Привлечение средств коммерческими банками инструменты и оценка эффективности(на материалах ОАО

Заключение

Глобальный экономический кризис и снижение доверия населения к банкам, вызванное девальвационными ожиданиями и неустойчивым финансовым состоянием ряда кредитных организаций, оказали негативное влияние на динамику депозитов физических лиц. В результате в сентябре 2008 года объем депозитов физических лиц значительно сократился. Остро встал вопрос возобновления доверия населения к банковским вкладам и тем самым увеличения доли депозитов в пассивах коммерческих банков.
Коммерческим банкам необходимо выполнять анализ эффективности использования депозитной базы, чтобы вовремя отслеживать и выявлять отрицательные тенденции и качественно формировать депозитную базу и осуществлять кредитную политику.
В связи с этим в дипломной работе были рассмотрены факторы, влияющие на сберегательн ...

Введение 3
1. Теоретические основы привлечения средств в коммерческом банке 3
1.1. Инструменты привлечения ресурсов коммерческим банком и их классификация 3
1.2. Основные подходы к оценке эффективности привлечения средств 3
2. Анализ эффективности использования привлеченных средств ОАО «Сбербанк России» 3
2.1. Анализ состояния и движения привлеченных средств ОАО «Сбербанк России» 3
2.2. Оценка эффективности использования привлеченных средств ОАО «Сбербанк России» 3
2.3. Совершенствование деятельности ОАО «Сбербанк России» на российском рынке депозитных операций 3
Заключение 3
Список использованной литературы 3

Введение

Привлеченные и заемные средства составляют большую, а собственные средства – меньшую часть ресурсов банка. В настоящее время для отечественных банков характерна недостаточная капитализация, т.е. низкая доля собственных средств (капитала) в общих ресурсах банка.
Величина банковского капитала и политика банка в области размещения ресурсов определяют структуру его активных операций, которая, в свою очередь, влияет на состав ресурсной базы банка.
Цель дипломной работы – на основе анализа вкладов физических лиц и их роли в формировании ресурсной базы коммерческого банка определить пути совершенствования работы с привлеченными средствами.
Для достижения поставленной цели в данной работе были поставлены следующие задачи:
- изучить теоретические аспекты вкладных операций коммерческог о банка;
- изучить организационные аспекты вкладных операций банка;
- проанализировать привлеченные средства ОАО «Сбербанк России»;
- определить пути совершенствования работы с привлеченными средствами.
Объектом исследования дипломной работы в широком смысле слова являются привлеченные средства банка.
Предметом исследования являются депозиты как источник банковских ресурсов.
Объектом исследования в узком смысле слова является ОАО «Сбербанк России».
Теоретической и методической основой дипломной работы являются труды отечественных специалистов в области банковского дела А.М. Тавасиева, Е.Ф. Жукова, Л.П. Кроливецкой, Н.Д. Эриашвили, В.А. Москвина, Г.Г. Коробовой, С.В. Дубровской, В.П. Бычкова, В.А. Галанова, Н.А. Савинской, Н.Б. Глушковой, Т.М. Костериной, Г.Н. Белоглазовой, М.Р. Каджаевой, Е.Г. Жарковской.
При написании данной дипломной были использованы следующие методы исследования: монографический, сравнительный, аналитический, а также системный подход.
Информационной базой выполненной дипломной работы являются нормативно-законодательные акты Российской Федерации, отчетные документы и аналитические материалы Центрального Банка Российской Федерации, отчетность Банка за 2012–2013 гг.

Наблюдательный совет Сбербанка избран Общим собранием акционеров и состоит из 17 членов, которые соответствуют квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации, установленным федеральными законами и нормативными актами Банка России. ОАО «Сбербанк России» по форме организации является акционерным банком открытого типа. Его учредителем выступает Центральный банк РФ, которому принадлежит контрольный пакет акций Сбербанка (50% плюс одна акция). Это обуславливает монопольное положение Сбербанка на рынке финансовых ресурсов и придает ему статус квазигосударственного банка. Приоритетные направления деятельности банка:1. Корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями и др.2. Операции на финансовых рынках: операции с ценными бумагами, операции с производными финансовыми инструментами, операции по размещению и привлечению средств на межбанковском рынке, привлечению средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и др.3. Розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, операциям с депозитными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, денежным переводам, платежам, хранению ценностей и др.Помимо банковских операций Банк осуществляет такие виды сделок, как выдача поручительств за третьих лиц, приобретение права требования от третьих лиц, доверительное управление денежными средствами, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, в т.ч. брокерская, дилерская и депозитарная деятельность.Основными задачами анализа пассивов банка является определение следующих параметров:- соотношение собственных и привлеченных ресурсов банка, а также степени зависимости от рынка межбанковских кредитов; - доля стабильных остатков на счетах «до востребования»;- сроки использования привлеченных ресурсов; - структура ресурсов в разрезе имеющихся филиалов.Информационная база анализа привлеченных ресурсов банка складывается из внутренних и внешних источников информации. Условием эффективности анализа является достоверность, точность, полнота информации и ее репрезентативность. Внутренние источники информации представлены, прежде всего, балансом и различными формами отчетности, связанными с привлеченными ресурсами, а также заключенными банком договорами на предмет открытия депозитного счета расчетно-кассового обслуживания и т.д. Внешние источники информации необходимы для изучения нормативно-правовой базы, анализа ситуации на рынке банковских услуг (рыночные ставки привлечения на внутренних и международных рынках), анализа клиентов (вкладчиков и кредиторов). Основным источником для анализа привлеченных средств банка, как и его капитала, является публикуемая форма бухгалтерского баланса Банка.Произведем анализ привлеченных средств Банка (см. табл. 2).Таблица 2 – Анализ структуры привлеченных средств Банка, млн руб.201120122013Кредиты Центрального банка РФ6666 269733 254Средства кредитных организаций183 703146 509202 288Средства клиентов (некредитных организаций)3 872 7334 455 9184 802 831в т.ч. вклады физических лиц 2 642 5542 884 9683 047 259 Выпущенные долговые обязательства164 898195 119142 636Прочие обязательства40 43865 37155 039Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон2 87913 2557 454Всего обязательств4 265 3174 882 4415 943 502По представленной информации можно сделать вывод, что в структуре обязательств Банка за все четыре анализируемых периода традиционно преобладают средства его клиентов: вклады физических лиц (их удельный вес по сравнению с 2011 г. снизился на 5,7 процентных пункта и к 1 полугодию 2013 г. стал составлять 56,2 % от общей величины обязательств), депозиты юридических лиц (также произошло их незначительное снижение в 1 полугодии 2013 г. по сравнению с 2011 г. на 1,4 процентных пункта и составила 27,5 %). Произошло значительное увеличение доли кредитов полученных от Центрального Банка. В 2011 г. их доля составляла всего 0,02 %, а к концу 2012 г. она значительно увеличилась и составила 12,3 %. Данное изменение говорит о том, что Банка стал нуждаться в денежных средствах и так как он на 50 % осуществляет свою деятельность с государственной поддержкой, то данные средства были предоставлены. Вообще заимствования средств у Центрального Банка может говорить об изменении объема требуемых резервов в результате произошедших изменений в объемах депозитов, в таком случае банки вынуждены прибегать к краткосрочным заимствованиям для обеспечения временно возникающих потребностей в денежных средствах. В 2012 г. Банк России получил от Банка России субординированный кредит (сроком до 30 лет) в размере 500 млн руб., который был включен в состав привлеченных средств. Так же видно, что к 1 полугодию банк постепенно погашает данный кредит и его доля снижается до 8,6 %.Объем средств кредитных организаций к 1 полугодию 2012 г. снизился до 3,0 % и на протяжении всего анализируемого периода оставался неизменным. Это значит, что доверие кредитных организаций к Банку РФ остается неизменным и средства на их корреспондентских счетах не меняются.Выпущенные долговые обязательства включают в себя векселя, депозитные и сберегательные сертификаты Банка, их доля постепенно сокращается к 1 полугодию 2013 г. составляет 2,2 % (- 1,7 п.п. по сравнению с 01.07.2012 г.).2.2. Оценка эффективности использования привлеченных средств ОАО «Сбербанк России»В 1 полугодии 2013 г. доля Банка на рынке вкладов снизилась на 1,5 п.п. с 51,8 до 50,3%. На это повлияла относительно невысокая доля валютных вкладов в Банке (около 20%, тогда как в среднем по системе – 33%). В результате положительная переоценка валютных вкладов, наблюдавшаяся в 1 квартале 2013 г., коснулась его в меньшей степени. Во 2 квартале доля Банка оставалась неизменной — 50,3%, темпы прироста вкладов были на уровне среднерыночных — 4,7%.Анализ состава депозитных и прочих привлеченных источников Банка по степени срочности представлен в табл. 3.Производя анализ депозитных источников Банка по срокам их привлечения за период с 01.01.2012 – 01.07.2013 гг. в виде вкладов и депозитов физических лиц можно сказать, что в данной структуре преобладают вклады со сроком от 1 года до 3 лет. Преобладание депозитов с таким сроком носит положительный характер, так как банк может осуществлять долгосрочные активные операции. Вклады свыше 3 лет на 01.01.2012 г. имеют удельный вес 12 % или 290 241 млн руб., но к 01.07.2013 г. наблюдается их, пусть и незначительное, снижение на 1,5 процентных пункта и составило 10,5 %.Вклады и депозиты нефинансовых организаций претерпели изменение в своей величине. На период 01.01.2012 г. они составляли 4 064 млн руб., а уже к 01.01.2013 г. возросли до 12 584 млн руб. (+8 520 млн руб.). если говорить о составе данного источника по срокам привлечения, то из данной таблицы видно, что за период 01.01.2012 г. преобладают вклады от 1 года до 3 лет (35,5 %), а на втором месте вклады от 181 дня до 1 года.Долгосрочные вклады (свыше 3 лет) имеют удельный вес равный 2,25 %, что совсем незначительно. Таблица 3 – Анализ состава депозитных и прочих привлеченных источников Банка по степени срочности, млн руб.Сроки привлечения средствВклады и депозитыФизических лицНефинансовых организаций01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.До 30 дней527 9585891 40557317227523До востребования 28 943 29 71628 44930 243--2712От 31 до 90 дней23 84322 75827 43427 5828691 0121 0141 141От 91 до 180 дней60 998 55 58966 09758 2043576951 8911 689От 181 дней до 1 года209 411205 472240 745226 9651 2467955 18113 344От 1 года до 3 лет1786 6861981 4642153 4352305 9371 4431 7844 1354 190Свыше 3 лет290 241332 305276 264312 1889296109139Итого2 400 6502 628 2622 793 0132 962 5234 0644 69812 58421 038ВыпущенныеДепозитные сертификатыСберегательные сертификаты01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.До 30 дней29126672402----До востребования --------От 31 до 90 дней27238619239202 3212 9651 3682 059От 91 до 180 дней2663913653732 9092 7032 4142 073От 181 дней до 1 года4983637442987 1847 1246 0685 178От 1 года до 3 лет8086494692163 6434 5803 9083 860Свыше 3 лет--------Итого2 1342 0561 8432 21016 05717 37113 75813 169Кредиты и депозиты кредитных организацийВклады и депозиты финансовых организаций01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.До 30 дней23 61471 73538 05215 8731 2562 6841 1801 009До востребования 2341 13011----От 31 до 90 дней8671 2904509 2432 8053 3512 6191 409От 91 до 180 дней--1504251 6604 4673 1813 462От 181 дней до 1 года---503 36311 2194 3407 821От 1 года до 3 лет75 21262 16581109 6946 45510 63711 53511 512Свыше 3 лет29 60628 09112 23436 38519554541Итого129 302163 28492 097171 68115 55832 41222 89825 254На протяжении всех анализируемых периодов их доля снижалась и к 01.07.2013 г. составила 0,7 % (минус 1,55 процентных пункта). Большой рост средств на счетах вкладов нефинансовых организаций произошел со сроком от 181 дня до 1 года. Если на период 01.01.2012 г. они составляли 30,7 %, то к 01.07.2013 г. их удельный вес стал составлять 63,4 %, а это более половины всех привлеченных средств от нефинансовых организаций. Это говорит о том, что данный вид источника представлен в большем виде в краткосрочном виде.Анализируя вклады финансовых организаций напротив можно сделать вывод о преобладании в них средств привлеченных на срок от 1 года до 3 лет. На период 01.01.2013 г. они составили половину всех привлеченных средств данного источника (50,4%). К 01.07.2013 г. произошло их снижение и они составили 45,6 % (-4,8 процентных пункта). Анализ структуры депозитных и прочих привлеченных источников Банка представлен в табл. 4.Таблица 4 – Анализ структуры депозитных и прочих привлеченных источников Банка, млн руб. Источник01.01.2012 г.01.07.2012 г.01.01.2013 г.01.07.2013 г.сумма,млн руб.уд. вес, %сумма,млн руб.уд. вес, %сумма,млн руб.уд. вес, %сумма,млн руб.уд. вес, %Вклады и депозиты физ. лиц2 400 65093,52 628 26292.32 793 01395,12 962 52392,7Вклады и депозиты нефинансо-выхорганизаций4 0640,154 6980,1612 5840,4221 0380,65Вклады и депозиты финансовых организаций15 5580.6132 4121,1322 8980,7725 2540,79Кредиты и депозиты кредитных организаций129 3025,03163 2845,792 0973,1171 6815,3Выпущенные депозитные сертификаты2 1340,082 0560,.071 8430,062 2100,06Выпущенные сберегательные сертификаты16 0570,6317 3710,6013 7580,4613 1690,41Всего источников2 567 7651002 848 0831002 936 1931003 195 876100Анализируя данные по составу депозитных и прочих привлеченных источников Банка за приведенные периоды видно, что вклады и депозиты физических лиц занимают больше половины всех источников привлечения – 95 % за период 01.01.2013 г. Их доля остается практически неизменной, только наблюдается их незначительное снижение на 2 % за период 01.07.2013 г. – 93 %. Все это говорит о том, что Банк по-прежнему занимает лидирующие позиции на рынке депозитов физических лиц и его ресурсная база, главным образом, состоит именно из этого источника. Так же стоит отметить рост таких источников как вклады и депозиты нефинансовых организаций. За период 01.07.2012 г. их сумма составила 4 698 млн руб. или 0,16 % в общем удельном весе источников, а на 01.07.2013 г. их количество возросло и составило 21 038 млн руб. или 0,66 %.Анализ эффективности активных и пассивных операций заключается в определении доходности активных операций и сравнении ее со стоимостью фондирующих их ресурсов, привлеченных в ходе осуществления активных операций, а также определении уровня риска, связанного с проведением этих операций, и выявлением, насколько он покрывается результатами от проведения операций.Для определения эффективности использования депозитов физических лиц как банковских ресурсов сначала необходимо произвести анализ стабильности депозитной базы Банка. Проблематикой данного анализа является то, что еще не определена точная методика расчета показателей для определения стабильности депозитной базы коммерческого банка. И формулировка отдельных показателей в разных источниках трактуется по–разному. Нами были взяты показатели из учебников авторов: Буевича С. Ю., Щербаковой Г. Н., Батраковой Л. Г., Петрова А. Ю. и Петровой В. И.Во второй главе дипломной работы были рассмотрены формулы которые применимы для анализа вкладных операций коммерческого банка. Но нам необходимо произвести анализ эффективности депозитной базы Банка, поэтому некоторые формулы были изменены применительно к депозитным источникам.Формула среднего срока хранения вкладного рубля взятая из учебника Буевича С. Ю., была изменена на средний срок хранения депозитов (Сд). Для этого показателя были рассчитаны: остаток депозитов и оборот по выдаче вкладов. Данные для расчета мы брали из оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета Банка России (форма № 0409101). Средний остаток депозитов (Оср) рассчитывался как сумма итоговых остатков на депозитных счетах (410 - 427) на начало и конец периода деленная пополам. Оборот по выдаче вкладов (В) был изменен на оборот по выдаче депозитов и данные брались как итог дебетового оборота по депозитным счетам (410 - 426). Так как данные формы № 0409101 представлены за 30 дней, то и число дней в периоде (Д) будет равно 30. Подставив все эти расчеты в формулу (1) мы сможем оценить надежность депозитных средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования.Уровень оседания средств во вкладах, взятый из учебника Буевича С. Ю., а также Щербаковой Г. Н. был изменен на уровень оседания средств на депозитных счетах (Уо). Остатки депозитов на начало, и конец периода были взяты из формы № 0409101, как итоговые суммы остатков депозитов по счетам 410 – 426 на начало и конец периода соответственно. Поступление средств во вклады был изменен на поступление депозитов (П) и рассчитан как сумма кредитовых оборотов по депозитным счетам 410 – 426. Данный показатель позволит оценить возможность проведения кредитной политики, используя депозитные источники, как стабильные ресурсы.Дебетовый оборот по краткосрочным депозитам (КД), т.е. оборот по выдаче депозитов был найден как сумма оборотов по выдаче по депозитным счетам сроком до 1 года (41001-41005, 41101-41105 и т.д.).Средние остатки по краткосрочным депозитам (ОКДср) были рассчитаны как сумма остатков по депозитным счетам сроком до 1 года (41001-41005, 41101-41105 и т.д.) на начало и конец периода деленная пополам.Средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов был рассчитан согласно формуле приведенной в учебнике Щербаковой Г. Н., путем подставления всех ранее произведенных расчетов. Коэффициент оборачиваемости приведен в учебнике Буевича С. Ю. и рассчитывался как частное дебетового оборота по краткосрочным депозитам (КД) и среднего остатка по краткосрочным депозитам (ОКДср).Показатель продолжительности оседания депозитов до востребования (Одв) был взят из учебника Петрова А. Ю. и Петровой В. И. Средний остаток депозитов до востребования был рассчитан по данным формы № 101, путем суммирования остатков по депозитным счетам до востребования (41001, 41101, 41201 и т.д.) на начало и конец периода и их делением пополам.Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (Эпл) был взят из учебника Буевича С. Ю. и рассчитан по данным бухгалтерского баланса Банка. Сумма привлеченных средств была найдена как сумма строк: 11 – «кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ»; 12 – «средства кредитных организаций»; 13 – «средства клиентов (некредитных организаций)». Сумма кредитных вложений была взята из бухгалтерского баланса строки 5 – «чистая ссудная задолженность». Данный коэффициент показывает, на сколько процентов привлеченные средства покрывают сумму всей ссудной задолженности банка. По аналогии был рассчитан коэффициент эффективности использования обязательств банка (Эо). Сумма всех обязательств была взята из бухгалтерского баланса строки 18 – «всего обязательств».Доля всех обязательств банка в формировании валюты баланса (d об.банка) была взята из учебника Батраковой Л. Г. он показывает какая доля обязательств приходится на всю сумму валюты баланса.Исходя из этих двух показателей мы решили рассчитать коэффициент использования депозитов физических лиц (Эф) в СБ СБ РФ. Сумма депозитов физических лиц была взята из данных бухгалтерского баланса строки 13.1 – «вклады физических лиц». Данный коэффициент показывает, на сколько процентов депозиты физических лиц покрывают все кредитные вложения банка. Анализ стабильности депозитной базы Банка представлен в табл. 5.Таблица 5 – Анализ стабильности депозитной базы БанкаПоказатель01.01.12 г.01.07.12 г.01.01.13 г.01.07.13 г.Средний остаток депозитов (), тыс. руб.2 831 621 2713 292 550 3803 442 875 1533 535 345 894Оборот по выдаче депозитов (В), тыс. руб. 539 414 039839 609 287648 683 627797 625 584Поступление депозитов (П), тыс. руб. 554 178 345909 038 491709 253 170807 372 268Дебетовый оборот по краткосрочным депозитам (КД), тыс. руб.150 699 220404 585 549238 704 834387 821 914Средние остатки по краткосрочным депозитам (ОКД ср), тыс. руб.430 442 863611 840 951808 309 047587 212 090Средний срок хранения депозитов, (), дни157118159133Уровень оседания средств, поступающих на депозитные счета, (), %2,6611,9629,581,21Коэффициент эффективности использования обязательств банка (Э о), %107104112109Коэффициент эффективности использования депозитов физ. лиц (Э ф), %66,361,457,261,2Средний срок хранения в банке краткосрочных депозитов и займов (Т), дни864510245Коэффициент оборачиваемости, ()0,350,660,300,66Продолжительность оседания депозитов до востребования (О дв), дни89160443108Коэффициент эффективности использования привлеченных средств (Э пл), %10298,1108104,2Доля всех обязательств банка в формировании валюты баланса (d об. банка), дни40,940,641,541,1Вывод: средний срок хранения привлеченных средств (С д) позволяет оценить возможность использования средств в качестве ресурсов краткосрочного кредитования. Данный показатель имел минимальное значение равное 118 дней по состоянию на 01.07.2012 г., это может говорить о том, что вклады в основном имели краткосрочный характер, что не в полной мере давало возможность банку размещать их в долгосрочное кредитование и другие долгосрочные проекты. К 01.01.2013 г. средний срок хранения привлеченных средств составил 159 дней (+41 день) и это его максимальное значение произошедшее за анализируемые периоды. Данное изменение имеет положительную тенденцию и говорит о преобладании в тот период в структуре ресурсов Банка наиболее среднесрочных и долгосрочных ресурсов. Но уже к 01.07.2013 г. данный показатель снизился на 26 дней и составил 133 дня.Уровень оседания средств поступивших во вклады (У о) позволяет оценить результаты депозитной политики и возможность проведения кредитной политики. По состоянию на 01.07.2012 г. данный показатель составил 11,96 % (+ 9,3 п.п. по сравнению с 01.01.2012 г.