Повышение эффективности малого инновационного предприятия путем организации/ реорганизации отделов НИР и НИОКР

Заключение

Инновационная деятельность необходима для развития любого предприятия. Эффективность инновационных преобразований требует развитой научно—технической и инновационной инфраструктуры, формирование которой – одна из главных задач в общей проблематике инновационного менеджмента.
Нововведение как процесс изменения характерно своей необратимостью, направленностью и закономерностью. Только одновременное наличие этих трех свойств в проводимых изменениях связывает их с процессом развития, т. е. классифицирует их как реализацию «функции развития» применительно к конкретному объекту управления. На основании последнего можно сделать важный вывод: управление нововведениями (инновационный менеджмент) — это процесс управления развитием предприятия (фирмы).
Проведенный в выпускной квалификаци ...

Введение 3
1. Теоретические основы определения и повышения эффективности малого инновационного предприятия 6
1.1 Малые инновационные организации, их преимущества и основные типы 6
1.2 Виды и роль научно—исследовательских отделов в деятельности малых инновационных предприятий 18
1.3 Понятие и показатели эффективности деятельности малых инновационных предприятий 23
2. Анализ эффективности научно—исследовательской деятельности малого инновационного предприятия ООО "Биомедицинские системы" 35
2.1. Общая характеристика деятельности ООО "Биомедицинские системы" 35
2.2. Анализ инновационного потенциала 45
2.3 Оценка соответствия действующей организационной структуры предприятия целям оптимизации процесса научных исследований 56
3. Разработка предложений по повышению эффективности научных исследований ООО "Биомедицинские системы" 63
3.1. Предложения по введению в организационную структуру предприятия отдела научных исследований 63
3.2. Разработка общей инновационной стратегии предприятия 67
3.3. Оценка эффективности предложенных мероприятий 74
Заключение 82
Список литературы 85
Приложения 90

Введение
Стратегия современного развития общества определяется построением экономики инновационного типа. Одной из главных задач общества и государства является наращивание производительности в инновационной сфере. Экономика все больше ориентируется на инновации и формирует такую систему взаимоотношений между наукой, промышленностью и обществом, при которой инновации служат основой развития промышленности и общества, а те, в свою очередь, стимулируют развитие инновационной и научной деятельности.
В современном экономическом мире инновации выступают одним из ключевых факторов, определяющих перспективы социального и экономического развития организаций. Сегодня конкурентоспособность на отечественном и мировом рынках все больше зависит от той продукции, в основе которой лежит новое знание. И е сли в прошлом успех и развитие организации во многом зависели от доступа к природным ресурсам, то сегодня они нуждаются в науке, нововведениях и образовании работающих.
В настоящее время вся ответственность по осуществлению инноваций легла на плечи руководителей отдельных хозяйствующих субъектов. Однако в условиях необходимости выхода из кризиса не только правильная оценка и выбор, но и успешная реализация инновационных проектов позволяют организациям занимать лидирующие позиции в отрасли и обеспечивают стабильную основу для дальнейшего роста.
Инновационный менеджмент — одно из направлений стратегического управления, осуществляемого на высшем уровне руководства компании. Его целью является определение основных направлений научно—технической и производственной деятельности предприятия в следующих областях: разработка и внедрение новой продукции (инновационная деятельность); модернизация и совершенствование выпускаемой продукции; дальнейшее развитие производства традиционных видов продукции; снятие с производства устаревшей продукции.
Данная работа посвящена изучению значимости научно—технического потенциала предприятия и его развития в период выхода экономики и отдельных предприятий из кризиса. Актуальность данной темы объясняется, прежде всего, потребностью предприятий в повышении интенсивности инновационной деятельности в этот период как одного из основных резервов антикризисного управления.
Объектом исследования являетсяООО «Биомедицинские системы».
Предметом исследования служит научно—технический потенциал на данном предприятии.
Цель работы — комплексное исследование научно—технического потенциала предприятия для разработки рекомендаций по его развитию и совершенствованию путем создани отдела НИОКР (R&D).
Для достижения указанной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Определить малые инновационные организации, их преимущества и основные типы
2. Выявить виды и роль научно—исследовательских отделов в деятельности малых инновационных предприятий
3. Дать понятие и сформировать показатели эффективности деятельности малых инновационных предприятий
4. Дать общую характеристику деятельности ООО "Биомедицинские системы"
5. Провести анализ инновационного потенциала предприятия
6. Оценить соответствие действующей организационной структуры предприятия целям оптимизации процесса научных исследований
7. Разработать предложения по повышению эффективности научных исследований ООО "Биомедицинские системы"
В работе использовались такие методы как метод наблюдения, экономического анализа, изучения необходимой информации. При выполнении работы использованы материалы научной и учебной литературы отечественных и зарубежных авторов, Интернет—ресурсы, документация предприятия.
Работа состои из введения, 3 глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
Практическая значимость работы заключается в возможности использовать полученные результаты не только на анализируемом предприятии, но и на других предприятиях сходной сферы деятельности
 

Исходно разработка анализатора «ЛАСКА—ТМ» запланирована как создание унифицированной платформы, с возможностью последующей деверсификации продукта. Проработано Техническое Задание и предпосылки разработки двух новых анализаторов: «ЛАСКА—ТМФ» и «ЛАСКА—ТД». «ЛАСКА—ТМФ» — анализатор по функциям повторяющий модель ЛАСКА—ТМ с дополнительными флуоресцентными каналами детекции. Введение флюоресцентного канала детекции, позволит сочетать преимущества кинетического анализа трансформации клеток (метод малоуглового светорассеяния) с мощнейшим инструментом клеточного анализа, достигаемым при использовании флюоресцентных зондов (проточная цитометрия). «ЛАСКА—ТД» — анализатор, основанный на платформе анализатора ЛАСКА—ТМ специально предназначенный для гранулометрического анализа с улучшенными (по сравнению с анализатором ЛАСКА—Т) характеристиками: а) автоматическая система промывки, б) увеличенный диапазон измерений размеров частиц (до 300мкм).Стоимость проекта составит порядка 50 млн руб, с учетом использования собственных средств и средств Фонда поддержки МП. Следует рассмотреть возможности применения собственных средств для разработок в ООО «Биомедицинские системы».Исходя из имеющихся данных проведем анализ финансовой деятельности ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ». Основными источникам информации для анализа являются данные Бухгалтерского баланса (форма № 1), «Отчет о прибылях и убытках» (форма № 2). Первый этап анализа – составление и изучение сравнительно—аналитического баланса на базе бухгалтерского (таблицы А.1 и А.2 приложения А). По результатам проведенных расчетов можно увидеть, что за анализируемый период валюта баланса увеличилась на 2981061 тыс. руб.. (8,88 %). Основную долю актива баланса занимают внеоборотные активы (52,91 % на начало года и 74,42 % — на конец периода), т.е. наблюдается рост стоимости внеоборотных активов за период на 9442512 тыс. руб. (21,51 %), при этом прирост показателя дали финансовые вложения (22,64 %) и доходные вложения в материальные активы (0,13 %), остальные статьи раздела структурно уменьшились за период. По абсолютному значению увеличились стоимость НМА (5,35 %), ОС (5,08 %), доходные вложения (47,25%) и финансовые вложения (123,52 %), а по статьям «Отложенные налоговые активы» и «Прочие внеоборотные активы» наблюдается уменьшение значений на 9,66% и 50,27 % соответственно.Стоимость оборотных активов предприятия за период сократилась на 6461451 тыс. руб. (40,86 %). Сокращение коснулось всех статей раздела, за исключением небольшого роста по статье «финансовые вложения» — на 484798 тыс. руб. (128,66 % относительно начала года и +1,23 % в структуре баланса). Снижение стоимости оборотных средств произошло в основном за счет уменьшения сумм дебиторской задолженности практически в 2 раза относительно начала года, что можно трактовать как грамотное управление дебиторской задолженностью.Анализ пассива баланса ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ» показал, что источники хозяйственных средств предприятия примерно одинаковы по значению: собственный капитал и резервы составляли в структуре пассива 32,65 % на начало года и 31,35 % на конец года, долгосрочные обязательства составили 39,22 и 23,73 % соответственно, доля краткосрочных обязательств увеличилась за период с 28,13 до 44,92 %.Таким образом, наблюдается рост сумм краткосрочных обязательств предприятия за период. Размер уставного и добавочного капитала предприятия за период не изменялся, сумма непокрытого убытка прошлых лет уменьшилась на 498160 тыс. руб. (16,46 %), что и дало абсолютное и относительное уменьшение размеров и доли собственного капитала в пассиве баланса, доля прироста баланса – 16,71 %.Стоимость долгосрочных займов уменьшилась за год на 3856, 2 млн руб. (34,26 %), прочие долгосрочные обязательства уменьшились на 692774 тыс. руб. (44,86 %), но сумма отложенных налоговых обязательств увеличилась на 52474 тыс. руб. (14,14 %), поэтому общее сокращение долгосрочных обязательств по сумме составило 4496,5 млн. руб. (34,14 % относительно начала года), что составило 150 % изменения валюты баланса в сторону уменьшения.Сумма краткосрочных обязательств предприятия за период выросла в 1,74 раза – с 9444683 до 16424084 тыс. руб., что дало долю прироста баланса в 134,12 %. Основную часть краткосрочных обязательств составляют займы и кредиты – более 6 млрд. руб. прироста за год (с 6,6 до 13,1 млрд. руб.) – 198 %. Вторым по значимости показателем краткосрочных обязательств является кредиторская задолженность, ее доля в балансе увеличилась с 7,71 до 8,49 % (517372 тыс. руб.). Суммы доходов будущих периодов снизились на 18 % за год, стоимость оценочных обязательств незначительно увеличилась.Анализ структуры и динамики финансовых результатов ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ» проведем на основе данных таблицы 2. Из таблицы видно, что сумма выручки от продаж за период снизилась на 95035 тыс. руб. (0,28 %), себестоимость продаж – на 384258 тыс. руб. (1,47 %), что можно считать условно положительным моментом, так как затраты сокращаются быстрее выручки. В итоге валовая прибыль предприятия увеличилась на 289223 тыс. руб. (3,67 %).Таблица 2 — Динамика финансовых результатов ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ»Наименование показателя20102011изменение%Выручка34 103 397,0034 008 362,00—95 035,00—0,28Себестоимость продаж26 218 858,0025 834 600,00—384 258,00—1,47Валовая прибыль (убыток)7 884 539,008 173 762,00289 223,003,67Коммерческие расходы1 109 934,001 512 345,00402 411,0036,26Управленческие расходы5 141 926,005 172 284,0030 358,000,59Прибыль от продаж1 632 679,001 489 133,00—143 546,00—8,79Доходы от участия в других организациях0,000,000,000,00Проценты к получению112 938,0062 707,00—50 231,00—44,48Проценты к уплате1 759 433,001 406 186,00—353 247,00—20,08Прочие доходы2 299 529,002 406 049,00106 520,004,63Прочие расходы1 482 315,001 987 678,00505 363,0034,09Прибыль до налогообложения803 398,00564 025,00—239 373,00—29,80Текущий налог на прибыль0,000,000,000,00в т.ч. Постоянные налоговые обязательства (активы)20 643,0023 668,003 025,0014,65Изменение отложенных налоговых обязательств47 520,0052 474,004 954,0010,43Изменение отложенных налоговых активов131 884,0035 235,00—96 649,00—73,28Прочее2 302,005 631,003 329,00144,61Чистая прибыль (убыток)621 691,00470 685,00—151 006,00—24,29рентабельность продаж по чистой прибыли, %1,821,38—0,44—24,08рентабельность затрат по чистой прибыли, %2,371,82—0,55—23,16Однако рост коммерческих расходов на 36,26 % и управленческих расходов на 0,59 % привел к уменьшению прибыли от продаж на 143546 тыс. руб. (8,79 %). Такие же негативные тенденции наблюдаются при анализе прочих доходов и расходов: прирост прочих доходов в абсолютном выражении в 5 раз меньше прироста прочих расходов, что привело к дальнейшему ухудшению финансового результата – прибыль предприятия до налогообложения уменьшилась за год 239373 тыс. руб. (29,8 %). Чистая прибыль предприятия, с учетом изменения отложенных налоговых активов и обязательств, таким образом, снизилась с 621691 тыс. руб. в 2010 году до 470685 тыс. руб. в 2011 году – на 24,29 %. Все это привело к сокращению рентабельности предприятия, и так находящуюся на низком уровне.Для исследования изменения устойчивости положения предприятия проведем анализ соответствующих коэффициентов (таблица 3).Таблица 3 — Расчет финансовых коэффициентовАктивРекомендуемое значениезначениеИзменение, +/—на начало периодана конец периодаКоэффициент автономииболее 0,50,3270,314—0,013Соотношение заемных и собственных средствмакс 12,0632,1900,127Коэффициент маневренности0,581—0,617—1,198Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками12,968—3,480—6,448Коэффициент абсолютной ликвидностиболее 0,20,0270,004—0,023Коэффициент ликвидностиболее 0,81,4700,451—1,019Коэффициент покрытияболее 21,7232,2620,539Общий вывод по таблице следующий: практически ни один рассчитанный коэффициент не соответствует рекомендуемым значениям, все либо намного ниже, либо выше. Коэффициент автономии показывает степень финансовой независимости предприятия, так как определяется долей собственных источников финансирования в сумме всех источников. При нормативном значении в 0,5, т.е. в необходимости наличия минимум 50 % собственных источников средств, у предприятия этот коэффициент составил 0,327 на начало года и повысился до 0,314 к концу периода. Соответственно, превышение заемных средств над собственными у предприятия гораздо больше нормативного: на начало года – 2,063, на конец года – 2,19, т.е. при тенденции к улучшению, все—таки перекрывает норматив в 2 раза.Коэффициент маневренности показывает наличие достаточно мобильных средств в распоряжении предприятия, чем выше этот показатель, тем лучше. Но на данном предприятии этот показатель за период стал отрицательным. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками также ухудшился к концу периода.Коэффициент абсолютной ликвидности у предприятия гораздо ниже рекомендуемого, а простой коэффициент ликвидности на начало периода был достаточно высоким, т.е. у предприятия было достаточно средств для погашения текущих обязательств, однако на конец года значение этого коэффициента почти в 2 раза ниже рекомендуемого. Коэффициент покрытия, или коэффициент текущей ликвидности, показывающий возможность погашения предприятием своих обязательств, в том числе за счет мало ликвидных активов, значительно улучшился к концу отчетного периода.Таким образом, можно сделать вывод, что анализ основных показателей деятельности ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ» показал, что в целом деятельность компании по данному направлению весьма эффективна. Анализ инновационного потенциала Для определения инновационного потенциала ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ» проведем оценку его внутренней среды по 5 балльной шкале, где «5» – состояние очень хорошее, полностью удовлетворяющее модели достижения инновационной цели, сильная сторона инновационного потенциала.«4» – состояние хорошее, в основном удовлетворяющее модели достижения инновационной цели, не требует изменений, сильная сторона потенциала.«3» – среднее состояние, требует некоторых изменений, чтобы довести до требования достижения инновационной цели.«2» – плохое состояние, требует серьезных изменений, слабая сторона инновационного потенциала.«1» – очень плохое состояние, требует радикальных преобразований, слабая сторона потенциала.Все многообразие внутренней среды предприятия можно свести к следующим укрупненным блокам (таблица 4): продуктовый блок; функциональный блок; ресурсный блок; организационный блок; управленческий блок.Таблица 4 — Оценка инновационного потенциала ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ»Компоненты блоковУровень состояния компонентовСильные стороныСлабые стороны54321Продуктовый блок4,0Ласка Т+Ласка ТМ+Ласка ТД+Ласка ТМФ+ ремонт и сервис +модернизация и обслуживание+Функциональный блок3,0Производство услуг (основное и вспомогательное)+Маркетинг и сбыт+Сервисные работы+Ресурсный блок2,9Материально—технические ресурсы3,3Площади, рабочие места+Связь, транспорт+Оборудование, инструменты+Трудовые ресурсы3,7Состав и комплектность руководителей+Состав и квалификация специалистов+Состав и квалификация рабочих+Информационные ресурсы4,5Научно—техническая информация, патенты+Система собственных исследований+Финансовые ресурсы2,5Возможность инвестирования собственных средств+Обеспеченность оборотными средствами+Организационный блок3,5Организационная структура+Качество организационных связей+Разделение прав, обязанностей и ответственности по звеньям+Технология процессов по всем функциям и проектам+Прогрессивность используемых технологий и методов+Уровень автоматизации и информатизации+Организационная культура+Мотивированность персонала+Управленческий блок3,0Общее и функциональное управление+Проектное управление+Система управления+Стиль управления+Итоговая оценка инновационного потенциала3,1Одновременно кроме количественной оценки мы получаем структуру сильных и слабых сторон организации. Проанализировав состояние внутреннего потенциала организации можно прийти к выводу, что в целом состояние инновационного потенциала ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ» находится на среднем уровне, максимальную оценку имеет продуктовый портфель организации, являющийся сильной стороной, минимальную – ресурсы, используемые ею. Особое опасение вызывает низкая оценка финансовых и информационных ресурсов, являющихся основными слабыми сторонами организации. Недостаток ресурсов вызван общим кризисом предприятия, и требует немедленного решения данной проблемы, так как при отсутствии ресурсов невозможно проводить эффективную инновационную политику. Внешнее стимулирование предполагает создание условий, в которых осуществление инновационной деятельности будет выгодным (прибыльным). Под внешней средой понимают все условия и факторы, возникающие в окружающей среде, независимо от деятельности конкретной фирмы, но оказывающие или могущие оказать воздействие на ее функционирование и поэтому требующие принятия управленческих решений.Внешняя среда подразделяется на макросреду (или общую, или непосредственное окружение, или среду косвенного воздействия) и микросреду (или рабочую, или непосредственное деловое окружение, или среду прямого воздействия).Сгруппировав компоненты микро— и макросреды в единую таблицу и оценив каждый по 5балльной шкале можно проанализировать состояние инновационного климата организации, сосредоточить внимание на потенциальных угрозах и возможностях фирмы.Для рассматриваемого предприятия бальная оценка инновационного климата скомпонована в таблице 5. Рассматривая климат внешней среды, и анализируя влияние его компонентов на дальнейшее развитие организации и реализацию ее инновационного потенциала можно выделить несколько основных возможностей, характеризующих состояние соответствующего рынка.Таблица 5 — Оценка инновационного климата ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ»Оцениваемые компонентыУровень состоянияугрозывозможностиОценка инновационного микроклимата4,2Уровень конкуренции+Отношения с потребителями и партнерами+Возможность получения инвестиций+Состояние рынка труда+Сырьевые, топливные, энергетические ресурсы+Рынок образовательных услуг+Оценка инновационного макроклимата3,8Политико—правовая среда+Оценка социальной ситуации+Рынок технологий и научно—технологической информации+Финансово—экономическая сфера+Природно—географическая и экологическая ситуация+Итоговая оценка инновационного климата4По данным Global Assessment Report (The Laboratory Analytical & Life Science Instrumentation Industry. Market Forecast 2007–2012), рынок аналитики в области цитологических исследований (Flow Cytometry and Cell Analysis) является одним из самых перспективных и быстрорастущих. В 2002г. его объем составлял 672 $Mil, в 2007г. — 1,771 $Mil, в 2010г. – 4 360 $Mil. За 8 лет — в 6.5 раза. В 2012 г. его объем составил более чем 6500 $Mil. Таким образом, наблюдается постоянный прирост в год около 30%. Доля расходников (aftermarket) на этом рынке составляет 62%: для 2007г. 1.08 млр.дол. По структуре рынка клеточного анализа можно разделить на две составляющие: научно—исследовательский (Research) и клинический (Clinical). Практически эти сегменты равны: клинический анализ – 44%, научно—исследовательский – 56%. Можно отметить большую составляющую научно—исследовательского рынка. В 2007г в этом рынке выделился отдельный сегмент: анализаторы осуществляющий высоко—информационный скрининг клеток (High Content Screening), составляющий 150 $Mil. Данный рынок в области аналитики является наиболее быстро развиваемым (более 30% прироста в год). Именно к приборам данного сегмента (High Content Screening), относятся анализаторы серии ЛАСКА. Ориентировочная цена анализатора «ЛАСКА—ТМ» — 25 000 $. В мире более 5 тыс. научных лабораторий занимаются исследованиями тромбоцитов и эритроцитов. С учетом такого значительного ресурса научных исследований в этой области, осторожный прогноз сегмента рынка для анализаторов серии ЛАСКА в научных исследованиях составляет около 100 $Mil. Метод оценки функциональной активности тромбоцитов направлен на диагностику нарушения тромбоцитарного звена гемостаза различной этиологии: нарушения сердечно—сосудистой системы, нефропатии при беременности. Кроме того, этот метод применяется для тестирования качества концентрата тромбоцитов («тромбоцитарной массы») в Службах Крови. По отношению к этому методу анализатор конкурирует с такими агрегометрами, как Chronolog—530 США (цена 20 000$), Elvi—840 Италия. В силу того, что на анализаторе реализуется новый метод, более адекватный для физиологического тестирования, возможно частичная замена традиционных агрегометров. Объем рынка по данному направлению составляет около 30 млн $ (*данные не проверены, возможно занижены). В силу того, что данная методика претендует не только на завоевание уже существующего рынка, но и создает ряд предпосылок для его расширения, потенциальная емкость данного сегмента рынка может составить около 90 млн.$.Метод оценки деформационно—функциональных свойств эритроцитов. В данный момент времени, в клинической практике дифференциальная диагностика анемий осуществляется гематологическими анализаторами. Данный сегмент рынка гематологических анализаторов, является одним из самых больших в области клинической аналитики (около 4 600 $Mil). Но в ряде патологических состояниях анализ сделанный гематологическими анализаторами не позволяет выявить функциональные нарушения эритроцитов, что предполагает более всестороннее исследование. В настоящее время только один анализатор LORCA (Laser—assisted Optical Rotational Cell Analyzer) (цена 80 000$) выпускаемый голландской фирмой «Mechatronics», позволяет характеризовать функциональный статус эритроцитов по гипоосмотической устойчивости. Но анализ требует значительного объема крови (около 1 мл), к тому же достаточно дорогой для использования в клинической практике, поэтому анализатор LORCA преимущественно используется в научных исследованиях. Для анализаторов серии ЛАСКА достаточно 5 мкл крови для проведения данного вида исследований. На данный момент времени достаточно трудно оценить сегмент рынка в области клинической оценки функционального статуса эритроцитов, т.к. в лабораторной диагностике практически нет автоматизированных приборов, осуществляющих данный вид анализа, соответственно диагностическая ценность данного вида анализа сейчас существует обосновывается только научными предпосылками. По существу данный сегмент рынка необходимо создавать. Осторожный прогноз данного сегмента оценивается около 30 млн. $. Рынок фармакологических и токсикологических исследований один из самых больших в общем объеме исследований и оценивается не ниже 15 000 млн. $. Для оценки ниши рынка этих исследований с использованием технологии клеточного анализа, реализуемые на анализаторе «ЛАСКА» на данный момент нет объективных маркетинговых исследований. Очень приблизительно нами оценивается 15 млн. $. На основании вышеизложенного, общий рынок применения анализатора «ЛАСКА» в медико—биологических исследованиях (научные, клинические, фармакологические) оценивается около 200—250 млн. $. Освоение этого рынка зависит не только от выхода в серию качественного автоматизированного анализатора, с высоким потенциалом информационного скрининга клеток, но и от маркетинговой стратегии, опирающейся на научные и методологические аспекты проекта. На данный момент времени ООО «БиоМедСистем» имеет необходимый потенциал для проведения разработок и вводом в производство анализаторов серии «ЛАСКА» (хотя и эта задача реализуется не очень быстро), но осуществление амбициозной маркетинговой стратегии не возможно без доступа к новым биомедицинским технологиям и их квалифицированной оценки, что является ключевой задачей реализации инвестиционного проекта. Оценка внешней конкурентной среды ООО «БИОМЕДИЦИНСКИЕ СИСТЕМЫ», подразделяемая на два поля: возможностей и угроз, в более наглядной форме представлена в табл. 6.