Эколого-экономическое обоснование реконструкции газового месторождения

Снижение удельного веса добычи природного газа в общем объеме производства топлива и энергоресурсов связано с рядом проблем, испытываемых газовой отраслью России в настоящее время. Одной из важнейших является проблема истощения крупнейших базовых месторождений, в результате чего увеличивается доля трудноизвлекаемых запасов, что предполагает использование специальных технологий для добычи и подготовки газа.
Помимо этого добыча и транспортировка газа осложняется природно-климатическими условиями эксплуатации месторождений и удаленностью крупных центров добычи газа от сложившихся центров развития газовой промышленности.
Остаточные запасы газа в истощенных месторождениях Западной Сибири оцениваются несколькими триллионами кубических метров, что является существенным резервом развития газовой ...

Введение 4
1. Характеристика объекта инвестирования 7
1.1. Основные направления реализации инвестиционного проекта по реконструкции газового месторождения 7
1.2. Основные направления реконструкции газового месторождения 12
2. Оценка необходимых инвестиций и источников их формирования 17
2.1. Необходимость реализации проекта по реконструкции газового месторождения 17
2.2. Определение инвестиционных вложений и потребности в оборотных средствах 19
2.3. Источники финансирования, необходимые для реализации проекта реконструкции газового месторождения 23
3. Экономическая оценка инвестиционного проекта по реконструкции газового месторождения «Медвежье» 27
3.1. Обоснование уровня цен, эксплуатационных затрат 27
3.2. Оценка рисков, связанных с реализацией проекта по реконструкции газового месторождения 30
3.3. Оценка социально-экономической эффективности от реализации проекта на предприятии 34
4. Эколого-экономическая оценка воздействия инвестиционного проекта на окружающую среду 43
4.1. Оценка воздействия инвестиционного проекта на окружающую среду 43
4.2. Оценка влияния экологических мероприятий на экологическую эффективность проекта 46
Заключение 57
Список используемой литературы 61
Приложение 67

По мере выработки ресурсов месторождений природного газа происходит неизбежное естественное снижение (падение) объемов добычи. Падение объемов добычи происходит на всех разрабатываемых месторождениях, раньше или позже, в зависимости от первоначальных запасов, содержащихся в газоносной толще, интенсивности извлечения, специфических условий залегания и существующих ограничений добычи. В условиях падения добычи газа на каждом конкретном газовом месторождении необходимо принять решение о целесообразности дальнейшей его эксплуатации, возможно – о необходимости строительства и обустройства дополнительных скважин или проведении комплексной реконструкции всего газового месторождения. Все указанные мероприятия относятся к числу достаточно дорогостоящих: принятию управленческого решения об их начале должна предшествовать оценка потребностей вресурсах, определение потребности в финансовых и иных ресурсах, масштабы землеотвода на проведение реконструкции, иные статьи затрат.
Помимо обязательной оценки потребности в финансовых ресурсах, при принятии управленческих решений о закрытии газовых промыслов на месторождении или, наоборот, о реконструкции месторождения, необходимо учитывать целый ряд социальных и экологических факторов. Газовая отрасль – один из сильнейших факторов антропогенного воздействия на окружающую среду, обуславливающий коренную перестройку ландшафтов в районах разработки месторождений газа. Наконец, большинство газовых промыслов в Российской Федерации размещено в регионах проживания малочисленных коренных народов Крайнего Севера со специфическим жизненным укладом и традициями природопользования; реконструкция газовых месторождений неизбежно скажется на условиях их жизни. Закрытие газовых промыслов, в свою очередь, также грозит негативными социальными последствиями, прежде всего, в связи с тем, что размещенные в регионах добычи газа рабочие поселки и города сильно привязаны к месторождениям, и вся деятельность их населения связана либо непосредственно с газовыми промыслами, либо с обслуживающими промыслы производствами.
Целью настоящего проекта является эколого-экономическое обоснование реконструкции Медвежьего газового месторождения, производимой Управлением капитального строительства (УКС) ООО «Газпром добыча Надым» в соответствии с утвержденной ОАО «Газпром» программой реконструкции.
Оценку производимой реконструкции Медвежьего газового месторождения необходимо производить при непосредственном учете целого ряда социальных и экологических факторов. Совокупное значение социально-экономических и экологических составляющих оценки определяют актуальность комплексного эколого-экономического обоснования проекта реконструкции газового месторождения.
Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:
1) дать комплексную эколого-экономическую характеристику газового месторождения «Медвежье», рассмотреть основные технико-экономические показатели и провести их анализ, выявить необходимость проведения реконструкции газового месторождения;
2) произвести оценку необходимых инвестиций и источников их формирования для проведения реконструкции газового месторождения;
3) осуществить экономическую оценку инвестиционного проекта по реконструкции газового месторождения, провести анализ затрат и результатов в сфере природопользования и управления качеством окружающей среды на месторождении в связи с его реконструкцией;
4) рассчитать и проанализировать показатели экономической ценности проекта и надежности инвестиций, определить уровень рисков при реализации инвестиционного проекта и определить его бюджетную эффективность;
5) оценить влияние мероприятий по реконструкции газового месторождения на показатели деятельности газодобывающего предприятия и на состояние окружающей природной среды.
Объектом исследования является газовое месторождение «Медвежье», эксплуатируемое с 1972 г., дальнейшая добыча газа на котором, в связи с общей выработкой месторождения, требует проведения реконструкции.
Предметом исследования является обоснование проекта реконструкции Медвежьего газового месторождения в соответствии принятой ОАО «Газпром» очередной программой реконструкции основных фондов по добыче и транспортировке газа.
Дипломный проект включает введение, четыре главы основной части, заключение. В первой главе дается эколого-экономическая характеристика реконструируемого месторождения, анализируется динамика показателей эксплуатации месторождения, выявляются проблемы, предопределяющие необходимость его реконструкции. Во второй главе производится оценка необходимых инвестиций и источников их формирования для осуществления инвестиционного проекта реконструкции газового месторождения. В третьей главе осуществляется экономическая оценка инвестиционного проекта реконструкции газового месторождения, анализируются показатели экономической ценности проекта и надежности инвестиций, определяется уровень риска инвестиционного проекта и его бюджетная эффективность. В четвертой главе производится оценка эколого-экономических последствий реализации проектных мероприятий по реконструкции газового месторождения.

Планируется осуществлять выплату основного долга ежеквартально равными частями в течение 4 лет. При этом размер годовой выплаты основного долга составит 101,47 млн. руб. Выплачиваемые банку проценты уменьшаются равномерно по мере сокращения задолженности. При увеличении выпуска товарной продукции в новых условиях издержки возрастают пропорционально. Однако, эффект от внедрения проекта по реконструкции газового месторождения позволяет значительно снизить затраты на оплату труда и страховые взносы, а также затраты на материалы, которые непосредственно входят в состав полной себестоимости. Таким образом, в новых условиях издержки уменьшены на сумму эффекта в денежном выражении от реконструкции газового месторождения. На рисунке 3.1 представлена запланированная динамика выручки на период с 2014 г. по 2017 г. Рисунок 3.1 – Прогноз динамики выручки при реализации проекта по реконструкции газового месторожденияСогласно проведенным расчетам и данным рисунка 3.1 можно сделать вывод о том, что всего прирост выручки за 2014-2017 гг. составит 8684,36 млн. рублей. Причиной роста чистой прибыли является увеличение объема производства. 3.2. Оценка рисков, связанных с реализацией проекта по реконструкции газового месторожденияОсновными видами рисков проектов являются:- Страновой риск - возможность потерь, вызванных размещением средств и ведением инвестиционной деятельности в стране с неустойчивым социальным и экономическим положением.- Отраслевой риск - риск, связанный с изменением ситуации в определённой отрасли. В основе этого риска лежит цикличность развития отраслей, переориентация экономики, истощение ресурсов конкретного вида, изменения спроса на рынках и др. - Региональный риск - это риск потерь в связи с неустойчивым состоянием экономики региона. Особенно присущ монопродуктовым регионам.- Временной риск - это возможность потерь вследствие неправильного определения времени осуществления вложений в инвестиционные объекты и времени их реализации, сезонных и циклических колебаний.- Риск ликвидности - риск потерь при реализации инвестиционного объекта вследствие изменения оценки его инвестиционного качества.- Кредитный риск - риск потери средств или потери инвестиционным объектом первоначального качества и стоимости из-за несоблюдения обязательств со стороны эмитента, заёмщика или его поручителя. Данный вид риска в наибольшей степени присущ банковской деятельности. Связан с возможным ростом расходов при предоставлении кредитов по «плавающей» ставке, имеющей тенденцию к росту, снижением платёжеспособности заёмщика.- Операционный риск - риск потерь, возникающих в результате того, что в деятельности субъекта, осуществляющего инвестиции, имеются неполадки в компьютерных системах обработки информации и др.- Инвестиционный риск представляет собой вероятность возникновения финансовых потерь в виде снижения капитала и утраты дохода, прибыли вследствие неопределённости усилий инвестиционной деятельности. Простые риски определяются при участии экспертов, знакомых с существом проблемы. Для оценки были привлечены три эксперта из числа работников организации: главный инженер, главный бухгалтер, экономист. Каждому эксперту предоставляется перечень рисков и предлагается оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:0,00 – риск рассматривается как несуществующий;0,25 – риск, скорее всего, не реализуется;0,50 – о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;0,75 – риск, скорее всего, проявится;1,00 – риск наверняка реализуется.В таблице 3.3 представлены оценки экспертов по простым рискам реализации проекта по реконструкции газового месторождения.Таблица 3.3 - Оценки экспертов по проектуВиды рисковОценки экспертовСредняя вероятность123Страновой риск 0,150,50,150,267Отраслевой риск 0,250,250,180,227Региональный риск 0,050,150,250,150Временной риск 0,250,250,450,317Риск ликвидности 0,750,750,50,667Кредитный риск 0,250,60,250,367Операционный риск 00,250,250,167Инвестиционный риск0,10,150,050,167Прочие виды рисков0,250,250,10,200Итого   0,281Средняя вероятность неуспеха проекта в целом равна 0,281, т.е. доля того, что риск по разработанному проекту произойдет, очень мал.Распределение риска графически проиллюстрировано на рисунке 3.2. Рисунок 3.2 – Диаграмма рисков внедряемого проекта на предприятииКак видно на рисунке 3.2 наиболее вероятным для данного проекта является риск ликвидности, а также кредитный и временной риск, что частично обусловлено кризисным состоянием всей мировой экономики.Реализация данного проекта также сопряжена с рядом потенциальных рисков. Обстоятельства, обусловливающие возникновение рисков: 1. Превышение фактической стоимости мероприятий проекта над плановой. Причины: - изменения в законодательстве Российской Федерации; - фактический уровень инфляции, превышающий уровень инфляции, учтенный при планировании программы; - иные изменения, влияющие на стоимость реализации проекта. 2. Нехватка финансовых средств при реализации мероприятий проекта. Причины: - временные разрывы между периодом поступления денежных средств от реализации услуг со сроками финансирования проекта (превышающие запланированные); - неточность прогнозирования стоимости работ для реализации проекта. 3. Несвоевременность реализации мероприятий по модернизации объектов в рамках выполнения проекта по причине несвоевременного выполнения работ подрядными организациями. Из трех вышеперечисленных факторов риска наиболее реальным представляется недостаточное финансовое обеспечение. Именно недостаточное или несвоевременное финансирование содержит угрозу срыва инвестиционного проекта. Все выше перечисленное может привести к следующим последствиям: - привлечение заемных средств, что приведет к значительному удорожанию стоимости проекта; - использование собственных средств предприятия. Возмещение данных расходов возможно лишь за счет доходов предприятия от регулируемых видов деятельности, что может привести к срыву выполнения производственных программ по теплоснабжению. 3.3. Оценка социально-экономической эффективности от реализации проекта на предприятииФинансирование деятельности предприятия может осуществляться из различных источников, в том числе и инвестиционных. За пользование авансированными ресурсами оно уплачивает проценты, дивиденды, вознаграждения и за счет этого складываются расходы на поддержание своего экономического потенциала. Показатель, характеризующий относительный уровень этих расходов, называется «ценой» авансированного капитала – он рассчитывается по формуле средней арифметической взвешенной. Он отражает минимум возврата на вложенный в деятельность предприятия капитал и его рентабельность. Экономический смысл данного показателя заключается в том, что предприятие может принимать любые решения инвестиционного характера, уровень рентабельности которых не ниже текущего значения показателя CC - ставки сравнения или коэффициента дисконтирования, которая включает три составляющих [11]: СС = И + ПР + Р, (3.1)где:И – темп инфляции; ПР – минимальная реальная норма прибыли; Р – коэффициент, учитывающий степень риска. Темп инфляции примем по 2013 году – 6,5%; минимальная реальная норма прибыли = 12% (ставка по кредиту); Р = 0,281, рассчитан в пункте 3.2. СС = 6,5 + 12 + 0,28 = 18,78 %Под минимальной нормой прибыли, на которую может согласиться предприниматель (ставка отказа, отсечения), понимается наименьший гарантированный уровень доходности сложившийся на рынке капиталов, т. е. нижняя граница стоимости капитала. Расчет чистой приведенной стоимости (NPV) [12]Критерий NPV – метод оценки эффективности финансовых операций и инвестиционных проектов. Он рекомендован к применению ООН и Всемирным банком. Данный метод основан на сопоставлении величины исходной инвестиции IC с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, создаваемых ею в течение прогнозируемого срока. Поскольку приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента i, устанавливаемого аналитиком (инвестором) самостоятельно, по ежегодному приросту возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый капитал. Если известны прогнозируемые значения годовых денежных поступлений: R1, R2, ..., Rn в течение n лет, которые будет создавать инвестиция IC, то накопленная величина дисконтированных доходов R будет рассчитываться по следующей формуле: R = ∑k Rk / (1+i)k(3.2)а чистый приведенный эффект NPV будет равен разности:NPV = ∑n k=1 Rk/ (1+i)k – IC(3.3)Если проект предполагает не разовую инвестицию, а последовательное инвестирование финансовых ресурсов в течение m лет, то формула для расчета NPV принимает следующий вид: NPV = ∑n k=1 Rk/ (1+i)k – ∑n k=1 IC/ (1+i)t(3.4)Об эффективности инвестиционного проекта судят по NPV [38]: если NPV > 0, то проект эффективен, он будет ежегодно приносить больше чем i процентов прибыли от вложенных средств; если NPV = 0 – такой проект нейтрален, он ежегодно будет приносить ровно i процентов прибыли; если NPV < 0 – проект неэффективен, он будет приносить меньше i процентов прибыли ежегодно. В общем случае при переменной ставке дисконтирования расчетная формула для определения эффективности проекта будет иметь следующий вид: NPV = R1/(1+i1) + R2/(1+i2) + … + Rn/((1+i1) (1+i2) …(1+im)) – IC(3.5)где im – ставка дисконтирования прогнозного периода m = 1, 2, … ,n. Расчет NPV проекта представлен в таблице 3.4Индекс рентабельности – это отношение приведенных доходов, ожидаемых от инвестиции, к сумме инвестированного капитала [35]. В отличие от NPV индекс рентабельности является относительным показателем, поэтому им удобно пользоваться при выборе одного проекта из альтернативных, имеющих примерно одинаковые значения NPV, либо при комплектовании портфеля инвестиций с максимальным суммарным значением NPV. С помощью этого индекса можно упорядочивать независимые проекты для создания оптимального портфеля при ограниченности сверху общего объема инвестиций. Рентабельность капиталовложений характеризует уровень доходности на единицу капитальных вложений. Индекс рассчитывается по формуле:r = ∑k Rk/(1+i)k / IC = ∑k Rk*vk / IC(3.6) Если капитальные затраты распределены во времени, т.е. представляют собой некоторый поток, то для расчета индекса используется следующее выражение:r = ∑k Rk * vk+n1 / ∑t ICt*vt (3.7)гдеt – срок получения дохода. Рассчитанное значение индекса сравнивают с единицей: если r > 1, то проект принимается; если r < 1, то проект отвергается; если r = 1, то проект считается ни прибыльным, ни убыточным. Индекс рентабельности является мерой устойчивости самого инвестиционного проекта и предприятия, которое его реализует. Срок окупаемости – продолжительность периода, в течение которого сумма чистых доходов, дисконтированных на момент завершения инвестиций, равна сумме инвестиций, т.е. сколько лет требуется для возмещения стартовых инвестиций [44]:∑n k=1 Rk / (1+i)k = ∑m k=1 ICt (3,8)В этом случае NPV = 0. Внутренняя норма доходности - это ставка дисконтирования, при которой сумма приведенных доходов от инвестиционного проекта равна величине инвестиций, т.е. ставка при которой вложения окупаются, но не приносят прибыль [44]. Величина этой ставки определяется «внутренними» условиями, характеризующими инвестиционный проект. Она рассчитывается итерационным методом, дисконтирующий множитель определяется из условий равенства NPV = 0. Итерационная процедура предполагает предварительный выбор двух значений коэффициента дисконтирования i1 и i2, при которых функция NPV меняет свой знак, и последующее применение формулы:IRR = i1 + NPV(i1) / (NPV(i1) – NPV(i2)) * (i2-i1)(3.9)где i1 – значение процентной ставки в дисконтном множителе, при котором NPV(i1)<0 или NPV(i1)>0; i2 – значение процентной ставки в дисконтном множителе, при котором NPV(i2) >0 или NPV(i2) <0. Внутренняя норма доходности показывает максимально допустимый уровень расходов, которые могут быть произведены при реализации данного проекта. Например, если для реализации проекта используется банковская ссуда, то значение IRR показывает верхнюю границу допустимого уровня банковской процентной ставки СС, превышение которой делает проект убыточным. Если IRR >CC, то проект следует принять; если IRR < СС - проект отвергается; если IRR = СС - проект имеет нулевую прибыль.Поскольку IRR показывает не абсолютную эффективность проекта, а относительную – по сравнению с операциями на финансовом рынке, то он может использоваться для выбора альтернативного вложения финансовых средств. В зарубежной практике IRR применяют в качестве первого шага количественной оценки эффективности капиталовложений. Для дальнейшего анализа отбирают те инвестиционные проекты, у которых этот показатель не ниже 15–20%. Произведем расчет показателей эффективности проекта в таблице 3.4Таблица 3.4 - Расчет и динамика чистого дисконтированного дохода, млн. руб.Наименование показателя2014 год2015 год2016 год2017 годИтогоВыручка1579,612368,252368,252368,258684,36Эксплуатационные расходы281,84422,55422,55422,551549,49Инвестиции400,19399,28605,54624,362029,37Погашение суммы кредита101,47405,88405,88405,881319,09Погашение суммы процентов48,7036,5324,3512,18121,76Прибыль от реализации747,411104,02909,93903,293664,65Налог на прибыль149,48220,80181,99180,66732,93Чистая прибыль597,93883,21727,95722,632931,72Ставка дисконтирования, r18,7818,7818,7818,78 Коэффициент дисконтирования (1/(1+r)t0,840,840,600,50 Чистый дисконтированный доход503,39743,57434,38363,032044,37То же нарастающим итогом503,391246,961681,342044,37 NPV15Индекс рентабельности1,01Срок окупаемости4 годаIRR19,29Чистый дисконтированный доход на конец 2017 г. показывает положительное значение, а значение индекса доходности составляет 1,01, что превышает единицу. Внутренняя ставка доходности также превышает ставку дисконтирования, что говорит об эффективности проекта по реконструкции газового месторождения Медвежье.При определении эффективности инвестиций необходимо учитывать не только экономический, но социальный эффект. В ряде случаев, например, результатом внедрения принципиально нового технологического процесса может быть не только повышенные экономические показатели производства, но и улучшение условий труда, которые оценивается не в рублях, а в показателях сохранения здоровья и трудоспособности трудящихся, в изменении характера их труда.Основным методом оценки социальной эффективности проекта остается экспертный метод. Экспертиза ожидаемых социальных последствий научно-технических инноваций может быть организована в различных формах:индивидуальная и (или) коллективная экспертиза с привлечением квалифицированных специалистов различных сфер деятельности;социологические опросы работников и населения;всенародные референдумы, проводимые по проектам, затрагивающим интересы различных слоев общества или региона.При определении показателей социально-экономической  эффективности в качестве результатов от осуществления проекта могут рассматриваться:конечные результаты производства (выручка от реализации нашей продукции на внутреннем и внешнем рынках);выручка от реализации интеллектуальной собственности (ноу-хау, компьютерные программы, лицензии на право использования изобретений и т.д.) и имущества, которые были созданы всеми участниками проекта;экологические и социальные результаты проекта, которые рассчитываются исходя из совместного воздействия всей совокупности участников данного инновационно-инвестиционного проекта на социальную и экологическую обстановку в конкретном регионе, а также возможные последствия реализации проекта для здоровья населения;непосредственно финансовые результаты проекта (например, налоги, амортизация, прибыль).При определении социальных результатов проекта, в расчете эффективности инновационно-инвестиционного проекта отражаются:изменение числа рабочих мест в регионе;улучшение жилищных и культурно-бытовых условий работающих;изменение надежности снабжения некоторыми товарами населения регионов или населенных пунктов;изменение условий труда работающих;экономия времени населенияизменение структуры производственного  и административного персонала.При определении социальных результатов проекта по реконструкции газового месторождения используют следующие предпосылки: нужно, в первую очередь, чтобы проект соответствовал социальным нормам, условиям и стандартам соблюдения прав человека. Мероприятия по созданию нормальных условий труда и отдыха, по обеспечению работающих жилплощадью, продуктами питания, а также объектами социальной инфраструктуры являются необходимыми условиями осуществления проекта реконструкции газового месторождения, поэтому все эти мероприятия в составе результатов проекта не подлежат. Эколого-экономическая оценка воздействия инвестиционного проекта на окружающую среду4.1. Оценка воздействия инвестиционного проекта на окружающую средуКаждое предприятие, осуществляя свою деятельность, в большей или меньшей степени использует какие-либо природные ресурсы и воздействует на окружающую среду. В нашей стране с целью систематизирования подобной информации и необходимостью контроля природоохранных норм был введён специальный нормативный документ – экологический паспорт промышленного предприятия.В экологическом паспорте должны содержаться данные о том, какие ресурсы использует предприятие, и каково влияние данного производства на окружающую среду. Разработка паспорта осуществляется самим предприятием и обязательно согласовывается с контролирующими органами. Перед началом его составления, до регистрации предприятия,  должна проводиться инвентаризация источников воздействия.Экологическая характеристика предприятия предполагает оценку прогрессивности технологий, полноту использования сырья и топлива, применяемые схемы очистки сточных вод и аэровыбросов, характеристику потоков отходящих воды и газа, отчуждаемой территории, общую экономическую оценку ущерба, наносимого предприятием окружающей среде, и детализацию этой оценки по видам продукции и технологическим пределам [36, с. 56].Программа мероприятий по снижению нагрузки на окружающую среду должна предусматривать перспективную стратегию и ближайший план с указанием сроков реализации, объёмов необходимых затрат, достигаемых снижений выбросов и их концентрации, снижение ущерба окружающей среде. Во многих случаях необходимые технологические решения известны и реализованы в мировой практике, на передовых отечественных предприятиях. Проблема их внедрения уже не научная, а организационная и экономическая.Показатели влияния предприятия на состояние окружающей природной среды:1. Экологичность выпускаемой продукции (доля продукции с улучшенными экологическими показателями; выпуск экологически чистой продукции).2. Влияние на водные ресурсы (объёмы забираемой воды по различным источникам; использование воды на производственные цели; объёмы воды, переданной другим предприятиям и организациям; сброшенные сточные воды; доля загрязнённых сточных вод; концентрация вредных веществ в загрязнённых сточных водах; степень очистки сточных вод; изменение объемов и качества сточных вод).3. Влияние на воздушные ресурсы (объём использованного атмосферного воздуха; количество отходящих вредных веществ по видам и источникам; количество вредных веществ, поступающих на очистные сооружения; доля улавливаемых и обезвреживаемых вредных веществ от общего количества отходящих вредных веществ: количество вредных веществ, поступающих в атмосферу после очистки по видам; изменение объёмов и качества выбросов вредных веществ в атмосферу по сравнению с предшествующим периодом).4. Влияние на материальные ресурсы и отходы производства (объём утилизируемых вредных веществ, извлеченных из сточных вод; объём утилизируемых вредных веществ, извлеченных из отходящих газов; количество образующихся твердых отходов; количество утилизируемых твердых отходов; количество твердых отходов, подлежащих захоронению; степень извлечения основных компонентов из минерального сырья).5.