбинск, 2007. – 174с.
14. Финансовый анализ. Краткий курс. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2009. – 240с.
15. Анализ финансовой отчетности: учеб.пособие / Е.И.Бородина и др.; под ред. О.В.Ефимовой и М.В.Мельник. – 4-е изд., исправ.и доп. – М.: Изд-во «Омега-Л», 2009. – 451с.
16. Бухгалтерский финансовый учет / С.М.Бычкова, Д.Г.Бодмаева. – М.: Изд-во ЭКСМО, 2008. – 528с.
17. Анализ финансовой отчетности: учебно-методический комплекс / Г.Н.Ронова, Л.А.Ронова. – М.: Изд.центр ЕАОИ, 2008. – 240с.
18. Как читать баланс / В.В.Ковалев, В.В.Патров, В.А.Быков – 5-е изд., перераб.и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 672с.
19. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учеб.пособие / - СПб.: СПбГАСУ, 2007 – 155с.
20. Лекции.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022