Проблемы банковского кредитования в Российской Федерации

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В соответствии с поставленными целью и задачами, в первой главе были рассмотрены теоретико-методологические особенности кредитования юридических лиц коммерческими банками.
Основные приоритеты, стандарты и подходы в установлении и развитии кредитных отношений с различными категориями заемщиков реализуются в кредитной политике коммерческого банка. Организация кредитного процесса в коммерческом банке предполагает сознательное регулирование процессов формирования и развития кредитной деятельности коммерческого банка в интересах повышения прибыльности. Кредитование являются основным источников доходов коммерческого банка.
Основной целью развития кредитного процесса в банке является обеспечение устойчивого развития кредитных операций, что в свою очередь является основным условием р ...

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКОВ В ОТНОШЕНИИ ЮРИДИЧЕСКИХ И ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 6
1.1 Нормативно-правовые основы и принципы банковского кредитования 6
1.2 Цели кредитования юридических и физических лиц 13
1.3 Классификация кредитов, предоставляемых банками юридическим и физическим лицам 16
2. ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В БАНКЕ 19
2.1 Методы кредитования и формы ссудных счетов 19
2.2 Формы обеспечения возвратности банковских ссуд, предоставленных юридическим и физическим лицам 23
2.3 Цена банковского кредита 27
3. ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В ОАО «ИНТЕХБАНК» 29
3.1. Формирование кредитной политики ОАО «ИнтехБанк» 29
3.2. Изучение потенциального заемщика и рассмотрение кредитной заявки 32
3.3. Анализ кредитоспособности заемщика и оценка риска, связанного с выдачей ему ссуды 38
3.4. Выдача кредита и контроль банка за выполнением заемщиком условий договора и погашением кредита 46
3.5. Состояние и перспективы развития кредитования реального сектора экономики 50
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 75

ВВЕДЕНИЕ

Основные приоритеты, стандарты и подходы в установлении и развитии кредитных отношений с различными категориями заемщиков реализуются в кредитной политике коммерческого банка. Организация кредитного процесса в коммерческом банке предполагает сознательное регулирование процессов формирования и развития кредитной деятельности коммерческого банка в интересах повышения прибыльности. Кредитование являются основным источников доходов коммерческого банка.
Основной целью развития кредитного процесса в банке является обеспечение устойчивого развития кредитных операций, что в свою очередь является основным условием реализации кредитной политики банка.
Кредитная политика современного коммерческого банка представляет собой систему мер, направленных на установление приоритетов развития креди тных отношений, рациональную организацию и управление процессом кредитования различных категорий заемщиков с целью обеспечения высокой рентабельности и минимизации кредитного риска. Кредитные риски связаны с нежеланием, либо неспособностью заемщика выполнить свои обязательства перед банком: риск невозврата кредита заемщиком и выплаты процентов по нему, невыполнения обязательств при расчетах.
В условиях нашей страны, одной из наиболее приемлемых, представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными так и иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя банк, выдавая кредит.
Вопросы роли кредитования юридических лиц коммерческими банками, включая вопросы построения кредитного процесса и кредитной политики в частности, прописаны во многих работах отечественных и зарубежных ученых. Большой вклад в разработку этих вопросов внесли такие видные отечественные экономисты как: Ю.Б. Базулин, Г.Н. Белоглазова, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванов, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, Б.И.Соколов, A.M. Тавасиев, В.Н.Шенаев и другие авторы. В числе зарубежных исследователей наибольший интерес, представляют работы Э.Альтмана, Д.Д. Ван-Хуза, Р.Л. Миллера, С. Питера Роуза, М.Сырга и други.
Вместе с тем, многие отечественные авторы обосновали свои выводы применительно к условиям плановой экономики и начального периода становления рыночных отношений. Что же касается современной отечественной и зарубежной экономической литературы, которые посвящены вопросам банковского кредитования, то в ней основное внимание уделяется управлению кредитными рисками банка, которое основывается на анализе разных сторон самого заемщика, кредитуемой сделки, дополнительного обеспечения кредита.
Для достижения указанной цели в работе необходимо решить ряд задач:
 изучить нормативно-правовую базу процесса кредитования в РФ;
 рассмотреть роль кредитования в деятельности предприятия;
 проанализировать проблемы и перспективы развития рынка кредитования юридических лиц в РФ;
 изучить организационно-экономическую характеристику ОАО «Интехбанк» и провести анализ его финансовой деятельности;
 рассмотреть порядок кредитования юридических лиц в банке;
 провести анализ динамики и эффективности кредитования юридических лиц в ОАО «Интехбанк»;
 оценить состояние и выявить перспективы развития банковского кредитования реального сектора экономики.
Объектом изучения является ОАО «Интехбанк», а его предметом – процесс кредитования юридических лиц в коммерческих банках на современном этапе.
Информационной базой работы является специальная и учебная литература, нормативно-правовые документы, данные отчетности банка, статистические данные, ресурсы Интернет.

Данные о денежных потоках клиента (данные об открытых счетах в кредитных организациях, об оборотах по этим счетам, об отсутствии картотеки № 2, о наличии ссудной задолженности в других банках).Технико-экономическое обоснование получения кредита.Копии договоров с поставщиками.Документы по обеспечению возврата кредита.Прочая информация, необходимая по мнению банка (или клиента), для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита.Юридические документы не запрашиваются, если расчетно-кассовое обслуживание клиента осуществляется в этом же банке.Анализ кредитоспособности ООО «Атлант-Сервис-Эфа» проводиться в соответствии с методикой «Оценки кредитоспособности заемщика» применяемой в ОАО «ИнтехБанк» на основе данных бухгалтерской отчетности ООО «Атлант-Сервис-Эфа» за 1 полугодие 2012 года.Заемщикпредоставил все необходимые документы на рассмотрение и установление лимита кредитования, основные параметры кредитной сделки представлены в таблице 1.Таблица 1 – Общие данные о заемщике и запрашиваемом кредите ООО «Атлант-Сервис-Эфа»Дата заполнения расчёта15.07.2012Наименование Филиала V-БанкаДомодедовскийПолное наименование Заёмщика ООО «Атлант-Сервис-Эфа»Дата начала обслуживания Заёмщика 1995Дата последней бухгалтерской отчетности01.01.2012Способ предоставления денежных средствКредитная линияВалюта кредитаРублиСумма кредита (цифрами и прописью)3000Единица измерениятыс. руб.Срок кредитования в месяцах6Порядок погашенияРазовыйЦель кредитаНаращивание производстваОбеспечение кредитаЗалог имущества (4000000 руб.) – здание производственного назначенияНа основе бухгалтерской отчетности был проведен расчет среднемесячной выручки ООО «Атлант-Сервис-Эфа» для определения потенциала возвратности кредита. Расчет основных финансовых показателей приведен в таблице 2.В среднем среднемесячная выручка ООО «Атлант-Сервис-Эфа» постоянно увеличивается, и в настоящее время составляет 11936 тыс. руб.Таблица 2 – Расчет среднемесячной выручки ООО «Атлант-Сервис-Эфа», тыс.руб.Номер строкиНаименование показателяЗа 2010 г.За 6 месяцев 2011 г.За 2011 г.За 2012 г.Измене-ние за последние 12 мес.Доходы и расходы по обычным видам деятельности010Выручка (нетто)98 40655 082130 87871 62116 539020Себестоимость89 59948 246118 76962 49814 252029Валовая прибыль8 9316 83612 1099 1232 287030+040Прочие расходы по обычным видам деятельности5 0435 08110 2965 841760060+080+090+120Прочие доходы--583838070+100+130Прочие расходы2438526810217140Прибыль (убыток) до налогообложения3 6451 6701 6033 2181 548150Текущий налог на прибыль933129273281152190Чистая прибыль (убыток) отчетного периода2 7121 5411 3302 9371 396Среднемесячная выручка8 200,504 590,1710 906,505 968,421 378,25Далее на основе бухгалтерского баланса ООО «Атлант-Сервис-Эфа» был проведен расчет чистых активов предприятия, таблица 3.Таблица 3 – Расчет стоимости чистых активов ООО «Атлант-Сервис-Эфа», тыс.руб.Наименование показателяНа 01.01.2012На 01.01.2013I. АктивыНематериальные активы--Основные средства22191 906Незавершённое строительство1 3401 340Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения791110 780Запасы12 4439 664НДС по приобретённым ценностям446172Дебиторская задолженность1 2381 011Денежные средства1 754792Прочие оборотные активы--Итого активы, принимаемые к расчёту27 35125 665II. Пассивы--Долгосрочные обязательства по займам и кредитам--Прочие долгосрочные обязательства--Краткосрочные обязательства по займам и кредитам3 000Кредиторская задолженность6 0284 405Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов, прочие краткосрочные обязательства--Резервы предстоящих расходов--Итого пассивы, принимаемые к расчёту9 0284 405Стоимость чистых активов ООО Атлант-Сервис-Эфа» 18 32321 260Стоимость чистых активов на 01.01.2012 г.составляет 21260 тыс. руб. Далее был проведен расчет лимита кредитования ООО «Атлант-Сервис-Эфа» (таблица 4).Таблица 4 – Расчет лимита кредитования ООО «Атлант-Сервис-Эфа», тыс. руб.ПоказателиЗначенияЗапасы с учётом НДС11 362,5Краткосрочная дебиторская задолженность за вычетом просроченной896Краткосрочные финансовые вложения, связанные с основной деятельностью5 090,5Прочие оборотные активы за исключением нереальных к возврату0,00Сумма оборотных средств, принимаемых к расчёту 17 349,00Итог III раздела баланса19 791,50Долгосрочные займы и кредиты0,00Итог I раздела баланса7 657,50Сумма собственных (долгосрочных) оборотных средств 12 134,00Сумма заёмных и привлечённых (краткосрочных) оборотных средств 5 215,00Сумма расчётных оборотных средств:14 741,50Среднемесячная выручка за последний отчетный период11 936,83Срок кредитования в месяцах6,00Сумма ограничения лимита кредитования14324,2Итоговый коэффициент риска0,14Лимит кредитования12 293Сумма разрешенных обязательств Заемщика, всего0,00в т.ч. перед ОАО «Интехбанк»0,00Сумма возможной выдачи 12 293Таким образом, на основании анализа кредитоспособности ООО «Атлант-Сервис-Эфа» сделаем вывод, что кредит в сумме 3 000 000 руб. может быть выдан, т.к. финансовой положение заемщика оценивается как хорошее (относится ко второй группе), в краткосрочной перспективе не ожидается ухудшения финансового состояния предприятия, средства используются рационально. 3.3. Анализ кредитоспособности заемщика и оценка риска, связанного с выдачей ему ссудыВ банковской практике используются такие основные методики, как метод оценки кредитоспособности при помощи финансовых коэффициентов, экспертная оценка, рейтинговые и скоринговые модели. Данные методики редко применяются отдельно: в практике используется сочетание метода экспертной оценки с одним и вышеуказанных методов. На основе такого критерия, как особенности субъекта кредитования, в работе выделены основные направления и этапы развития методик оценки кредитоспособности заемщиков российскими коммерческими банками.На сегодняшний день система методов оценки кредитоспособности заемщиков, в соответствии с которыми коммерческие банки в России принимают решение о выдаче кредита (или отказе в кредитовании), не совершенна. Стоит выделить ключевые ее недостатки:суждение, которое предоставляет сотрудник банка, субъективно и определяется его профессионализмом, а также интуицией;неясно, сколько показателей и какие конкретно показатели использовать для анализа, присутствует также нестабильность результатов;в связи с быстрым и резким развитием кредитования многие российские банки не успевают должным образом обучать своих кредитных инспекторов, которые впоследствии строят свои профессиональные суждения, основываясь на методиках, не учитывающих должным образом специфику заемщика, что может увеличить рискованность кредитования из- за неполной оценки всех факторов риска;экспертом можно только стать лишь посредством получения значительного опыта, что требует существенных временных затрат;ресурсы небольших банков не дают возможность полноценно развить новые скоринговые тенденции в определении кредитоспособности заемщика;число рассматриваемых заявок ограничивается физическими возможностями экспертов, что требует увеличения затрат на подготовку дополнительных специалистов и разработку методик, на основе которых может быть регламентирована процедура кредитного анализа;многие модели, в особенности скоринговые, не являются полноценными для использования их в российской действительности;возникают сложности, какие значения коэффициентов считать «нормативными» или «критическими»;учитывая многообразность коммерческих организаций, возникают трудности при создании исчерпывающей методики анализа кредитоспособности для многих банков, которые не являются преемниками крупных банков из других стран, до сегодняшнего дня не представляется возможным, что обусловливает необходимость разработки основных методических подходов для оценки кредитоспособности различных заемщиков с учетом их специфики.В условиях рыночной экономики, а также учитывая конкуренцию в банковской сфере, к кредитному инспектору предъявляются высокие квалификационные требования, к которым добавляются умения анализировать текущее состояние клиента, строить прогноз его деятельности, способность оценивать субъективные качественные характеристики потенциального заемщика, а также знания в разных сферах экономики (бухгалтерский учет, финансы, экономический анализ, менеджмент, планирование и др.).Особенно усложняются эти задачи с увеличением среди заемщиков доли предприятий, входящих в группу компаний, что требует от банков совершенствования самих методов анализа и использования новых источников информации. При этом становится необходимым осуществление следующих дополнительных предварительных этапов оценки кредитоспособности:изучение схемы компаний, входящих в группу, с указанием товарноденежных потоков, структуры владения и роли каждой компании в бизнес- процессе для определения периметра консолидации, под которым мы понимаем уточненную схему взаимосвязей финансовых показателей группы компаний как субъекта кредитования;предоставление компаниями, входящими в периметр консолидации, отчетности с расшифровками за последние 5-8 отчетных периодов в зависимости от требований банка для осуществления консолидации отчетности (по методике, описанной в работе); либо аудированной консолидированной отчетности по РСБУ, МСФО, либо GAAP. В случае, если предоставленная отчетность не аудирована, либо аудитор не вызывает доверия, аналитик обязан провести самостоятельную консолидацию в целях подтверждения консолидированной отчетности;предоставление заемщиком полного пакета документов, (подтверждающих тот факт, что владельцем группы является заявленное лицо), для выявления конечного бенефициара группы компании.Таким образом, появление новых качественных характеристик субъекта кредитования объективно требует расширения источников информации для оценки его кредитоспособности с применением на дальнейших этапах особых методов оценки или модификации традиционных.Увеличение числа юридических лиц, объединенных в группу компаний с целью ведения деятельности в интересах одного лица, либо группы связанных лиц, привело к расширению методов экспертной оценки. Данный факт, прежде всего, связан с тем, что ряд рисков, свойственных группам компаний, в том числе политические, юридические и рыночные, являются качественными и поддаются количественной оценке лишь условно. Иногда для описания степени риска, каждому виду риска присваивается определенный балл, совокупность которых используется для расчета рейтинга.Метод оценки кредитоспособности при помощи финансовых коэффициентов должен расширяться от оценки финансовых коэффициентов, рассчитанных по данным отчетности заемщика/поручителя/залогодателя до оценки финансовых коэффициентов, рассчитанных на основании данных консолидированной отчетности.Изменение субъекта кредитного анализа от отдельного юридического лица к группе компаний сделало практически невозможным использование скоринговых моделей из-за возникшей необходимости анализировать нетолько взаимосвязь субъекта анализа с экономической средой, но и самого субъекта как сложной структуры, которой присущи как риски, поддающиеся количественной оценке после консолидации финансовой отчетности, так и риски, которые оценить предоставляется возможным только качественно.Таким образом, анализ развития понятия и методик оценки кредитоспособности позволил обосновать необходимость введения нового понятия «консолидированная кредитоспособность». Очевидно, что для разработки методологических подходов к оценке кредитоспособности группы компаний следует учитывать специфические особенности данной категории заемщиков. На основании полученной информации кредитный работник составляет аналитический отчет, который вместе с документами клиента представляется на рассмотрение Кредитного комитета банка. Кредитный комитет проверяет верность предоставленных расчетов и их соответствие выводам, полноту и правильность оформления предоставленных документов и принимает решение о предоставлении или не предоставлении ссуды, о чем также делается письменное заключение, то есть оформляется протокол заседания Кредитного комитета.При отрицательном заключении Кредитного совета документы передаются в архив. Клиента уведомляют о принятом по его вопросу решении. Решение об отказе должно содержать соответствующую четкую аргументацию.На основе полученной информации проведена оценка кредитоспособности предприятия, результат рассмотренных показателей по методике банка ОАО «ИнтехБанк»сведен в таблице 5.Таблица 5 – Показатели кредитоспособности ООО «Атлант-Сервис-Эфа»ПоказательМетодика расчетаНа 01.01.2012На 01.01.2013(+,-)К1 (коэффициент абсолютной ликвидности)К1 =(стр. 260+250)/(Разд. V (стр.690) - (стр.640 + стр.650))0,090,10,01К2 (промежуточный коэффициент ликвидности)К2=(стр.260+стр.250+стр.240)/( Разд.V (стр.690) - (стр.640 + стр.650))0,60,80,2К3 (коэффициент текущей ликвидности)К3=Разд. II (стр.290.) / (Разд.V (стр.690) - (стр.640 + стр. 650))2,061,5-0,56К4 (коэффициент наличия собственных средств)К4=(Разд.III(стр.490)+стр.640+стр.650)/( стр.700)0,40,40К5 (рентабельность продукции)%К5=(стр. 050 формы № 2)/( стр. 010 формы №2)0,0920,10,008К6 (рентабельность деятельности предприятия) %К6=(стр.190 формы № 2)/( стр. 010 формы №2)0,080,06-0,02Как можно увидеть из таблицы 5 в 2012 году по сравнению с предыдущим периодом на начало года наблюдается отклонение по показателям К2 – на 0,2; К5 на 0,008; К6 – 0,02. Это, во-первых, в краткосрочной перспективе не должно повлечь ухудшения финансового состояния предприятия, а во-вторых, свидетельствует о рациональном использовании средств и оптимизации структуры баланса. Коэффициент абсолютной ликвидности К1, как на начало, так и на конец года, не превышает рекомендуемое оптимальное значение (0,2-0,35), что свидетельствует о рациональности использования денежных средств. В то же время предприятию необходимо следить за тем, чтобы его значение не опускалось ниже оптимального значения. Для оценки кредитоспособности ООО «Атлант-Сервис-Эфа» проведем разбивку показателей на категории в зависимости от их фактических значений. Категория определяется в соответствии с Приложениями 1 и 2.Таблица 6 – Категории показателей кредитоспособностиКоэффициенты1 категория2 категория3 категорияК10,1 и выше0,05-0,1менее 0,05К20,8 и выше0,5 - 0,8менее 0,5КЗ1,5 и выше1,0-1,5менее 1,0К4Кроме торговли и лизинговых компаний0,4 и выше0,25 - 0,4менее 0,25Для торговли и лизинговых компаний0,25 и выше0,15-0,25менее 0,15К50,10 и вышеменее 0,10нерентаб.К60,06 и вышеменее 0,06нерентаб.Таблица 7 – Определение категории коэффициентов ООО «Атлант-Сервис-Эфа»Коэффициенты1 категория2 категорияК1Х-К2-ХК3Х-К4Х-К5-ХК6-ХКак видно из таблицы рассчитанные показатели по К1, К3, и К4 – относится к первой категории заемщиков, по К2, К5, К6 – относится ко второй категории.Для определения класса кредитоспособности проведен расчет суммы баллов в таблице 8.Таблица 8 – Расчёт суммы баллов оценочных коэффициентов ООО «Атлант-Сервис-Эфа»ПоказательФактическое значениеКатегорияВес показателяРасчет суммы балловК10,1810,050,009К20,3120,100,031КЗ4,1210,401,648К40,8310,200,166К50,04620,150,0069Кб0,04120,100,0041ИтогоXX1.001,865Согласно таблице 8, расчет суммы баллов ООО «Атлант-Сервис-Эфа» составляет 1,865. В соответствии с методикой ОАО «ИнтехБанк» предприятие может быть отнесено ко 2 классу заемщиков – это 2 группа риска по методике Банка. На основе класса заемщиков производится определение кредитного лимита заемщика: 1 класс – 50%, 2 класс – 20%, 3 класс – 10%. В зависимости от класса заемщика лимит кредитования уменьшается, с целью снижения финансовых рисков. Таким образом, для ООО «Атлант-Сервис-Эфа» лимит составит 20% от суммы выданного кредита. Расчетный резерв, определенный в соответствии с принятой в банке ОАО «ИнтехБанк» методикой - 2%. Имеется обеспечение 2 категории качества (т.е. Ki=0,5). Сумма обеспечения, установленная в соответствии с п.6.4. Положения 254-П – 4000000 руб.Рассчитаем минимальный резерв по ссудам: Р= 2% ( 1 - (2000000 х 0,5/ 3000000)) =1,34%.Таким образом, в бухгалтерском учете банка в день выдачи данного кредита будет отражена сумма резерва: 3000000 х 1,34%= 40200 руб.Методика Центрального банка при оценке кредитоспособности не применяется.3.4. Подготовка кредитной документации и выдача кредитаПри вынесении Кредитным комитетом положительного решения осуществляется техническая часть кредитного обслуживания – оформление кредитного дела, которое производится совместно с юридическим отделом. Этот этап не столько сложен, сколько трудоемок и требует от кредитного работника предельной собранности и внимания. В кредитное дело (в виде отдельной папки) подшиваются все принятые от заемщика документы [7].На основании протокола заседания Кредитного комитета кредитный инспектор, которому поручено ведение данного клиента, оформляет кредитный договор. Из технико-экономического обоснования (или бизнес-плана) кредитуемой сделки и заявки в кредитный договор переносится цель кредита, срок, сумма, вид кредита, способ обеспечения, форма погашения и т.д. Кредитный договор должен в обязательном порядке содержать дату подписания и срок возврата, номер договора, обязанности сторон, штрафные санкции, реквизиты и подписи сторон договора. В кредитном договоре отражается наличие или отсутствие обеспечения и четко указывается, каким договором оно закреплено [7]. Обеспечение оформляется соответствующим договором (залога имущества, поручительства, гарантии и т.д.). Документы, подтверждающие обеспечение, должны находиться вместе с кредитным договором и быть неотъемлемым приложением к нему. Они должны быть оформлены в соответствии с действующим законодательством РФ. На срок действия кредита клиент подписывает срочное обязательство по уплате основного долга и процентов, установленной банком формы [2].В целях снижения величины кредитного риска и уменьшения колебаний прибыли банков все кредитные организации на территории РФ должны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков производятся на комплексной основе, ссуды подразделяются на 5 групп риска, в соответствии с которыми формируется определенный процент отчисления в резервы на возможные потери по ссудам, рассчитываемый от суммы основного долга. Этап оформления ссуды завершается подписанием всех документов. Кредитный работник готовит для бухгалтерии распоряжение о выдаче ссуды, в котором указываются номер и дата кредитного договора, сумма (лимит) кредита, срок уплаты процентов, размер процентной ставки, дата возврата основного долга, группа кредитного риска, суммы по договорам обеспечения.3.5. Контроль банка за выполнением заемщиком условий договора и погашением кредитаКредитный мониторинг – система банковского контроля за всем процессом кредитования – проявляется в постоянном контроле как за прохождением отдельных кредитов, так и за качеством кредитного портфеля в целом [6].В мониторинге заемщика принимают участие почти все подразделения банка: юридическое, безопасности, операционное, при необходимости – подразделения, осуществляющие валютные операции и операции с ценными бумагами, аналитическое и другие. Главную роль, конечно, играет кредитный отдел (департамент, управление).Кредитный сотрудник обязан фиксировать контрольные мероприятия и регулярно отчитываться о проделанной работе с представлением аналитического заключения об уровне риска по каждой ссуде, а кредитный менеджер о качестве кредитного портфеля банка в целом. Таблица 9 – Форма для проведения кредитного мониторинга№Кредитный аналитикДата визитаЦель визита(напомнить о сроках платежа, изучить состояние предприятия и т.д.)Замечания(результаты визита, наблюдения, важные для оценки клиента и для оценки предприятия (+ и -)1.и т.д.Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в течение всего срока, на который выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка сторону тех данных, которые легли в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;по целевому назначению.