Вход

Управление денежными потоками на предприятии на примере ЗАО "Евровентстрой"

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 287483
Дата создания 04 октября 2014
Страниц 98
Покупка готовых работ временно недоступна.
5 260руб.

Описание

В работе представлены теоретические и практические основы планирования и управления денежными потоками на предприятия.
Денежное выражение получаемой и распределяемой предприятием в процессе финансовых отношений стоимости позволяет реализовать контрольную функцию финансов. Рассчитываемые аналитические показатели выступают инструментом финансового анализа, проводимого с целью определения финансового состояния хозяйствующего субъекта. Таким образом, взаимосвязь системы финансовых ресурсов с производственно-хозяйственной деятельностью позволяет оценить эффективность осуществления последней.
При проведении исследования использовались материалы официальной финансовой отчётности ЗАО «Евровентстрой». В работе применялись общие методы исследования - системный подход, экономический анализ, статисти ...

Содержание

ВВЕДЕНИЕ 3
1. СУЩНОСТЬ, СОДЕРЖАНИЕ И ВИДЫ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ 5
1.1 Понятие и сущность денежных потоков на предприятии 5
1.2 Способы оценки денежных потоков на предприятии 15
1.3 Методы управления денежными потоками на предприятии 22
2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАО "ЕВРОВЕНТСТРОЙ" 28
2.1 Общая характеристика финансово-хозяйственной деятельности ЗАО "Евровентстрой" 28
2.2 Анализ финансового состояния ЗАО "Евровентстрой" 31
2.3 Анализ денежных потоков ЗАО "Евровентстрой" 59
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ЗАО "ЕВРОВЕНТСТРОЙ" 61
3.1 Разработка мероприятий по оптимизации денежных потоков ЗАО "Евровентстрой" 61
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий по повышению эффективности управления денежными потоками ЗАО "Евровентстрой" 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 89
ПРИЛОЖЕНИЯ 94

Введение

В рыночной экономике управление финансами является важнейшей сферой деятельности любого субъекта рыночного хозяйства, особенно предприятия, ведущего производственно-коммерческую деятельность, независимо от организационно-правовой формы и масштабов его деятельности. Приоритетность данной сферы деятельности обусловлена особой ролью финансов, представляющих собой единственный вид ресурсов, способный трансформироваться с наименьшим интервалом времени в любой другой. Финансовые ресурсы могут также использоваться в качестве работающих активов предприятий, генерирующих различные виды доходов.
Движение финансовых ресурсов предприятий осуществляется в форме денежных потоков. Для стратегического управления предприятием важен не только общий объем финансовых ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.
Необходимость приведения в соответствие современным условиям рыночной экономики системы финансового учета, практическая потребность в исследовании денежных потоков предприятий определяют актуальность выбранной темы работы.
Цель работы – анализ и совершенствование организации и управления денежными потоками компании.
Задачи, поставленные для достижения цели:
• изучение экономической сущности денежных потоков, принципов и задач управления ими;
• рассмотрение и характеристика денежных и финансовых потоков;
• исследование особенностей управления денежными потоками;
• оценка состояния и особенностей формирования механизма управления денежными потоками конкретного предприятия;
• анализ управления денежными потоками предприятия;
• анализ финансового планирования как метода совершенствования механизма управления денежными потоками;
• разработка комплекса мероприятий по оптимизации денежных потоков предприятия.
Объект исследования – ЗАО «Евровентстрой».
Предмет исследования – организация и управление денежными пото-ками предприятия.
Теоретической и методической основой послужили постановления правительства РФ, Министерства финансов, Министерства по налогам и сборам, труды российских и зарубежных ученых по проблемам управления денежными потоками и анализа финансовой отчётности.
Практическая часть исследования выполнена на основе официальной финансовой отчётности ЗАО «Евровентстрой».
Методы исследования: анализ экономической литературы, метод сравнения, методы горизонтального и вертикального анализа, метод элиминирования (факторного анализа), коэффициентный способ, расчетно-аналитический метод определения показателей финансового плана.
Структура работы: работа состоит из введения, заключения, трех глав, списка использованной литературы и приложений.

Список литературы

I. Законодательные и нормативные акты
1. Гражданский кодекс РФ часть I от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ.
2. Гражданский кодекс РФ часть II от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ.
3. Налоговый кодекс РФ часть I от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ.
4. Налоговый кодекс РФ часть II. от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ
5. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ. "Об акционерных обществах"
6. Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"
7. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34н
8. «Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса» утвержден Распоряжением Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) предприятий - №31-р от 12.08.94г.
9. «Методические рекомендации по разработке финансовой политики предприятия» Приказ Минэкономики РФ от 01.10.1997 №118
10. «Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций» Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству №16 от 23.01.01

II. Монографии, учебники, учебные пособия
11. Аакер Д. Стратегическое рыночное управление / Пер. с англ — СПб.: „Питер", 2006.-480 с.
12. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. М.: Издательство Дело и Сервис, 2004. 285 с.
13. Бабич А.М Финансы. Учебник М.: ФБК-Пресс, 2005. 374 с.
14. Бабук И.М. Инвестиции: финансирование и оценка экономической эффективности. -Мн.: ВУЗ-ЮНИТИ, 2004.-161 с.
15. Балабанов А. И. Финансы. Краткий курс. СПб.: Питер, 2009. 266 с.
16. Барнгольц С.Б., Мельник М.В. Методология экономического анализа деятельности хозяйствующего субъекта: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2010.-350 с.
17. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ. — М.: „Банки и биржи", „ЮНИТИ", 2004-380 с.
18. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. В 2-х томах. — Киев: „Ника-Центр", „Элыа", 2006.-560 с.
19. Бланк И.А. Управление прибылью. М.; "Ника-Центр", 2009. 429 с.
20. Бланк И.А. Управление финансовыми ресурсами – ОМЕГА-Л, 2011
21. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций – М.: Финансы и статистика, 2002
22. Бочаров В.В. Финансовое планирование – СПб, Питер, 2000
23. Бочаров В.В. Финансовый анализ. — СПб.: „Питер", 2008.-420 с.
24. Быкардов Л.В., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия: Практическое пособие. - М. Издательство ПРИОР, 2010. 228 с.
25. Валдайцев С. В. Оценка бизнеса и управление стоимостью предприятия: Учеб. Пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
26. Вахрин П.И Финансы. Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Маркетинг, 2007. 114 с.
27. Воронцовский А.В. Инвестиции и финансирование: Методы оценки и обоснования. - СПб: Изд-во С-Петербургского ун-та, 2004.-528 с.
28. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы. – М.: ЭКСМО, 2002
29. Герчикова И.Н. Менеджмент. М.: “ЮНИТИ”, 2009 . - 371 с.
30. Гончарук О.В. Управление финансами предприятия: учебное пособие/О.В. Гончарук, М.И. Кныш, Д.В. Шопенко. – СПб.: Дмитрий Буланин, 2002
31. ГребневА. И., Баженов Ю. К. Экономика торгового предприятия. М.: Экономика, 2010 - 520 с.
32. Григорьева Е.М, Перепечкин Е.Г. Финансы корпораций/ под редакцией Г.А. Тактарова. – Москва: Финансы и статистика, 2006
33. Гутова А.В. Управление денежными потоками: теоретические аспекты// Финансовый менеджмент.-2004 - №4
34. Деева А. Н. Финансы. Учебное пособие М.: Экзамен, 2004. 118 с.
35. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ бухгалтерской отчетности. M.: Издательство Дело и сервис, 2008. 276 с.
36. Дробозина Л.А. Общая теория финансов. М.: ИНФРА-М, 2003. 317 с.
37. Емельянов А.Н. Финансы, налоги и кредит. Учебник М.: РАГС, 2008. 247 с.
38. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Учебник. М.: ИНФРА-М, 2004. 361 с.
39. Заяц Н.Е. Теория финансов. Учебное пособие. Минск. 2008.
40. Ильин А.И. Планирование на предприятии.- Минск: ООО «Новое знание», 2009.-633с.
41. Кныш М.И. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности. - СПб.: Бизнес-пресса, 2008.-315с.
42. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Методы и процедуры – М.: Фин. Статистика, 2003
43. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2006.
44. Ковалева А.М. Финансы. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2003. 255 с.
45. Котляров С.А. Управление затратами: Учебное пособие. – СПб.: ПИТЕР, 2010.-360 с.
46. Колчина Н.В. Финансы предприятий. Учебник для вузов М.: Юнити, 2009. 329 с.
47. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. — М.: „Дело и Сервис", 2011.-440 с.
48. Круглов М.И. Стратегическое управление компанией: Учебник для Вузов. М.: Русская Деловая литература, 2008. — 768 с.
49. Лапуста М.Е., Скамай Л.В. Финансы фирмы. Учебное пособие М.: Инфра-М, 2009. 364 с.
50. Лушин С., Слепов В. Финансы. Учебник М.: Экономистъ, 2010. - 263 с.
51. Любушин Н.П. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.-448с.
52. Любушин Н.П, Лещева В.Д., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. М. 2009. 366 с.
53. Макаревич Л.Н. Различия в основных понятиях российского и международного бухгалтерского учета // материалы семинара Развитие современных аналитических и управленческих технологий в условиях перехода коммерческих банков на МСФО
54. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов / Рук. авт. колл. В.В. Косов, В.Н. Лившиц, А.Г. Шахназаров. – М.: Экономика, 2008.-350 с.
55. Поляк Г. Б. Финансы. Учебник для вузов М.: Юнити-Дана, 2009. - 240 с.
56. Райзберг Б.А. Курс экономики. М.: Экономика, 2007. 349 с.
57. Романовский М.В.Финансы предприятия/М.В. Романовский - СПб.: Изд. Дом «Бизнесс-пресса». 2002.
58. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2004. 247 с.
59. Савчук В.П. Финансовый менеджмент предприятий: прикладные вопросы с анализом деловых ситуаций. - К.: Издательский дом "Максимум", 2010.
60. Самсонов Н.Ф. Финансовый менеджмент/Н.Ф. Самсонов– М.: ЮНИТИ, 2003
61. Сорокина Е. А. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики М.: Финансы и статистика, 2010. 362 с.
62. Тарицын Д.А. Управление финансовыми потоками при проектном кредитовании – М.: ИНФРА-М, 2010.
63. Управление организацией: Учебник / Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина. М.: ИНФРА-М, 2006. 295 с.
64. Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность: экономика, стратегия, управление. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 312 с.
65. Фетисов В. В. Финансы. Учебное пособие для вузов М.: Юнити-Дата, 2010. 244 с.
66. Финансовый менеджмент: теория и практика: учебник / под ред. Е.С. Стояновой. - М.: изд-во Перспектива, 2007.
67. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Под ред. Проф. Е.И. Шохина. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2009.
68. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник: / Под ред. Н.Ф. Самсонова. М.: ИНФРА-М, 2008. 387 с.
69. Финансы и кредит / Под ред. А. Ю. Казака. Екатеринбург: МП ПИПП при издательстве Уральского государственного университета, 2009. 357 с.
70. Щиборщ К.В. Бюджетирование деятельности промышленных предпри-ятий России. - М.: Издательство "Дело и Сервис", 2008.

III. Статьи из периодической печати
71. Пущевская Ю., Стариков Л. Исследование финансовых потоков в Российской экономике// Вопросы экономики-2007.-№12.
72. Сенчагов В.К., Захаров А.Н., Зокин А.А. Конкурентоспособность и инвестиционный потенциал экономики России. // "Бизнес и банки ". -2009.- N 43. – С.5-10.
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
© Рефератбанк, 2002 - 2022