кредитные отношения в экономической системе

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В нынешних условиях рыночной экономики на предприятиях, как правило, в структуре заемных средств самый большой удельный вес охватывают краткосрочные кредиты банков.
Кредит в значительной степени является условием и предпосылкой формирования современной экономики необходимым элементом экономического роста предприятия. Его применяют как большие предприятия и объединения, так и небольшие сельскохозяйственные, производственные и торговые предприятия.
Предприятие, которое пользуется кредитными средствами, повышает или понижает рентабельность собственных средств, в зависимости от соответствия заемных средств и собственных средств в пассиве и от размера средней расчетной ставки процента.
Предприятия, которые пользуются исключительно собственным капиталом, владеют высокой финансовой уст ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ 4
1.1. Понятие, сущность и функции кредита 4
1.2. Условия и формы кредита 9
ГЛАВА 2 УЧАСТИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ В КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЯХ 16
2.1 Источники и формы внешнего финансирования 16
2.2 Кредитные отношения между предприятиями 19
2.3 Кредитные отношения предприятия с банком 21
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 25
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 26

ВВЕДЕНИЕ
В нынешнее время значение кредитов и займов значительно возросло. Роль кредитов и займов, как вспомогательного источника финансирования производственной и финансовой деятельности в особенности выражается на стадии развития предприятия, которая использует кредитные средства при осуществлении долгосрочных вложений, нацеленных на создание нового имущества. На данном этапе немалую роль имеют долгосрочные кредиты банков.
Краткосрочные кредиты дают возможность предприятию непрерывно поддерживать нужный уровень оборотных средств, способствуют ускорению оборачиваемости средств предприятия.
В сформировавшихся условиях предприятия должны с особенной тщательностью избирать инструменты привлечения кредитного капитала и их характеристики, то есть научиться распоряжаться кредитными средствами д ля решения определенных задач. Эффективное управление кредитными средствами в структуре капитала предприятия может обеспечить дополнительный источник средств в его деловой оборот, повысить рентабельность самого процесса производства, увеличить рыночную стоимость предприятия. В процессе осуществления деятельности предприятия (увеличения производственной программы, износа основных производственных фондов и т.д.) потребность в денежных средствах растет, что требует соответственного финансирования прироста капитала. Вследствие этого при нехватке собственных средств предприятие может привлекать средства иных предприятий.
Источниками внешнего финансирования могут стать средства, которые привлекаются на рынке ценных бумаг, и кредитные средства. Выбор источника долгового финансирования и политика его привлечения характеризуют основные принципы и механизмы системы финансовых потоков предприятия.
Целью данной работы является изучение кредитных отношений в экономической системе.

Принципиальная функция кредита – формирование кредитных средств обращения и замещения наличных средств (эмиссионная функция). Прослеживается она в том, что в процессе кредитования формируются платежные средства. Т.е. обороту даются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах. Эта функция кредита находится и тогда, когда на базе замещения наличных средств возникают безналичные расчеты. Хотя функция кредита – группа объективная, которая существует самостоятельно и не зависит от воли и желания граждан, кредитная система может формировать условия, которые позволят больше применять кредит для достижения поставленных целей. Поэтому банковским учреждениям и заемщикам рекомендовано применять разные виды ссуд. Выбор их – дело не только лишь техническое. Избирая определенный вид кредита, заемщики предусматривают экономическую целесообразность, узнают, позволяет ли эта форма кредитования более полно применять займ для увеличения прибыльности и улучшения их деятельности. Разглядывая функции кредита, уместно подметить, что на их базе в хозяйстве исполняется контроль рублем. Именно на основе кредитных взаимоотношений строится контроль над деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение основ кредитования. Это дало базу некоторым авторам говорить о свойственной кредиту контрольной функции.Условия и формы кредитаБанковский кредит – наиболее распространенная форма кредитных взаимоотношений в экономике, предметом которой выступает процедура передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит предоставляется, только, кредитно-финансовыми организациями, которые имеют в своем распоряжении разрешение на совершение таких операций от Центрального Банка [8]. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных взаимоотношений считается кредитный договор. Доход по данной форме кредита банк зарабатывает в форме ссудного процента либо банковского процента. Банковский кредит систематизируется по ряду свойств:1) По срокам погашения:Кратковременные ссуды даются на покрытие временной нехватки личных оборотных средств заемщика. Длительность до года. Ставка процента по данным ссудам, обратно соразмерна сроку возврата кредита. Кратковременный кредит обслуживает область обращения.Среднесрочные кредиты, даются на время от 1-го года до 3-х лет на цели производства и торгового характера.Долгосрочные займы применяются в целях вложения. Они обслуживают перемещение основных средств, выделяясь огромными размерами передаваемых кредитных ресурсов. Используются при кредитовании реконструкции, технологического перевооружения, новом сооружении на фирмах всех сфер деятельности. Особое формирование долгосрочные займы приобрели в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе. Средний срок погашения от 3 до 5 лет.Онкольные займы, которые подлежат возвращению в установленный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения сразу не указан).2) По способам погашения.Кредиты, которые погашаются разовым взносом со стороны заемщика. Это обычная форма возврата кратковременных займов, считается приемлемой, т.к. не требует применения механизма дифференцированного процента.Кредиты, которые погашаются в рассрочку в течение всего срока действия кредитного контракта. Определенные обстоятельства возврата определяются контрактом. Всегда применяются при долговременных ссудах.3) По способам взимания ссудного процента.Кредиты, процент по которым платится во время ее общего погашения. Кредиты, процент по которым платится равномерными взносами заемщика в течение всего времени действия кредитного контракта.Кредиты, процент по которым удерживается банком во время непосредственной выдачи заемщику займа.4) По способам предоставления кредита.Компенсационные ссуды, которые направляются на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его личных расходов, в т.ч. авансового характера.Платные ссуды. В данном случае ссуды зачисляются конкретно на оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.5) По методам кредитования. Разовые ссуды, которые предоставляются на время и на сумму, предусмотренные в контракте, который заключен сторонами.Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банковского учреждения перед заемщиком дать ему в течение конкретного периода времени ссуды в границах согласованного лимита [9]. Кредитные линии различают: Возобновляемые – это твердое обязательство банковского учреждения предоставить кредит клиенту, который ощущает временный недостаток оборотных средств. Заемщик, когда погасит часть кредита, имеет возможность располагать на обретение нового займа в границах определенного лимита и времени действия договора.Сезонная кредитная линия предоставляется банковским учреждением, в случае если у компании временами появляются необходимости в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью либо потребностью создания запасов на складе.Овердрафт – это кратковременная ссуда, которая предоставляется путем списания средств по счету клиента, поверх остатка денег на счете [2]. Вследствие этого, на счете клиента появляется дебетовое сальдо. Овердрафт – это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть допустимым, т.е. первоначально согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выставляет чек либо платежный документ, не располагая на это согласие банка. Процент по овердрафту начисляется каждый день на непогашенный остаток, и клиент выплачивает исключительно по сути использованные им средства 6) По видам процентных ставок.Ссуды с зафиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. В данном случае заемщик берет на себя долг заплатить проценты по постоянной согласованной ставке за пользование кредитом вне зависимости от изменения конъюнктуры на рынке процентных ставок. Фиксированные процентные ставки используются при кратковременном кредитовании.Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые всегда меняются в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитном и финансовом рынке.Ступенчатые. Эти процентные ставки временами пересматриваются. Применяются во время высокой инфляции.7) По количеству кредитов.Ссуды, которые предоставляются одним банком.Синдицированные кредиты, которые предоставляются двумя или больше кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику.Параллельные ссуды, в данном случае любой банк совершает переговоры с клиентом отдельно, а потом, после согласования с заемщиком условий процедуры, заключается совместный контракт.8) Наличие обеспечения.Доверительные кредиты, одной формой обеспечения возврата которых считается кредитный договор. Данный вид кредита не обладает конкретным обеспечением и в следствии этого предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банковское учреждение имеет старые взаимоотношения и не имеет претензий по оформлявшимся раньше кредитам.Контокоррентный кредит. Контокоррентный кредит дается при применении контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет продолжительные доверительные взаимоотношения, компаниям только с высокой кредитной репутацией. Договор залога. Залог имущества (движимого и недвижимого) значит, что кредитор залогодержатель имеет право продать это имущество, в случае если гарантированное залогом долг не будет осуществлено. Залог обязан гарантировать не только лишь возврат займа, но и уплату соответственных процентов и неустоек по соглашению, которые предусмотрены в случае его невыполнения. Договор поручительства. По данному договору поручитель обязывается перед кредитором второго лица (заемщика, должника) отвечать за выполнение последним собственного обязательства. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как согласные должники. Гарантия. Это своеобразный вид договора поручительства для обеспечения обязательства между юридическими лицами. Гарантом может быть любое юридическое лицо, которое стойкое в финансовом плане. Страхование кредитных рисков. Фирма – заемщик заключает со страховой фирмой договор страхования, в котором учитывается, что в случае непогашения кредита в поставленный срок страховая компания платит банку, выдавшему ссуду, возмещение в объеме от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, в том числе и проценты за использование кредита [4].9) Целевое назначение кредита. Кредиты общего характера, которые используются заемщиком по собственному усмотрению для удовлетворения разных потребностей в финансовых ресурсах. В нынешних условиях имеют узкое использование в сфере кратковременного кредитования, при средне- и долговременном кредитовании, в сущности, не применяется.Целевые кредиты, которые предполагают потребность для заемщика применять выделенные банком ресурсы только для решения проблем, установленных условиями кредитного соглашения (к примеру, расчета за покупаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального развития и т. п.) Невыполнение отмеченных обязательств, как уже отмечалось, тянет за собой применение к заемщику определенных договором наказаний в форме преждевременного отзыва кредита либо повышения процентной ставки.10) Группы возможных заемщиков.Аграрные кредиты – одна из самых известных видов кредитных операций, которые определили возникновение специальных кредитных организаций – агробанков. Их характерной отличительной чертой считается отчетливо проявленный сезонных характер, который обусловлен особенностью сельскохозяйственного производства. В нынешнее время в Российской федерации данные кредитные операции осуществляются в основном по линии правительственного кредита из-за очень трудного финансового состояния основной массы заемщиков – традиционных для плановой экономики сельскохозяйственных структур, фактически не адаптируемых к условиям рыночной экономики.Коммерческие кредиты, которые предоставляются субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они обладают срочным характером, удовлетворяя необходимости в ссудных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим кредитом. Формируют основной размер кредитных операций отечественных банков.Кредиты посредникам на фондовой бирже, которые предоставляются банками брокерским, маклерским и дилерским компаниям, и которые осуществляют операции по купле-продаже ценных бумаг. Отличительная особенность данных займов в иностранной и российской практике – изначальная направленность на обслуживание не инвестиционных, а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.Ипотечные кредиты собственникам недвижимости, которые предоставляются как обыкновенными, так и специальными ипотечными банками. В нынешней иностранной практике приобрели столь обширное распространение, что в определенных источниках акцентируются в качестве самостоятельной формы кредита. В российских условиях стали обретать некоторое распространение только с 1994 г., что связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, отчетливо характеризующих права собственности на главные виды недвижимости (первоначально – на землю) [7].Межбанковские кредиты – одна из более популярных форм хозяйственного взаимодействия кредитных учреждений. Текущая ставка по межбанковским кредитам считается важным фактором, который определяет учетную политику определенного коммерческого банка по другим видам выдаваемых им займов. Определенный размер данной ставки прямо зависит от центрального банка, который является активным участником и непосредственным координатором рынка межбанковских кредитов [2, c. 216].Источники и формы внешнего финансированияВ настоящее время существует множество источников внешнего финансирования для предприятий. Можно выделить самые распространенные из них:банки – предоставляют широкий спектр кредитных операций для предприятий;инвестиционные фонды – факторинг, операции с векселями;акционеры – расчеты по дивидендам;предприятия – можно совершать взаиморасчеты, вексельные расчеты, товарные кредиты и т.п.;лизинговые компании – аренда имущества;государство – возможность отсрочки налоговых платежей, а также взаиморасчеты.Для предприятия фактором привлечения и использования кредитных средств является необходимость постоянного финансирования производственного процесса. Кредитные средства требуются предприятию в случае расширения размера производственного процесса, для финансирования инвестиционных проектов, а также при недостатке оборотных средств.Главными свойствами кредитных средств считаются: процентная ставка кредита, сумма, денежная или товарная форма и срок на который занимаются средства.Самыми распространенными кредитными отношениями считаются отношения с банковскими учреждениями, так как именно банки являются специализированными институтами по кредитным операциям. В настоящее время банки охватывают огромный сектор рыночной экономики. Предприятие имеет возможность произвести большое число кредитных операций в банковском учреждении.Практически любой вид кредитных операций может получить предприятие. Кредитные отношения, возникающие между банком и предприятием, регулируются кредитным договором, заключенным между сторонами. В кредитном договоре определяются права и обязанности сторон, условия кредита, ответственность за невыполнение условий договора.Кредит может быть краткосрочным (до одного года), среднесрочным (от года до трех лет) и долгосрочным (от трех до пяти лет) в зависимости от срока выдачи кредитных средств [10].Самое широкое распространение из них получил краткосрочный кредит, так как предприятиям очень часто не хватает собственных средств в процессе деятельности. Банковские учреждения выделяют среди краткосрочного кредитования индивидуальное кредитование, кредитование по обороту, а также кредитование по остатку, так как данные методы кредитования считаются самыми популярными.Выделяют следующие виды краткосрочного кредитования:Онкольный;Бланковый;ВексельныйОвердрафт;Кредит под залог;Кредит под гарантию.Необходимость краткосрочного кредитования для предприятия, в первую очередь, покрыть недостаток в оборотных (текущих) средствах, чтобы предприятие могло непрерывно функционировать.Для финансирования каких-либо капитальных вложений, для хозяйствующих субъектов, есть возможность воспользоваться средне- и долгосрочным кредитованием.Чтобы получить долгосрочный кредит предприятие должно подать в банковское учреждение бизнес-план мероприятия, которое будет кредитоваться.Долгосрочный кредит выдается под гарантию либо под залог (чаще всего недвижимости).Кроме различных форм кредитования банковские учреждения предоставляют услуги с элементами кредитования. Например: трастовые операции, лизинговые операции, факторинг.Государство также может предоставить кредит предприятию в виде бюджетного финансирования либо же налогового инвестиционного кредита.