Разработка бизнес плана создания предприятия (не большая фирма по грузоперевозкам)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рынок транспортных услуг является самостоятельной сферой экономики. По качеству инфраструктуры и набору предлагаемых услуг Россия отстает от уровня развития ведущих стран мира, тем не менее, рынок транспортных услуг динамично развивается как в целом в стране, так и в отдельных регионах. Анализ динамики и структуры основных показателей перевозки грузов в России показал, что наибольшее количество грузов перевозится железнодорожным, трубопроводным и автомобильным транспортом.
Анализ динамики показателей объемов грузовых перевозок в России за последние годы свидетельствует о том, что общий тренд грузоперевозок по стране имеет устойчивую тенденцию роста. По прогнозу Минтранса России, в 2014 г. размер рынка транспортных услуг России по грузообороту увеличится на 35%. В структуре рын ...

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ОСНОВНОЕ НАЗНАЧЕНИЕ И СТРУКТУРА БИЗНЕС-ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Цели, задачи и этапы бизнес-планирования 5
1.2. Методы анализа бизнес-планов инвестиционных проектов 15
1.3. Методы оценки эффективности бизнес-планов 17
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ РЫНКА ТРАНСПОРТНЫХ ПЕРЕВОЗОК 22
2.1. Состояние инвестиционной деятельности в экономике РФ 22
2.2. Анализ рынка транспортных услуг 29
2.3. Перспективы развития строительной отрасли 40
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА 44
3.1. Характеристика создаваемого предприятия 44
3.2. Выбор транспортного средства 49
3.3. Организационный план 54
3.4. Финансовый план 56
3.5. Определение финансовой реализуемости проекта 68
3.6. Экономическая оценка инвестиционного проекта 73
3.7. Анализ чувствительности и устойчивости проекта к рискам 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 82
ЛИТЕРАТУРА 85

ВВЕДЕНИЕ
В настоящее время многие компании выделяют важные, критические для основной деятельности, процессы в отдельные проекты, то есть ограниченные во времени уникальные начинания, направленные на создание нового продукта, услуги или достижение нового качества. Производственно-хозяйственная деятельность связана с инвестированием, осуществление которого требует знаний теории и практики оценки эффективности инвестиционных проектов, в целях обеспечения наиболее рационального распределения ресурсов предприятия.
Управление инвестиционными процессами, связанными с вложениями денежных средств в долгосрочные материальные и финансовые активы, представляет собой наиболее важный и сложный раздел финансового менеджмента.
Сегодня в России от эффективности инвестиционной политики зависят состояние п роизводства, положение и уровень технической оснащенности основных фондов предприятий, возможности структурной перестройки экономики, решение социальных и экологических проблем. В связи с вышесказанным выбранная тема является актуальной.
Цель дипломной работы – разработка проекта создания транспортного предприятия.
В процессе достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:
 проанализировать сущность бизнес-планирования;
 провести анализ рынка транспортных услуг;
 разработать бизнес-план создания транспортного предприятия;
 оценить экономическую эффективность проекта создания транспортного предприятия.
Объектом исследования является проект создания транспортного предприятия.
Предметом исследования являются оценка экономической эффективности проекта создания транспортного предприятия .
Методологическую и теоретическую основу работы составляют законодательные и нормативные документы, регулирующие инвестиционную деятельность в РФ, монографии и учебники известных экономистов, занимающихся вопросами инвестирования, в частности: Бланка И.А., Виленского И.П., Ковалева В.В., Коссова В.В., Липсица И.В., Лукасевича И.Я., Швандара В.А. и др.

5.Таблица 3.5-Общие первоначальные вложения№Виды первоначальных затратЦена за штуку, тыс. руб.КоличествоТыс. руб.1Автомобиль Mercedes-Benz Actros 2641 S4 2231563 3452Полуприцеп NW 33 SB/K (HALF-PIPE)1 5171522 7553ВСЕГО:5 7401586 100Рисунок 3.5 - Структура первоначальных вложенийПлан доходовПрогноз продаж делается исходя из того, что основная часть перевозок будет происходить при длине плеча перевозки 28км. Грузоподъемность автомобиля Mercedes-Benz Actros 2641 S – 17,2 т.Грузоподъемность полуприцепа NW 33 SB/K (HALF-PIPE) – 12,8 т.Суммарная грузоподъемность 17,2 т + 12,8 т. = 30 т.Ежесуточный объем поставки 30 т.*14 рейсов в день = 420 т. в день.Число рабочих дней в месяце 1 самосвала составляет 26 дней. Объем перевозок в квартал:420 т. в день.* 26 дней.*15 автомобилей = 491400 т.Объем перевозок в квартал: 491400 т.* 28 км/1000 = 13579 тыс. т. кмВыручка: 13579 тыс. т. км * 2,7 руб./т. км. = 37 50 тыс. руб.Поставка услуг. Предполагается, что все услуги будут предоставляться на основе предоплаты, которая будет производиться на 2 недели вперед. В случае невнесения клиентом платы транспортная услуга не предоставляется. Для постоянных клиентов планируется предоставление кредита по оплате до 7 дней.План доходов представлен в табл. 3.5.Замечания к таблице 3.5:Если в сутки машина делает 14 рейсов, а её грузоподъемность – 17,2 т., как может машина перевезти в сутки 420 т. груза? 14*17,2 = 240,8 т.Показатель «Объем перевозок в квартал»:78 дней*420 т./сут. ≠ 491400 т.Соответственно, изменятся показатели «Объем перевозок в квартал, тыс. тн. км.» и «выручка»Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 6 - План доходовКавртал123456789101112Число машин151515151515151515151515Число дней работы самосвала787878787878787878787878Объем перевозок в сутки 1 машины, тн.420420420420420420420420420420420420Объем перевозок в квартал, тн491 400491 400491 400491 400491 400491 400491 400491 400491 400491 400491 400491 400Плечо перевозки, км.282828282828282828282828Объем перевозок в квартал, тыс.тн.км.13 75913 75913 75913 75913 75913 75913 75913 75913 75913 75913 75913 759Базовая цена перевозки, руб./тн.км.2,702,702,702,702,702,702,702,702,702,702,702,70Выручка, тыс. руб.37 15037 15037 15037 15037 15037 15037 15037 15037 15037 15037 15037 150План расходовИздержки производства - это совокупность затрат на производство и реализацию продукции. Все элементы затрат, необходимые для расчета общих производственных издержек, должны планироваться по кварталам в соответствии с производственной программой и на весь период функционирования предприятия.Издержки производства подразделяются на переменные и постоянные. Переменные издержки - это та часть производственных издержек, величина которых меняется в близком соответствии с изменением объема производства. Постоянные издержки остаются без изменения независимо от уровня производства и состоят из цеховых и административных накладных расходов, арендных платежей и амортизационных отчислений. Затраты на сырье и материалыОсновным расходным материалом является дизтопливо. Расход горючего проводится из расчета расхода 40л на 100км в полностью загруженном состоянии, 35л на 100км при движении без груза, 4л в час на холостом ходу. Плечо типовой перевозки составляет 28км. Продолжительность 1 смены 10 часов. Суточный расход топлива (на 1 самосвал) и затраты времени представлены в таблице 3.6.Стоимость дизельного топлива в ценах 2014г. – 25,3 руб./л при покупке топливных карт от 1000 до 5000л.Заправка автомобилей моторным и трансмиссионными маслами и специальными смазками будет осуществляться при проведении технического обслуживания. ТО проходят через каждые 50000км пробега. Аренда ремонтных зон и стояночных мест рассчитывается исходя из 12 тыс. руб. на 1 автомобиль в месяц, но не более 100 тыс. руб. при доведении парка до 15 автомобилей.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 7 - Суточный расход топлива и затраты времени ОперацияРасстояние, кмВремя выполнения операцииНорма расхода дизтопливаРасход топлива, лПогрузка на складе поставщика песка или гравия10 (мин)Холостой ход 4 л в час0,60Груз транспортируется на площадку грузополучателя28,0031 (мин)40,0011,20Самосвал взвешивается и разгружается на объекте грузополучателя10 (мин)В т.ч. холостой ход6 (мин)4,000,40Движение по территории грузополучателя0,504 (мин)60,000,30Возврат к грузоотправителю28,0026 (мин)35,009,80Итого:56,5077,0022,30Всего рейсов за смену7,00Подача на площадку грузоотправителя и обратно2,000,05 (час)35,000,70Всего за смену9,03 (час)156,80Всего смен2,00Всего за 2 смены18,07 (час)313,60Расход дизтоплива во время ежедневного обслуживания0,1 (час)4,000,40Итого суточный расход18,2 (час)314,00Вопросы к таблице 3.6:Что за норматив расхода ДТ 60 л. (строка «движение по территории грузополучателя»), о таком нормативе ранее ничего не написано. Соответственно, под вопросом значение «22,3» в строке «Итого».Норматив расхода топлива при работе, требующей частых технологических остановок, маневрировании по строительной площадке может увеличится в 1,5 раза относительно равномерного движения по трассе.Что такое расход топлива во время ЕО? Может быть, ТО – тех. осмотра, но тогда почему время выполнения операции 0,1 ч., ведь ранее у Вас написано, что тех. осмотр автомобиля длится 30 минут. ежедневное обслуживание.Расходы на оплату труда персоналаТранспортное предприятие будет работать 20 часов. График работы диспетчера 10 часов. Режим работы водителей – 2 смены (с 6 до 16 и с 16 до 2 часов), в случае переработки выплачиваются сверхурочные. В соответствии с законодательством страховые взносы предприятие уплачивает по ставке 30,2% от фонда оплаты труда.Расходы на оплату труда персонала показаны в таблице 3.8.Таблица 3.8-Затраты на персоналКвартал123456789101112Генеральный директор, чел.111111111111Заработная плата, тыс. руб.26,226,226,226,227,527,527,527,528,828,828,828,8Итого26,226,226,226,227,527,527,527,528,828,828,828,8Диспетчер, чел.333333333333Заработная плата, тыс. руб.18,618,618,618,619,519,519,519,520,520,520,520,5Итого55,855,855,855,858,658,658,658,661,461,461,461,4Сменный мастер, чел.333333333333Заработная плата, тыс. руб.22,422,422,422,423,523,523,523,524,624,624,624,6Итого67,267,267,267,270,670,670,670,673,973,973,973,9Механик, чел.333333333333Заработная плата, тыс. руб.29,329,329,329,330,830,830,830,832,232,232,232,2Итого87,987,987,987,992,392,392,392,396,796,796,796,7Водители, чел.333333333333333333333333Заработная плата, тыс. руб.18,618,618,618,619,519,519,519,520,520,520,520,5Итого613,8613,8613,8613,8644,5644,5644,5644,5675,2675,2675,2675,2Итого чел.434343434343434343434343Месячный фонд оплаты труда, тыс. руб.851851851851893893893893936936936936Сумму заработной платы от года к году хорошо бы индексировать процентов на 5 хотя бы… поэтому столбцы 5-12 выделены желтой заливкой.Аренда офиса рассчитывается из нормы 2400 руб. за 1м2 в месяц при аренде помещений площадью менее 20м2 и 1500 за 1м2 при аренде помещений большего размера. Расходы связи приняты равными 1000 руб. на 1 стационарный телефонный аппарат, 500 руб. на подключение к интернету и 400 руб./мес. на мобильные телефоны.Услуги бухгалтерской фирмы определяются из расчета 7 тыс. руб. в месяц плюс 1 тыс. руб. за каждый эксплуатируемый грузовик.Амортизационные отчисления составляют значительную часть общих производственных издержек и играют важную роль в процессе возмещения основного капитала.Расчет амортизационных отчислений приведен в табл. 3.10.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 9 - Расчет амортизационных отчисленийНаименованиеСтоимость тыс. руб.Процент амортизации, %Амортизация в год тыс. руб.Амортизация в квартал тыс. руб.Автомобиль Mercedes-Benz Actros 2641 S63 34516,710 5582 639Полуприцеп NW 33 SB/K (HALF-PIPE22 75516,73 793948Итого:86 10014 3793 588В таблице 3.11 приведены сводные данные о расходах фирмы. Замечания к таблице 3.11:Расходы на топливо: откуда 12 млн.? согласно Вашим данным, приведенным ранее, 314 л./сут./машина * 15 машин * 78 сут.работы/квартал * 25,3 руб./л. = 9 294 714 руб./квартал.ПоправилРанее месячный фонд оплаты труда составлял у Вас 851 тыс. руб., а в этой таблице вдруг 2553 тыс. руб. Как так?851*3= 2553 тыс. руб. в кварталСтраховые взносы – по нормативу не 30%, а 30,2 %.ПоправилКакие расходы вошли в группы «накладные расходы без амортизации», «административные накладные расходы», «производственные издержки», «Общие производственные издержки», «переменные расходы», «постоянные расходы»?Накладные расходы без амортизации - Это затраты на содержание и эксплуатацию основных средств, на управление, организацию, обслуживание производства, на командировки, обучение работников и так называемые непроизводительные расходы (потери от простоев, порчи материальных ценностей и др.). Накладные расходы включаются в себестоимость продукции, издержки ее производства и обращения.Общие производственные издержки = производственные издержки + проценты по кредитам + амортизация«переменные расходы» - топливо, запчасти, ТО, зарплата, страховые взносы.«постоянные расходы» - накладные, реклама, амортизация и проценты по кредитуЧто такое «общие цеховые издержки»? Разве в структуре Вашего предприятия есть цех (цеха)?УбралВ таблице указано достаточно большое значение показателя «издержки на рекламу», а в разделе про маркетинг ничего о рекламных мероприятиях сказано не было…ЛобавилПро кредит ранее ничего не было сказано, поэтому в этой таблице указывать суммы выплат процентов по кредиту преждевременно.В случае с кредитом на себестоимость относятся амортизация и проценты по кредиту в размере не более 1,8 ставки рефинансирования ЦБ РФ.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 10 - Производственные затраты, тыс. руб. Квартал123456789101112Объем перевозок13759,213759,213759,213759,213759,213759,213759,213759,213759,213759,213759,213759,2Расходы на дизтопливо9294,79294,79294,79294,79294,79294,79294,79294,79294,79294,79294,79294,7Затраты на запасные части412,8412,8412,8412,8412,8412,8412,8412,8412,8412,8412,8412,8Расходы на техническое обслуживание784,3784,3784,3784,3784,3784,3784,3784,3784,3784,3784,3784,3Заработная плата2552,72552,72552,72552,72680,32680,32680,32680,32808,02808,02808,02808,0Страховые взносы770,9770,9770,9770,9809,5809,5809,5809,5848,0848,0848,0848,0Накладные расходы без амортизации 510,5510,5510,5510,5510,5510,5510,5510,5510,5510,5510,5510,5Издержки на рекламу165,1165,1165,1165,1165,1165,1165,1165,1165,1165,1165,1165,1Производственные издержки14491,014491,014491,014491,014657,214657,214657,214657,214823,414823,414823,414823,4Амортизационные отчисления3587,53587,53587,53587,53587,53587,53587,53587,53587,53587,53587,53587,5Выплаты процентов по кредитам0,01175,0783,3391,70,00,00,00,00,00,00,00,0Общие производственные издержки, в том числе18078,519253,518861,918470,218244,718244,718244,718244,718410,918410,918410,918410,9Постоянные расходы4098,05273,04881,44489,74098,04098,04098,04098,04098,04098,04098,04098,0Переменные расходы13980,513980,513980,513980,514146,714146,714146,714146,714312,914312,914312,914312,9Целесообразно оценить потребность в оборотных средствах, необходимых для обеспечения устойчивого процесса производства. Основная часть оборотного капитала затрачивается на покупку топлива, а также на оплату рабочей силы. Расчет потребности в оборотном капитале на этапе разработки проекта имеет особую важность, поскольку заставляет планировать финансирование эксплуатации производства. Кроме того, оборотный капитал является составной частью общих инвестиционных издержек.Принимаем величину оборотного капитала как 10% от производственных издержек (табл. 3.12).Покупку топлива, а также оплату рабочей силы необходимо профинансировать. Для этого нужен оборотный капитал.Целесообразно оценить потребность в оборотных средствах, необходимых для обеспечения устойчивого процесса производства. Основная часть оборотного капитала затрачивается на покупку топлива, а также на оплату рабочей силы. Расчет потребности в оборотном капитале на этапе разработки проекта имеет особую важность, поскольку заставляет планировать финансирование эксплуатации производства. Кроме того, оборотный капитал является составной частью общих инвестиционных издержек.Принимаем величину оборотного капитала как 10% от производственных издержек (табл. 3.12).Таблица 3.11 Потребность в оборотном капитале (тыс. руб.)Квартал12Оборотный капитал1 449,11 449,1Прирост оборотного капитала1 449,10,0Квартал12Оборотный капитал1 882,21 882,2Прирост оборотного капитала1 882,20,0Далее, в таблице 3.16 у Вас издержки на оплату топлива и оплату труда учтены (раздел «Б» строка «производственные издержки»), зачем здесь брать 10% ещё на оборотный капитал?Дальше я пока не стала проверять, т.к. необходимо сначала навести порядок в той части 3-й главы Вашего диплома, которая изложена выше. Правьте, если что-то неясно, звоните.Потребность в инвестицияхОбщая потребность в инвестициях определена в 86100 (основные средства) + 1449 (оборотный капитал) = 87 549 тыс. руб.Финансирование проекта подразумевает обеспечение его денежными ресурсами. Финансирование осуществляется при соблюдении следующих условий:учет внешних и внутренних условия среды, в которой предполагается реализация инвестиционного проекта; осуществление инвестиций в соответствии с временными и финансовыми ограничениями;сокращение финансовых средств и риска проекта должно обеспечиваться в том числе и за счет оптимизации структуры и источников финансирования и осуществления определенных организационных мер, в том числе: налоговых льгот, гарантий, разнообразных форм участия. Основными стадиями осуществления финансирования инвестиционного проекта являются:предварительное изучение жизнеспособности инвестиционного проекта;разработка плана реализации проекта;организация финансирования (выбор источника и формы финансирования, определение финансирующих организаций, определение структуры источников финансирования);контроль за выполнением плана и условий финансирования.Основными источниками финансирования инвестиционных проектов являются: собственные накопления (прибыль и амортизационные отчисления), привлеченные средства, заемные средства (кредиты), финансовый лизинг. В качестве источников финансирования приняты: кредит банка, коммерческий кредит поставщика технологического оборудования и собственные средства.Возможно приобретение автомобилей в кредит и лизинг. Для того чтобы рассчитать общую сумму расходов на приобретение основных средств, возникающих при лизинге и кредитовании, необходимо ясно представлять себе суть расходов. При лизинге расходы состоят из ряда лизинговых платежей, выплачиваемых в течение нескольких лет, и выплат налога на имущество с момента постановки оборудования на баланс и до его полной амортизации. При получении кредита на покупку имущества расходы представляют собой выплату основной суммы долга, процентов по кредиту и налога на имущество.Эффективность приобретения оборудования путем лизинга и кредита сравнивается на основе показателя дисконтированной стоимости расходов на его приобретение и одним и другим методом за весь период амортизации оборудования за вычетом, налоговой экономии. В результате сравнения принимается тот вариант, реализация которого предполагает меньшую сумму дисконтированных расходов. Для данного проекта представляется целесообразной покупка автомобилей за счет собственных средств и банковского кредита. Кредит банком представляется на возвратной основе в сумме 47 000 тыс. руб. с выплатой по кварталам процентной ставки, начиная с второго квартала исходя из годовой процентной ставки - 10%, основной долг возвращается частями, начиная с второго квартала. Проценты на кредит начисляются с оставшейся суммы. Часть финансирования осуществляется за счет собственных средств. Общая схема финансирования представлена в табл. 3.13 и рисунке 3.6.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 12 - Источники финансированияИсточники финансированияСтрук-тураИтогоКвартал1Собственные средства46%40 54940 549Кредит банка54%47 00047 000ВСЕГО:100%87 54987 549Рисунок STYLEREF 1 \s 3. SEQ Рисунок \* ARABIC \s 1 6 - Источники финансированияГрафик погашения инвестиционного кредита и процентов по нему приведен в таблице 3.14 и рисунке 3.7.Таблица STYLEREF 1 \s 3. SEQ Таблица \* ARABIC \s 1 13 - Выплаты по обязательствам (тыс. руб.)Виды обязательствИтогоКвартал1234Возврат кредита банка 47 000 15 66715 66715 667Остаток долга по кредиту банка 47 00031 33315 6670Проценты по кредиту банка2 35001 175783392Суммарные выплаты 016 84216 45016 058Рисунок STYLEREF 1 \s 3.