МЕТОДЫ ОЦЕНКИ И СПОСОБЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ.

На сегодняшний момент российская банковская система по-прежнему подвергается широкой критике. Действительно, ее характеризуют недостаточный уровень иностранных инвестиций и практически полное отсутствие «реальных банков». Большинство частных банковских институтов фактически продолжают выполнять функции казначейских департаментов крупных корпораций. Поддерживаемая относительно сильной экономикой банковская система восстановилась после кризиса 1998 года. Началось улучшение учетной и правовой среды, решается вопрос о монопольном положении государственных банков, условия для участия иностранного капитала в банковской системе становятся более благоприятными.
За последние 4 года российские банки вновь стали рентабельными. Повысился их уровень капитализации, по большей части в силу продолжающегос ...

Содержание 2
Введение 3
1 Организация (система) управления банковскими рисками 5
1.1 Понятие и классификация банковских рисков 5
1.2 Оценка банковских рисков и органы управления банковскими рисками 9
2 Управление финансовыми рисками 18
2.1 Управление кредитным риском 18
2.2 Управление риском нестабильной ликвидности 26
2.3 Управление процентным риском 30
2.4 Управление валютным риском 31
Заключение 34
Список использованной литературы 37
Приложение А 38

В настоящее время в России является актуальной проблема управления и минимизации банковских рисков.
Банк- это финансовое предприятие, аккумулирующее временно свободными денежными средствами или вкладами; банк предоставляет эти денежные средства во временное пользование (в виде ссуд или займов), выступает посредником в платежах и расчетах между организациями, учреждениями или отдельными физическими лицами и регулирует денежное обращение в стране, включая эмиссию наличных денег.
То есть банк можно охарактеризовать как финансового посредника при перераспределении денежных средств и осуществлении платежей на финансовом рынке.
Инструментом, при помощи которого является возможным охарактеризовать работу кредитной организации и ее качество является анализ ее финансовой деятельности. Данные тако го анализа имеют положительные значения.
В рыночной экономике особое место отводится кредитной системе в целом и одной из ее звеньев – банковской системе. Все кредитные учреждения, в том числе и коммерческие банки, выполняют исключительно важные функции. Поэтому статистический анализ их деятельности играет важную роль в экономике страны1.
Для анализа возможных рисков коммерческих банков Российской Федерации в современных условиях, необходимо учитывать следующее:
• банковская система страны не достаточно завершена;
• некоторые основные законодательные акты отсутствуют или являются несовершенными;
• экономики переходного периода находится в кризисном состоянии, которое выражается падением производства, финансовой неустойчивостью многих предприятий, уничтожением рядя хозяйственных связей;
• политическое положение является неустойчивым;
• высокий уровень инфляции, переходящей в гиперинфляцию.
Если учитывать опыт деятельности динамичных и рентабельных кредитных институтов России, их прибыльная работа основывается на следующих важных факторах:
- постоянном повышении качества обслуживания клиентов;
- гибкой рыночной стратегии;
-высокой надежности.
Основными задачами данного реферата являются:
1) определение актуальности исследования данной темы;
2) выявление структуры банковских рисков;
3) изучение факторов, влияющих на возникновение банковских рисков;
4) нахождение способов минимизации банковских рисков.
Объектом исследования являются статистические показатели деятельности коммерческих банков.
Все эти аспекты в той или иной степени будут затронуты в данной реферате.

Их сравнительная характеристика представлена в таблице 1.3.Необходимость проведения анализа портфельного кредитного риска, предопределена так называемым эффектом концентрации риска. Традиционно специалисты по управлению риском оценивали риск концентрации интуитивно на основе лимитации кредитов для одного или группы связанных заемщиков, объемов вложений в определенную отрасль или группу взаимосвязанных отраслей.Таблица 1.3. Сравнительный анализ методик оценки кредитного рискаНазвание метода (методики)СущностьНедостаткиПреимущества1234R-анализ потенциаль-ного заемщика Оценка и анализ кредито-способности заемщика на основе изучения динамики его финансовых коэффициентов с целью формирования представления о качестве финансового состояния заемщика с точки зрения потенциальных возможностей клиента погасить кредит в соответствии с условиями договора. При этом, как правило, основное внимание уделяется исследованию показателей текущей и перспективной платежеспособности - коэффициентов ликвидности и финансовой стойкости Учитывается только фактор финансового риска, а учетные факторы, которые характеризуют внешние условия, качество управления, кредитную историю клиента, параметры кредитной заявки игнорируются, что может привести к ошибкам при выдаче кредитов Оценка финансовых коэффициентов является обязательной составляющей изучения кредитоспособности заемщика, поскольку она является базой для проведения оценки кредитного риска на основе других методов. Простота использования Классифика-ционные модели (модель «Z -анапиза» Альтмана и модель надзора за ссудами Чессера) Дискриминантные модели позволяют классифицировать тип финансового состояния заемщика за уровнем его платежеспособности на основе обобщения в одном количественном показателе фактических значений основных финансовых коэффициентов предприятия-заемщика Не в полной мере отображают индивидуальные особенности хода финансовых процессов у определенного субъекта ведения хозяйства, могут искривлять результат оценивания при существенном отличии общих макроэкономических условий от тех, для которых разрабатывалась модель. Не учитывают роль межличностных отношений банков с клиентами, влияние внешних факторов Простота использования и низкая потребность в ресурсах Продолжение табл. 1.31234Методики бальной оценки кредитов (PARSER і CAMPARI, методика аудиторской фирмы Прайс Уотерхаус) Определяется аддитивный показатель кредитного риска на основе обобщения баллов, выставленных заемщику по определенной системе критериев и направлений оценивания Низкий уровень достоверности полученных оценок через экспертное оценивание отдельных факторов формирования рисковой ситуации. Невозможность получения количественной оценки уровня кредитного риска Учитываются факторы, что характеризуют внешние условия, качество управления, кредитную историю клиента, параметры кредитной заявки и другие межличностные аспекты отношений заемщика с банком Методы портфельного анализа (CreditMetrics, CreditRisk) Обобщается кредитный риск по всей организации с учетом его изменения, вызванного повышением, понижением кредитного рейтинга заемщиков, а также разорением заемщиков. На основании большого объема статистической информации построенные матрицы вероятности переходов кредитных инструментов из одной группы риска определенные ставки возмещения в случае невозвращения кредита заемщиком по разным инструментам кредитного портфеляОтносительно большая потребность в ресурсах и трудоемкость выполнения процедуры оценивания Создается единственный критерий оценки кредитного риска для разных кредитных инструментов. Предоставляется возможность для мониторинга и контроля концентрации риска Заметим, что на сегодняшний день применение фиксированных лимитов, которые не учитывают соотношения между риском и доходом, является недостаточным. В частности, ряд авторов отмечают, что одним из главных направлений повышения эффективности кредитной деятельности банков есть определение пределов наращивания предложения займов в сочетании с динамическим анализом их результативности [ REF _Ref374043452 \r \h 45; REF _Ref374043467 \r \h 48]. Развитие методологии оценки кредитного риска и управления им происходят в направлении рассмотрения кредитного портфеля в целом как единственного организма, что позволяет применять более рациональный и обоснованный подход к его диверсификации.Соответственно, на этапе идентификации кредитного риска использование портфельного подхода предусматривает четкое выяснение организационной и продуктовой структур банка, формирование сегментированной за отдельными бизнес-процессами «карты рисков». Построение «карты рисков» - основной метод обобщения результатов идентификации рисков. По своей сути «карта рисков» является сопоставлением организационной и продуктовой структур банка, с одной стороны, и избранной банком классификации кредитных рисков, с другой, что в итоге являет собой обобщенный перечень рисковых позиций банка [ REF _Ref374039731 \r \h 13].Идентифицировав потенциальные рисковые события, можно переходить к непосредственной оценке вероятных последствий наступления обнаруженных кредитных рисков и принятия на этой основе решения о применении той или другой стратегии управления рисками.Обобщение результатов разных исследований с проблематики оценки кредитного риска [ REF _Ref374037715 \r \h 3; REF _Ref374042441 \r \h 4; REF _Ref374042451 \r \h 6; REF _Ref374039159 \r \h 7] позволяет утверждать, что не существует абсолютного критерия определения степени кредитного риска. С этой целью большинство научных работников и практиков анализируют вероятность наступления кредитного риска, степень его распространения и уровень влияния на отдельные составляющие банковской деятельности с помощью стандартного набора коэффициентов, которые отображают соотношение между агрегированными показателями объемов капитала, активов и пассивов. Среди таких показателей особенное значение с точки зрения управления кредитным риском имеют так называемые «коэффициенты стандартов:- соотношение балансового капитала и доходных активов, что характеризует степень защищенности вложений банка в рисковые активы;- отношение доходных активов к совокупным активам, которое отображает склонность банка к проведению рисковых операций;- отношение объема проблемных кредитов (просроченных и сомнительных) к балансовому капиталу, который характеризует способность капитала банка покрыть риски при вкладывании в проблемные активы;- удельный вес проблемных кредитов в кредитном портфеле, который определяет качество кредитного портфеля банка;- удельный вес капитала в активах банка, оценка уровня и динамики позволяет обнаружить надежность, стойкость функционирования и развития банка.Необходимо заметить, что определяющая роль оценивания рисков банковской деятельности отводится в современной методологии банковского надзору. В частности, в июне в 2004 г. Базельский комитет по банковскому надзору принял концептуальную основу Соглашения о капитале (Базель II), откорректированная версия которого была опубликована в ноябре 2005 р. [ REF _Ref370109934 \r \h 53].Расчет кредитного риска по Базельскому соглашению о капитале осуществлялся на основе использования одного из двух альтернативных подходов - стандартизированного подхода и подхода внутренних рейтингов (табл. 1.4).Сравнительный анализ этих подходов позволяет сделать вывод, что для большинства отечественных банков приемлемее является использование упрощенного стандартизированного подхода, который не требует дополнительных расходов на проведение рейтингового оценивания. В то же время необходимо учитывать, что требования Базельского соглашения предусматривают дифференциацию банков в зависимости от сложности принятых ими методик управления рисками и подходов к расчету их кредитных рисков. В этих условиях использования банком внутренних кредитных рейтингов становится своеобразным признаком стабильности его функционирования и надежности, непрямым фактором стимулирования развития банка на основе «эффекта скрытых преимуществ».Таблица 1.4. Подходы к оцениванию кредитного риска, предусмотренные Соглашением о капитале (Базель II)ПодходСущность подходаОсобенности форм реализацииНедостаткиПреимущества12345Стандартизованный подходКоэффициенты кредитного риска устанавливаются дифференци-ровано для разных категорий активов банка и варьируют в диапазоне от 0 до 150 %. При этом значение коэффициентов для отдельных категорий активов является одним для всех банков страны и определяется или органом банковского присмотра на основе обоснованного выбора среди предложенных в Базель II альтернативных значений, или устанавливаются на основе кредитного рейтинга, предоставлен-ного независимым кредитным агентствомУпрощенная форма предусматривает, что активы классифицируются на 11 категорий. Внешние рейтинги применяются лишь относительно требований к государству и банков, какие определяют как агентства экспортного финансирования. Для других контрагентов значение коэффициентов рисков отвечают рейтингу страны.Низкий уровень учета индивидуального степени кредитоспособности каждого заемщика Простота использованияНе требует дополни-тельных расходовОбщая форма предусматривает, что активы классифицируются на 13 категорий При определении кредитных рейтингов агентствами: необходимость наличия достаточного количества рейтинговых агентств; рост требований относительно предание огласке информации о финансовом состояние контрагентов; дополнительные расходы на оплату услуг рейтинговых агентствПростота применения Продолжение табл. 1.412345Подход на основании внутренних рейтинговПредусматривает разделение активов на 5 классов, выделение ожидаемых и неожиданных убытков и компонентов риска (вероятность дефолта, убыток при дефолте, экспозиция при дефолте, эффективный срок)Фундаментальный подход внутренних рейтингов предусматривает определение банком вероятности дефолта на основе собственных статистических наблюдений за шесть лет и параметров, доказанных органами надзораВысокий уровень трудоемкости и расходов. Необходимость использования многолетних статистических наблюдений относительно изменения кредитоспособности заемщиков Высокая точность оценки кредитного риску При углубленном подходе внутренних рейтингов значения всех компонентов риска определяются банком самостоятельно, то есть он принимает на себя функции рейтингового агентстваВысокий уровень трудоемкости и расходов. Необходимость использования многолетних статистических наблюдений относительно изменения кредитоспособности заемщиков. Дополнительные требования относительно качества рискового менеджмента в банкеПо нашему мнению, количественный критерий оценки кредитного риска (так называемой «цены риска») находится в плоскости изучения рисковой позиции не только как определенного потока платежей и конкретной амплитуды колебаний стоимости, но и как способа денежного определения вероятностного отклонения в зависимости от выбранного сценария управления рисковой ситуацией.Именно такой подход предусмотрен Базельским соглашением о капитале, которое предусматривает, что требования собственного капитала к кредитным институтам должны формироваться с учетом уровня экономического риска предоставленных кредитов, то есть так называемого риска «потери» заемщика. Он определяется без учета имеющегося обеспечения за кредитом на основании обобщения банковской статистики относительно его финансового состояния и прогнозирования его изменения в части кредитоспособности на следующий год. В терминологии Базеля II соответствующий показатель назван вероятностью дефолта (Probability of Default - PD). Наличие обеспечения учитывается в оценках возможных убытков (Loss given Default - LGD) в случае наступления рисковой ситуации «потери» заемщика. Необеспеченные кредитные требования имеют высший размер ожидаемых убытков, чем обеспеченные. На расчетную величину общего кредитного риска банка также влияет комплекс параметров, которые характеризуют экспозицию дефолта (Exposure at Default - EaD) - срок кредитования, сумма кредита на дату дефолта, индивидуальный годовой оборот предприятия (Sizefaktor).Все вышеуказанные компоненты кредитного риска позволяют сформировать его количественную оценку в виде абсолютного показателя ожидаемого убытка (Expected Loss-EL) который являет собой мультипликативную коррекцию возможной величины финансовых потерь на вероятность дефолта заемщика и экспозицию дефолта:EL = LGD PD EaD (1.1)Управление кредитным риском должно основываться на адаптивном подходе, который предусматривает формирование гибкого механизма принятия управленческих решений и регуляции кредитных отношений. По нашему мнению, наиболее существенными элементами процесса кредитования, качество управления которыми обеспечивает возможность предупреждения возникновения и устранения значительной части возможных кредитных рисков, есть: планирование кредитной деятельности, проектирование кредитного продукта, оценка кредитного риска каждой отдельной операции, лимитации и мониторинг текущего состояния кредитного портфеля и заемщиков.Планирование кредитного риска связано с разработкой кредитной политики банка, которая должна обеспечивать эффективное управление портфелем кредитов, в частности, минимизацию потерь от наступления кредитных рисков. Кредитная политика, как основа процесса управления кредитом, определяет стратегические приоритеты в процессе развития кредитных отношений, с одной стороны, и тактические особенности функционирования кредитного механизма – с другой. Она является одним из важнейших инструментов предотвращения рисков, а ее главное назначение заключается в установлении ключевых принципов, которых должны придерживаться менеджеры и руководители банка при планировании кредитной деятельности и предоставлении кредитов.Рациональное планирование кредитной деятельности позволяет банку определиться с территориально отраслевыми приоритетами формирования кредитного портфеля с учетом общих мировых и национальных стратегических направлений и приоритетов развития, а также реальной возможности привлечения соответствующих сегментов в состав собственного кредитного портфеля. В свою очередь, проектирование кредитных продуктов является тем этапом управления кредитными рисками банка, на котором собственно закладывается возможность последующей оптимизации этих рисков в виде исходных параметров относительно: длительности кредитования с соответствующим влиянием фактора времени на стоимость кредитного капитала и уровнем неопределенности будущих процессов и состояний; величины рискового капитала; системы требований с оплаты заемщиком стоимости кредита.Мобильность скамейка оценивается на базе возможности переменять собственные активы в валютные средства либо остальные платёжные средства для оплаты предъявляемых обещаний в случае, ежели наличествующих в наличии платёжных средств для данного никак не хватает. Банки обязаны обладать легкодоступные ликвидные активы, которые разрешено просто направить в наличность, либо вероятность прирастить собственные фонды при мельчайшем знаке на заявочное пожелание исполнения обещаний. Управление ликвидностью скамейка подключает в себя прочерчивание как функциональных, этак и пассивных операций, подразумевая присутствие легкодоступных ресурсов для скорого роста ликвидности. Главными источниками таковых ресурсов обычно считается межбанковский базар. Целью управления активами и обещаниями как смешанный доли управления деньгами скамейка считается приобретение выгоды при одновременном ликвидности вложенных в банчок средств вкладчиков и кредиторов и исполнении нормативов, поставленных регулирующими органами. Управление процентным риском. Риск разрешено с необходимой ступенью точности поставить при поддержки разбора утрат. Количественно величина зарубка имеет возможность замечаться в безусловных и условных признаках. Но поставить данные утраты с необходимой точностью никак не постоянно ведется вероятным. Ежели ведь отнести величина потенциальных утрат к какому или признаку, описывающему банковскую активность, к примеру, к объему кредитных ресурсов, объему затрат либо заработков скамейка в взаимосвязи с воплощением определенной операции, то выйдет размер зарубка в условном выражении. Условное представление зарубка в облике установления возможного значения при совершении разных операций используется при выработке политические деятели скамейка. Наверное явный окончательный итог трудной работы сообразно выработке раскладов к оценке зарубка, определению возможного его значения, будто и сочиняет мнение стратегии зарубка. Исследование стратегии зарубка проходит разряд шагов: Обнаружение причин, повышающих и убавляющих определенный разряд зарубка при в жизнь конкретных банковских операций. Тест обнаруженных причин с точки зрения силы действия на риск. Критика определенного вида зарубка. Введение рационального вида зарубка. Тест отдельных операций с точки зрения соотношения применимому уровню зарубка. Исследование событий сообразно понижению зарубка. Методами управления процентным риском считаются: выдача кредитов с плавающей процентной ставкой; взаимодействие активов и пассивов сообразно срокам их возврата; процентные фьючерсные контракты процентные опционы; процентные свопы; неотложные соглашения; застрахование процентного риска1. Прибыльный риск охватывает в себе инфляционный риск - риск ущербов в итоге обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Способом его страхования считается индексация, при которой в кредитном уговоре оговаривается, будто сумма платежа находится в зависимости от конфигурации конкретного индекса, к примеру, расценок, а еще мнение восстанавливаемых (револьверных) ссуд на маленький срок с правом их восстановления и пересмотра значения ставки. УправлениеУправление риском нестабильной ликвидностиВ связи с возрастающей ролью банковской системы региона в обслуживании экономических субъектов, расширением межрегиональных и внешнеэкономических связей, продолжающимся процессом становления и ликвидации отдельных коммерческих банков возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Зарубежные методики анализа финансового состояния банка в условиях России практически неприемлемы или недостаточно эффективны, поскольку существует определенные противоречия между российской системой ведения бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности и используемыми в западных странах системами. В отечественной практике анализа банковской деятельности также не существуют единые методические рекомендации. Банки и территориальные подразделения ЦБ РФ ориентированы на собственные разработки и основные показатели, установленные Центральным банком в виде обязательных рекомендаций и нормативов. Поэтому для российский банков весьма актуален вопрос разработки и применения эффективных методов анализа финансового состояния банка, соответствующих местным условиям.