Особенности процессов отмывания денег ( причины и схемы ).

Выводы

В большинстве стран существуют серьезные проблемы, связанные с предот-вращением, обнаружением и пресечением процессов отмывания денег. Решение этих проблем осложняется в результа¬те применения изощренных методов для отмывания денег.
Такие изощренные методы могут предусматривать участие финансовых организаций разных типов, проведение многочисленных финан¬совых операций; использование посредников - финансовых консультантов, бухгалтеров, подставные корпорации и другие сервисные организации; пере¬воды денег через разные страны, из разных стран и в разные страны; а также использование разнообразных кредитно-денежных документов и других видов ценных активов. Однако отмывание денег по своей сути представляет собой весьма простую концепцию. Это - процесс маскировки доходов от кри¬минально ...

Содержание

Введение 3
Незаконные финансовые потоки: причины и схемы 4
Особенности процессов отмывания денег 11
Выводы 19
Список литературы 21

Введение

Актуальность. В условиях глобализации капитал постоянно находится в движении не только в экономическом значении, обеспечивая воспроизведение, но и в географическом. Капитал перетекает преимущественно в зону развитой экономики. При этом в условиях интернационализации мирового производства, что все более усиливается, и финансовых услуг возрастающая часть мировых финансовых потоков направляется не за формально зарегистрированными (легальными) межгосударственными или частными каналами, а в сфере мирового теневого и/или паралегального (то есть находится в промежуточной „серой" зоне между легальным и теневым) движения капитала. По данным правительственных агентств США, на долю теневого обращения приходится до 40% всего капиталаоборота стран, которые развиваются и постсоциалистических с тран с иным миром.
Анализ последних исследований и публикаций и выделения нерешенной проблемы. Актуальность избранной темы состоит также в том, что несмотря на то, что проблемам нелегального движения валютных средств со страны и организации валютного контроля в нашей стране в последнее время уделяют большое внимания, комплексных исследований по указанному кругу проблем в отечественной и зарубежной экономической литературе практически нет. Так, например, практические аспекты организации системы контроля за оттоком валютных средств рассматриваются в публикациях Андронова О., Береславской О., Брагина С., Макаренко О., Мусиенко Т. и др. Отдельные теоретические вопросы относительно сути и необходимости существования системы валютного контроля исследуют такие отечественные ученые-экономисты как, Савченко В., Шаров О. и прочие.
Цель работы состоит в выявлении проблемы отмывания капиталов России и предоставления рекомендаций относительно мер предотвращения этого движения.
Задачи работы:
- Рассмотреть вопросы незаконных финансовых потоков,
- Изучить проблемы отмывания капиталлов,
- Исследовать уровень отмывания капиталла в России.
Объект работы – международное движение капитала.
Предмет работы – особенности формирования незаконных потоков капитала.

В таких широких экономических рамках незаконный отток (приток) капитала существует, когда источника средств превышают (не отвечают ему) использование средств. В этой модели используется изменение внешнего долга, а не чистый прирост долгов, через более широкую доступность данного показателя для большинства анализируемых стран. 2. Другая модель учитывает неправильную оценку торговли, которая уже давно признана основным каналом для оттока капитала. Основная причина в том, что резиденты могут приобрести зарубежные активы незаконно, через завышение импорта и занижение экспорта. Для того, лишь бы оказать такие незаконные операции, стоимость экспорта анализируемых стран в другие страны мира ( по условиям поставки товаров в долларах США) сравнивается со стоимостью заявленного импорта в стране назначения товара ( по условиям поставки с поправкой на стоимость транспортировки и страхование). Кроме того, проводится обратная проверка таких данных, во время которой стоимость импорта определенной страны с поправкой на фрахт и страхование сравнивается со стоимостью экспорта, заявленного в странах, которые являются ее торговыми партнерами.Для перевода денег за границу импортер при ввозе товара на таможенную территорию декларирует более высокую стоимость импорта, чем декларированная стоимость того же товара при вывозе (экспорте) его из страны-производителя. Кроме того, экспортер с целью перевода денег за границу будет занижать стоимость фактически вывезенных товаров ( по отношению к импорту, который заявлен в стране назначения такого товара) лишь бы оставить различие за границей. Таким образом, расхождение данных в странах-торговых партнерах, которые оказываются в завышении импорта и/или занижении экспорта, указывают на незаконный вывод капиталов за границу.Результатом сравнения двусторонних торговых данных может быть завышение экспорта и/или занижение импорта, который указывает на притек незаконного капитала. Экономисты, как правило, различают поступление и отток финансовых ресурсов, но здесь для анализа неточности оценки торговли применяется метод валовых исключительных изменений (СЭК), согласно которому лишь периоды с занижением экспорта и завышением импорта полагают таким, в которых происходил незаконный отток средств. Периоды, в которых установлено завышения экспорта и занижение импорта, не принимаются во внимание и допускается, что соответствующие оценочные показатели в таких периодах равняются нулю. Такая позиция обосновывается тем, что для анализа НФП большее любопытство представляют страны с экспортом НФП, а не его импортом.Неучтенные оттоки капитала за счет платежного баланса (за методом СЭБ) включают незаконную передачу доходов вследствие взяточничества, воровства, мошенничества, откатов и уклонения от уплаты налогов. Метод ОЭК фиксирует отток неучтенных денежных переводов вследствие неправильной оценки торговли. Например, в то время, как неверная оценка торговли является основным каналом для незаконной передачи капитала из Китая, платежный баланс (за методом СЭБ) является основным каналом для незаконной передачи капитала из стран-экспортеров нефти, таких, как Кувейт, Нигерия, Катар, Россия, Саудовская Аравия, ОАЭ и Венесуэла.Нормализация данных. В исследовании экспертов ОРІ используются два условных фильтра, с помощью которых идентифицируются финансовые потоки, которые с высокой вероятностью являются незаконными. Процесс нормализации или фильтрации дает консервативную оценку незаконного оттока капитала со страны, а оценки, которые не подвергаются фильтрации, обеспечивают окончательный диапазон конечных значений. Первый фильтр исключает страны с неверными признаками (например, незаконный приток капитала отображается как отрицательное число). Так, если модель отображает незаконный отток капитала со страны лишь за четыре года на протяжении 2000-2008, такая страна определяется как менее вероятный экспортер незаконного капитала, и все годы приравниваются к нулю.В процессе анализа к вниманию берутся лишь те страны, в которых за последние 6 лет установлен отток капитала. После того, как с помощью первого условного «фильтра» окажутся страны, которые с высокой степенью вероятности являются незаконными экспортерами капитала, второй условный «фильтр» оценивает данные с помощью порогового теста (незаконный отток должен быть большим или равняться 10% экспорта этой страны в ценах товаров в соответствующем году) для того, лишь бы исключить ошибочные оценки.Нормализация оценок также должны учитывать тот факт, что даже наилучшие модели используют данные официальной статистики, которая не учитывает незаконные трансферы капитала, осуществляемые путем контрабанды, подделки счетов-фактур и т.п. В таких условиях нормализация оценки НФП с использованием ограничительного двухступенчатого процесса может ухудшить качество оценок, которым присуще используемым в этом анализе стилизованным моделям. Тем не менее, Отчет включает консервативный (нормированный) диапазон оценок НФП для целей сравнения, хотя верная оценка может находиться намного ближе к верхней (ненормированной) границы диапазона. Особенности процессов отмывания денегВ большинстве стран существуют серьезные проблемы, связанные с предотвращением, обнаружением и пресечением процессов отмывания денег. Решение этих проблем осложняется в результате применения изощренных методов для отмывания денег [1-2]: Такие изощренные методы могут предусматривать участие финансовых организаций разных типов, проведение многочисленных финансовых операций; использование посредников - финансовых консультантов, бухгалтеров, подставные корпорации и другие сервисные организации; переводы денег через разные страны, из разных стран и в разные страны; а также использование разнообразных кредитно-денежных документов и других видов ценных активов. Однако отмывание денег по своей сути представляет собой весьма простую концепцию. Это - процесс маскировки доходов от криминальной деятельности с целью сокрытия их незаконного происхождения. По сути, отмывание денег связано с доходами от приобретенной криминальными способами собственности, а не с самой такой собственностью [3-4].Существует несколько различных определений понятия отмывания денег (или легализации доходов от преступной деятельности). Большинство стран используют определение, принятое в Конвенции ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ» (1988) («Венская конвенция»)1 и в «Конвенции Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности» (2000 г.) («Палермская конвенция»):конверсия или перевод собственности, если известно, что такая собственность получена в результате любого правонарушения или правонарушений [связанных с незаконным оборотом наркотиков], или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника собственности или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем чтобы он мог уклониться от ответственности за свои действия;сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении собственности или ее принадлежности, если известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении (правонарушениях); иприобретение, владение или использование собственности, если в момент ее получения было известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении (правонарушениях).Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF), признанная ведущим разработчиком международных правовых норм по борьбе с отмыванием денег (БОД), приводит следующее краткое определение термина «отмывание денег»: «совершение операций ... с криминальными доходами для утаивания их незаконного происхождения» с целью «легализации» противозаконно полученных доходов от преступления.5Правонарушением, предшествующим отмыванию денег, является уголовная деятельность, в результате которой получают деньги, отмывание которых и составляет преступление, называемое отмыванием денег. По определению Венской конвенции предшествующие правонарушения ограничиваются деятельностью, связаной с незаконным оборотом наркотиков. Как следствие, преступления, не связанные с оборотом наркотиков, такие как, например, мошенничество, киднэппинг (похищение в целях шантажа) и кражи не подпадают под приведенное в Венской конвенции определение преступлений, связанных с отмыванием денег. Однако со временем мировое сообщество пришло к выводу о том, что к числу правонарушений, предшествующих отмыванию денег, следует отнести и другие правонарушения, не связанные с незаконным оборотом наркотиков. Поэтому FATF и другие международные органы расширили определение, приведенное в Венской конвенции, включив и другие серьезные преступления. Например, в Палермской конвенции требуется, чтобы все государства-участники применяли приведенное в Конвенции определение правонарушений, связанных с отмыванием доходов, к «самому широкому кругу предшествующих правонарушений».В своих сорока рекомендациях по борьбе с отмыванием денег (далее -«Сорок рекомендаций») FATF специально вводит технические и юридические определения отмывания денег, приведенные в Венской конвенции и Палермской конвенции, и перечисляет 20 категорий правонарушений, которые должны рассматриваться в качестве преступлений, предшествующих отмыванию денег.Успешность криминальной деятельности и операций по финансированию терроризма в значительной степени зависит от возможности сокрытия источников их денежных средств и отмывания доходов путем их перемещения по национальным и международным финансовым системам. Отсутствующий, слабый или коррумпированный режим борьбы с отмыванием денег в какой-либо конкретной стране позволяет преступникам и тем, кто финансирует терроризм, вести свои операции, используя финансовые доходы для расширения свой криминальной деятельности и для содействия противозаконным деяниям, таким как коррупция, незаконный оборот наркотиков, незаконная торговля людьми и эксплуатация людей, торговля оружием, контрабанда и терроризм.Хотя процессы отмывания денег и финансирования терроризма могут происходить в любой стране, они оказывают особенно значительное влияние на социально-экономическое положение развивающихся стран, поскольку эти рынки, как правило, являются небольшими и поэтому более чувствительными к последствиям криминального или террористического влияния.Процессы отмывания денег и финансирования терроризма также в значительной степени влияют на социально-экономические условия в странах с уязвимыми финансовыми системами, поскольку они также весьма чувствительны к последствиям такого влияния. В конечном счете экономика, общество и национальная безопасность стран, используемых в качестве платформ для отмывания денег или финансирования терроризма, находятся под угрозой. Однако масштабы этих отрицательных последствий с трудом поддаются определению, поскольку точная количественная оценка этих последствий не может быть определена как в целом для международного сообщества, так и конкретно в отношении отдельных стран.С другой стороны, эффективная правовая база для борьбы с отмыванием денег (БОД) дает стране значительные преимущества как во внутреннем, так и в международном аспекте. К числу этих преимуществ относятся снижение уровня преступности и коррупции, повышение стабильности финансовых учреждений и рынков, положительный эффект для экономического развития и повышение репутации страны в мировом сообществе, усовершенствованные методы управления риском для финансовых учреждений страны и повышение надежности рынка.Отрицательные последствия для России в отмывании денегРост преступности и коррупции. Успешное отмывание денег делает преступную деятельность прибыльной и вознаграждает преступников. Поэтому если какая-либо страна считается удобной для отмывания денег, то по всей вероятности такая страна будет привлекать к себе преступников и поощрять коррупцию. В таких странах, удобных для отмывания денег и финансирования терроризма [8-10]:слаб режим БОД;правовая базой режима БОД не охватывает некоторые или многие из типов финансовых учреждений;происходит незначительное, неэффективное или выборочное применение положений режима БОД;применяются неэффективные наказания, включая усложненные положения о конфискации, иограничено число правонарушений, рассматриваемых в качестве преступлений, предшествующих отмыванию денег.Распространенность процессов отмывания денег в данной стране приводит к росту преступности и коррупции. Это также приводит к возрастанию взяточничества в критических узлах, что способствует успешному проведению деятельности по отмыванию денег. В их числе:сотрудники и руководство финансовых учреждений,адвокаты и бухгалтеры,законодатели,правоохранительные органы,надзорные органы,полицейские органы,прокуратура исудебные органы.С другой стороны, исчерпывающая и эффективная правовая база режимов БОД наряду с оперативной реализацией и эффективным применением обеспечивает значительное снижение прибыльности криминальной деятельности и, тем самым, отбивает у криминальных элементов и террористов желание пользоваться такой страной. Это в особенности имеет место в тех случаях, когда в стране активно проводят конфискацию и изъятие доходов от криминальной деятельности в рамках общего режима БОД, применяемого в этой стране.Последствия для международных отношений и иностранных инвестиций. Одна лишь репутация страны, удобной для отмывания денег или финансирования терроризма, может привести к значительным неблагоприятным последствиям для развития такой страны. Международные финансовые учреждения могут принять решение об ограничении своих сделок с учреждениями из стран, удобных для отмывания денег; обращать особо тщательное внимание на производимые сделки, что приведет к их удорожанию; либо вообще прекратить корреспондентские или кредитные отношения с такой страной. Даже легитимные организации и предприятия таких стран могут пострадать из-за ограничения доступа к мировым рынкам или увеличения стоимости такого доступа в силу повышения расходов, связанных с особо тщательной проверкой их структуры собственности, организационной структуры и систем контроля [8-10]. Если известно, что в стране слабо применяется режим БОД, то такая страна, по всей вероятности, будет в меньшей степени привлекать иностранных инвесторов. Применительно к развивающимся странам, по всей вероятности, также будет весьма ограничена возможность получения экономической помощи от иностранных государств.