Система страхования вкладов: зарубежный и российский опыт

Анализ предоставленных реестров обязательств определяет, что в большом количестве из них есть случаи повторного внедрения в реестр вкладчиков с одинаковыми или мало различающимися идентифицирующей информацией, дающей возможность без анализа первичных документов определить вывод о "дублировании" клиентов. Указанные повторы, легко определяются техническими инструментами: Агентство реализует специально указанную программу тестирования ASVCHECK.EXE, имеющуюся на сайте и доступную каждому банку для самостоятельного нахождения ошибок. Есть и случаи "скрытого" дублирования клиентов, имеющих большие отличия в реквизитах, адресах, в фамилиях.
Распространенной причиной указанных ошибок считается отсутствие единой базы, т.е. осуществляемого программными и техническими инструментами объединения клиент ...

Оглавление
Введение 2
Глава 1. Теоретические основы функционирования системы страхования вкладов 7
1.1. Понятие, цели и задачи системы страхования вкладов 7
1.2. Зарубежный опыт организации систем страхования вкладов 19
1.3. Правовое регулирование системы страхования вкладов по законодательству Российской Федерации 24
Глава 2. Анализ формирования системы страхования вкладов в Российской Федерации 29
2.1. Развитие системы страхования вкладов в Российской Федерации 29
2.2. Особенности организации взаимодействия участников системы страхования вкладов 37
2.3. Проблемы формирования фонда обязательного страхования и объемы выплат по страховым случаям 44
Глава 3. Разработка рекомендаций по развитию системы страхования вкладов в Российской Федерации 45
3.1. Проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в Российской Федерации на современном этапе 45
3.2 Рекомендации по развитию системы страхования вкладов в Российской Федерации 52
Заключение 53
Список литературы 56

Введение
Актуальность темы исследования. Российская банковская система все более активно развивается как финансовый посредник, перераспределяющий временно свободные ресурсы между секторами экономики. Совершенствование этого направления отвечает задачам экономических и социальных реформ.
Кредитные организации в условиях кризиса особо уязвимы вследствие их участия в докризисный период в жесткой конкурентной борьбе за внимание клиентов, проведения агрессивной политики по отношению друг к другу, участия во все более рискованных операциях и сделках с целью извлечения максимальной прибыли без учета возможных рисков.
Действующая система обязательного страхования вкладов (ССВ) оказалась наиболее действенной в период нестабильной экономической ситуации. Государственное обеспечение возврата банковск их вкладов физическим лицам способствует эффективному управлению кризисной ситуацией, снижению социальной напряженности в условиях банковского кризиса и увеличению объемов привлечения денежных средств населения в банковскую систему.
Систему обязательного страхования банковских вкладов можно признать относительно новым и весьма перспективным институтом финансового права, носящим характер публично-правового образования. Справедливость данного утверждения определяется, прежде всего, его направленностью на процессы формирования, распределения и расходования средств специализированного фонда обязательного страхования банковских вкладов, управляемого государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" (Агентство, АСВ).
Представляется очевидным, что для обеспечения функций и потребностей государства и общества в рыночных условиях уже недостаточна лишь прямая государственная поддержка в виде перечислений денежных средств на безвозвратной основе или предоставления различных видов кредитов. Государству приходится искать новые механизмы, позволяющие более эффективно выполнять свои функции, удовлетворяя различные публичные интересы. Одним из таких механизмов, доказавшим свою результативность во многих странах, является делегирование государством некоторых своих функций другим субъектам.
Страхование вкладов является эффективным инструментом обеспечения финансовой защиты вкладов населения в процессе движения капиталов. Различные модели системы страхования вкладов или ее отдельные элементы используются более чем в 180 развитых и развивающихся странах, в 89 из которых приняты регулирующие законодательные акты.
Для российской банковской системы вопрос внедрения механизма, способного защитить средства граждан от потери банками, становится все более актуальным по мере роста числа коммерческих банков, работающих на рынке розничных услуг, и явного увеличения объема накоплений гражданами денежных средств, не участвующих в процессе инвестирования в экономику. Ситуация усугубилась кризисом 1998 года, который можно охарактеризовать массовым оттоком денежных средств населения из банковских структур, недоверием к банковской системе и отсутствием ответственности банков перед вкладчиками за потерю вкладов.
В настоящее время одним из важнейших элементов экономической жизни современного общества является механизм защиты банковских вкладов, появление которого обусловлено процессом реформирования российской банковской системы с целью более глубокой интеграции в систему мирового хозяйства, повышения доверия к банковской системе со стороны вкладчиков и усиления взаимодействия банков с реальным сектором экономики. Адаптация населения к рыночным отношениям обусловила активизацию его сберегательной деятельности в выборе наиболее эффективных финансовых решений по вопросам размещения денежных средств с целью обеспечения своей финансовой безопасности.

Страхователь и страховщик - это стороны договора страхования, а выгодоприобретатель - лицо, в пользу которого заключен договор страхования.
Как установлено п. 1 ст. 837 ГК РФ, договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных условиях их возврата, не противоречащих закону.
В соответствии с п. 2 ст. 837 ГК РФ по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно7.
Размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношений которого наступил страховой случай (отзыв у банка лицензии Банка России, либо введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка) перед этим вкладчиком. Возмещение по вкладам в банке выплачивается вкладчику в размере 100 % суммы, не превышающей 700 000 рублей. По экспертным оценкам, это позволяет обеспечить быстрый доступ к сбережениям до начала процедуры банкротства примерно для 80 - 85 % вкладчиков.8
Всего по состоянию на 1 января 2012 г. в реестр банков – участников системы страхования вкладов (далее – ССВ) включено 896 банков. При этом количество банков, имеющих право работы с физическими лицами (796), на 100 меньше, поскольку 90 банков находятся в состоянии ликвидации, формально оставаясь участниками ССВ, а 10 банкам введен запрет Банка России на привлечение средств физических лиц.9
Анализ мирового антикризисного опыта показывает, что с паническими настроениями вкладчиков достаточно успешно удается справляться системам страхования депозитов. В течение последних 20 лет подобные системы были введены во многих развитых и развивающихся странах.
По данным Международной ассоциации страховщиков депозитов, на сегодняшний день системы страхования депозитов действуют в 112 странах.10
В качестве основной меры противодействия паническим настроениям вкладчиков стало повышение уровня страхового возмещения по вкладам. Так, в США размер страховки был увеличен со 100 до 250 тыс. дол. В ЕС было принято решение о повышении минимального уровня защиты депозитов во всех странах с 20 до 50 тыс. евро, а с 31 декабря 2010 г. – до 100 тыс. евро.11
В России для страховых случаев, наступивших после 1 октября 2008г., сумма возмещения по вкладам была увеличена с 400 до 700 тыс. руб.12 При этом взамен ступенчатой шкалы выплат, зависящей от суммы вклада, было введено правило, предусматривающее полное возмещение суммы денежных средств, не превышающей установленного законом максимального размера.
Повышение размера страхового покрытия позитивно повлияло на настроения граждан, что вместе с организованной и быстрой выплатой возмещения по страховым случаям, наступившим в конце 2008 г. – начале 2009 г., позволило избежать паники среди населения и значительного оттока вкладов из банковской системы.
7. При выборе банка как действительными, так и потенциальными вкладчиками, значение принадлежности банка государству под влиянием кризиса вновь возросло.
8. Кризис несколько уменьшил долю тех, кто не считает целесообразным делать какие-либо накопления. Она составила 8%, что с учётом статистической погрешности близко к докризисным показателям.
9. Была выявлена как в ходе общероссийского опроса, так и в ходе качественного исследования неготовность значительной части респондентов отказаться от пользования депозитами даже в случае снижения их доходности. Это позволяет предположить, что при существующей слабой динамике в сфере кредитования, банки в текущем году могут столкнуться с избыточным предложением денег со стороны населения, что приведёт к ещё большему снижения ставок по депозитам.
10. Общая информированность населения о наличии системы страхования вкладов несколько возросла, чему способствовало повышенное внимание общества к проблемам банковской системы и увеличение суммы страхового возмещения. Если в декабре 2007 г. доля респондентов, заявивших о высоком уровне своей осведомлённости о системе страхования вкладов или знакомстве в общих чертах с правилами и принципами её функционирования, составляла 15% и ещё 23% оценили уровень своей информированности как поверхностный, то в феврале 2010 г. таковых было соответственно 19% и 30%.
Процесс формирования ССВ выявил и ряд проблем, имевшихся в деятельности кредитных организаций. Наиболее частой причиной отказа в приеме банков в систему страхования вкладов явилось превышение оценки (2,3 балла) по группам показателей финансовой устойчивости банка, в частности:
- выявление признаков ненадлежащего формирования капитала (собственных средств) банка повлияло на оценку группы показателей капитала, включающей показатели оценки достаточности и качества капитала;
- неверная классификация ссуд и, соответственно, недостаточное формирование размера резервов оказали значительное влияние на группу показателей оценки активов, включающую показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам;
- на оценку группы показателей качества управления банком, его операциями и рисками, включающей показатели прозрачности структуры собственности, организации системы управления рисками, службы внутреннего контроля, повлияло недостаточное внимание службы внутреннего контроля к проверке крупных кредитных рисков, составляющих 5% и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, часто носящей инсайдерский или аффилированный характер. Не во всех банках имелись подразделения, ответственные за оценку уровня принимаемых рисков, независимые от подразделений банка, осуществляющих операции (сделки), несущие риски потерь. Отмечено значительное количество фактов несоблюдения сроков отправки сообщений в Федеральную службу по финансовому мониторингу, предусмотренных требованиями Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
- рентабельность активов и капитала некоторых банков на отдельные квартальные даты была такой, что приводила к превышению обобщающего результата по группе показателей оценки доходности, включающей показатели рентабельности активов и капитала, структуры доходов и расходов, доходности отдельных видов операций и банка в целом.
Причиной несоответствия отдельных банков требованиям к вступлению в систему страхования вкладов явилось и несоблюдение обязательных нормативов, установленных Банком России.
Ряд проблем был вызван введением в действие новых нормативных документов, в частности Положения Банка России от 26.03.2004 N 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»13.
В целом система страхования вкладов уже оказала благоприятное воздействие на банковский сектор: стабилизировался рынок, внушив спокойствие значительному числу вкладчиков. Система снизила риски возникновения масштабных кризисов в банковской среде, что привело к росту доверия населения к банковской системе и, как следствие, увеличению числа вкладов. Еще одним эффектом, который в том или ином виде ощутили или ощутят на себе многие банки, стало выравнивание конкурентных условий. Теперь частные банки могут конкурировать наравне с государственными и иностранными. Однако в дальнейшем положительный эффект от введения системы страхования вкладов может и должен быть значительнее14.
1.2. Зарубежный опыт организации систем страхования вкладов
Мировая практика и исследования отечественных ученых показывают, что государство не всегда способно максимально эффективно выполнять свои функции, а также осуществлять расходование имеющихся в его распоряжении денежных средств. По этой причине создается квазиправительственная организация, обладающая публично-правовым статусом. Именно по такому принципу построено подавляющее большинство зарубежных систем обязательного страхования вкладов, где соответствующие функции (включая санацию и ликвидацию банков) выполняет созданная государством организация, действующая не на коммерческой основе, обладающая финансовой и управленческой автономией, но подконтрольная государству. Неудивительно, что и аналогичная российская система базируется на передовом мировом опыте и по основным параметрам соответствует международным Основополагающим принципам для эффективных систем страхования депозитов, которые в 2009 г. разработаны по поручению «Большой двадцатки» (формат международных совещаний министров финансов и глав центральных банков, представляющих 20 крупнейших национальных экономик)15.
Система гарантирования банковских вкладов в Королевстве Норвегия имеет давнюю историю. Еще в 1923 г. был создан фонд гарантирования вкладов в сберегательных банках Норвегии16, а в 1961 г. - фонд гарантирования вкладов в коммерческих банках. В 1996 г. правила, по которым действовали оба фонда, были унифицированы. В 2004 г. эти фонды были объединены, и с данного момента система гарантирования вкладов в Королевстве Норвегия приобрела ныне существующий вид.
Организацией, осуществляющей гарантирование вкладов в Норвегии, является Bankenes sikringsfond - Гарантийный фонд норвежских банков (далее - Гарантийный фонд). Правовую основу его деятельности составляет Закон о схемах гарантии от 6 декабря 1996 г. (с изменениями от 1 июля 2004 г.)17.
Следует отметить, что в Российской Федерации аналогичная система защиты банковских вкладов появилась лишь недавно. Эту деятельность осуществляет Агентство по страхованию вкладов (далее - Агентство), созданное в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
При сравнении построения российской и норвежской систем страхования (гарантирования) вкладов можно констатировать, что российская модель имеет большую государственную составляющую. Так, высшим органом управления Агентства является совет директоров, в состав которого входят 13 членов - семь представителей Правительства Российской Федерации, пять представителей Банка России и генеральный директор Агентства, также назначаемый советом директоров (ст. 18 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»). Само же Агентство создано в форме государственной корпорации - некоммерческой организации, учреждаемой Российской Федерацией на основе ее имущественного взноса (ст. 14 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», ст. 7.1 Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»).
1.3. Правовое регулирование системы страхования вкладов по законодательству Российской Федерации
Институт обязательного страхования вкладов существует уже довольно продолжительный период времени (в 2003 г. был принят Федеральный закон N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»)18.
Отношения, возникающие в сфере страхования вкладов физических лиц в банках РФ, а также отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов регулируются19:
1) Гражданским кодексом РФ20;
2) Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»21;
3) Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»22;
4) Федеральным законом от 25.02.1999 N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»23;
5) Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»24;
6) Федеральным законом от 23.12.2003 N 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»25;
7) Федеральным законом от 27.10.2008 N 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года»26;
8) нормативными правовыми актами Правительства РФ и нормативными актами Банка России.
Основной задачей, для решения которой был принят Закон о страховании вкладов, является защита прав вкладчиков. Закон устанавливает требования к участникам банковской сферы по сохранению сбережений населения, размещаемых во вкладах и на счетах в банках на территории РФ. Сохранение вкладов населения является важной социальной и финансовой задачей любого государства и в особенности России, после потрясений в этой сфере в период 90-х годов прошлого века. Практика создания системы страхования вкладов существует и в других странах - США, странах Евросоюза, странах СНГ - Казахстане, Украине и др. Государственная политика заключается в гарантиях по возврату денежных средств, размещенных в банках физическими лицами, и созданию барьеров для банков-банкротов в случае их отказа от выплат в связи с финансовым положением27.