Оффошорные зоны в системе управления налогами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Все задачи, поставленные во введении, были решены. Прежде всего выяснено, что оффшор (оффшорная компания) - это фирма, которую регистрируют на территории, где действует льготное налогообложение и отсутствует валютный контроль. Для создания оффшорной компании необходимым и немаловажным является условие четкого следования определенному правилу, которое состоит в том, что бизнес оффшора ведется вне страны его регистрации. Соблюдая требования оффшорных зон (юрисдикций), оффшоры (оффшорные компании) не ведут предпринимательской деятельности в стране своей регистрации, а владельцы таких фирм не являются резидентами этих стран.
Изначально, оффшорные зоны создавались небольшими государствами для привлечения зарубежного капитала и интеграции в международную торговлю. В 60-х годах такие ...

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ОФФШОРНЫХ ЗОН ДЛЯ ВЕДЕНИЯ БИЗНЕСА 6
1.1. История и причины появления оффшорных зон 6
1.2. Анализ нормативной базы и соглашения по функционированию оффшоров в мировой экономике 11
1.3. Виды оффшорных юрисдикций 16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОФФШОРНЫХ ЗОН РОССИЙСКИМИ УЧАСТНИКАМИ ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 26
2.1. Описание организации и анализ существующих оффшорных зон, оценка рисков, анализ соответствия оффшорной зоны целям предприятия 26
2.2. Оценка расходов, связанных с переходом в оффшор, анализ налоговой нагрузки 39
ГЛАВА 3. ПОРЯДОК И СПОСОБЫ ОРГАНИЗАЦИИ ОФФШОРНОЙ КОМПАНИИ 44
3.1. Анализ проблем и особенности перехода в оффшорную зону 44
3.2. Особенности организации контроля и управления в оффшорах 48
3.3. Проблемы оценки экономического эффекта для организации 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 74
ПРИЛОЖЕНИЕ 80

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность выбранной темы дипломной работы может быть объяснена активным развитием оффшорного бизнеса в России, который дает возможность отечественным предприятиям обеспечить рост финансового результата деятельности (прибыль в рамках оффшора не облагается налогом). В России оффшорное движение получило свое динамичное развитие сравнительно недавно, что определяет необходимость исследования его теоретических и практических основ.
Целью работы является проведение анализа практики использования российскими компаниями оффшорных зон для ведения бизнеса. В соответствии с поставленной целью, задачи исследования видятся следующими:
 охарактеризовать феномен и масштабы института оффшорного бизнеса как важнейшего структурного элемента современной мировой экономики, представить историю и причины появления оффшорных зон;
 проанализировать нормативную базу и соглашения по функционированию оффшоров в мировой экономике;
 представить виды оффшорных юрисдикций;
 проанализировать существующие оффшорные зоны, оценить риски и представить анализ соответствия оффшорной зоны целям предприятия;
 оценить расходы, связанные с переходом в оффшор, анализ налоговой нагрузки;
 проанализировать проблемы и особенности перехода в оффшорную зону;
 оценить кономический ффект предложенных рекомендаци.
Объект в работе - ООО «КСГруп», предмет – использование оффшорных зон для ведения бизнеса. В качестве информационной базы для проведения исследования были использованы:
- актуальную нормативно-законодательную базу, регулирующую систему оффшорного бизнеса в Российской Федерации;
- учебники и учебные пособия по заданной тематике;
- актуальную периодическую литературу.
При написании работы были мной были использованы следующие методы исследования:
- метод исторического анализа и оценки;
- метод сравнительного анализа и сопоставления;
- метод комплексного анализа и оценки;
- системная обработка информации посредством анализа и синтеза.
К элементам научной новизны исследования можно отнести следующие положения и выводы:
- в работе сделан вывод о существенной недооценке современной роли оффшоров; основе их комплексного анализа раскрываются подлинные масштабы концентрации в них мирового богатства и даётся оценка последствий этого процесса для мировой экономики;
- выявлены недостатки и определены возможности повышения эффективности управления бизнес процессами в российских компаниях; в частности, показана недостаточная эффективность работы с оффшорными юрисдикциями с повышенными финансовыми рисками, что отрицательно влияет на эффективность управления денежными потоками и корпоративного налогового планирования;
- дана комплексная оценка возможностям развития оффшорных зон на территории России, основой для которой послужил сравнительный анализ использования внешних и внутренних оффшоров.
Избранная тема исследования имеет большую практическую значимость, поскольку позволяет изучить и обобщить информацию о современном состоянии и тенденциях развития оффшорного бизнеса России.
Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Во введении определена актуальность выбранной темы, сформулированы цель и задачи, объект и предмет, структура работы.
Первая глава – «Теоретические аспекты функционирования оффшорных зон для ведения бизнеса».
Вторая глава – «Анализ использования оффшорных зон российскими участниками внешнеэкономической деятельности».
Третья глава – «Порядок и способы организации оффшорной компании».
В заключении обобщены выводы по работе.
 

Рис.3. Потоки доходов и расходов. Таблица 3. Матрицы доходов и расходов. При удалении столбца E рынки MP, MF, ML, MT не уравновешены и имеют запасы: эти избытки матриц R и U отвечают расчету ВВП по доходам Y=L+T+K. Финансовые институты F и заграница P не принимают участия в рынке MLMT и их можно заменить объединенным агентом B с матрицами R и U таблицы 4 (J=I+NX=I+KA). Транспонирование этих матриц дает матрицы R и U предложения и спроса из таблицы 5. Таблица 4. Матрица R и U доходов и расходов. При удалении столбца MP в таблице 5 агенты E, H, G, B не сбалансированы и имеют запасы: эти избытки матриц R и U отвечают расчету ВВП по расходам Y=C+G+I+NXC+G+J. Таблица 5. Матрица R и U предложения и спроса. Уравнения экономического баланса содержат матрицу Tbb=1bb+AbcGccAbcTRbb и вектор. Источником потока называется хорда с запасом Vj=0. Введем вектор состояния рынков и приведем матрицы таблицы 5 к виду: 44-матрица A единичная, 44-матрица C дана в таблице 6. Введем вектор весов агентов, вектор запасов агентов и вектор. Таблица 6. Приведенная матрица спроса. Вектор оптимального состояния рынков является решением следующей задачи линейного программирования. Двойственная задача. определяет скрытые цены агентов. Задача была решена для набора параметров c=0.531, g=0.222, j=0.247, k=0.19 и s=0.81 при L=0.731Y, T=0.222Y и J=0.247Y, что соответствует показателям России-1997. Вектор состояния агентов. Приведем матрицы ресурсов и использования таблицы 4 к виду и. Очевидно, A=1, а 44-матрица C примет вид. Таблица 7. Приведенная матрица расходов. Вектор весов, вектор запасов и вектор цен. Двойственная пара задач ЛП со скрытыми ценами ресурсов решена для параметров l=0.731, t=0.222, k=0.047, c=0.726 и s=0.274 при L=0.731Y, T=0.222Y и J=0.247Y. Оптимальные решения и зависят от весов использования. Равновесное решение задачи предложения и спроса (1,0.731,0.222,0.247) получается при равных интересах всех агентов (max=min=0.55), при равных интересах E, H и G (0.651), E, H и B (0.659), E, G и B (0.49) , при равных интересах E и H (0.866), E и G (0.611), E и B (0,624). К неравновесному решению (0,0.731,0.222,0.247) стремится агент E (1), к решению (1,0,0,0.247) – агент H (0.731), агенты H и G (0.477), H и B (0.489), агенты H, G и B (0.4), а к (1,0,0,0) – агент B (0.247), G (0.222), агенты G и B (0.235). Равновесное решение задачи доходов и расходов (1,0.731,0.222, 0.247) получается наиболее часто: при равных долях рынков (max=min=0.55), при равных долях MP, ML и MT (0.651), MP, ML и MF (0.659), MP, MT и MF (0.49), при равных долях MP и ML (0.866), MP и MT (0.611), MP и MF (0,624). К неравновесному решению задачи (0,0.731,0.222,0.247) стремится рынок MP (1), к решению (1,0.731,0,0) – рынок MF (0.247), рынки MT и MF (0.235), ML и MF (0.489), рынки ML, MT и MF (0.4), а к (1,0,0,0) – рынок ML (0.731), MT (0.222), рынки ML и MT (0.477). Переходя в уравнениях баланса к запасам, получаем систему уравнений с 34-матрицей и векторами (Y,L,T,K), (0,0,0) и систему уравнений с 34-матрицей и векторами (Y,C,G,J), (0,0,0). Матрицы и для России-1997 даны в таблице 10. Таблица 10. Матрицы России-1997. Оптимальность экономической ситуации связана с представлением о ее выгодности, устойчивости и справедливости. Выгодность понимается как максимизация дохода агента на множестве ситуаций. Но справедливость может быть неполной, если агенты имеют разные доходы. Справедливость ситуации отражает справедливость действий агентов: если правила приносят одному агенту большие доходы, а другому меньшие, то справедливость не компенсирует его ущемленного состояния. Стремление к справедливости состоит не в следовании принятым правилам, а в изменении правил. Важная идея связана с понятием равновесия. Ситуация называется равновесной, если агенты не заинтересованы в отклонении от нее. Если ситуация равновесия является предметом договора, ни один агент не заинтересован в нарушении своих обязательств. Если в договоре агентов зафиксирована неравновесная ситуация, найдется хотя бы один агент, заинтересованный в отказе от нее и в нарушении договора. В равновесной ситуации ни один агент, действуя в одиночку, не может увеличить доход. Действуя совместно в ситуации, которая оптимальна по Парето, агенты не могут увеличить доход каждого. Вершина является агентом, если в нее входят дуги ресурсов и выходят дуги использования, и является рынком, если из нее выходят дуги ресурсов и входят дуги использования (это точка зрения агента). Вершина является агентом, если в нее входят дуги использования и выходят дуги ресурсов, и рынком, если в нее входят дуги ресурсов и выходят дуги использования (это точка зрения рынка). Чтобы получить граф денежных потоков, нужно из вершин строк матрицы R направить дуги к вершинам столбцов, а из вершин столбцов матрицы U – к вершинам строк. Одновременное удаление строки или столбца матриц разбивает множество дуг графа на два подмножества: в графе остаются хорды с потоками, а удаляются ветви с потоками. Если учтены все потоки матриц, то граф получается замкнутым. В незамкнутом графе не учитывается часть потоков. Например, можно не учесть потоки столбцов E: в графе не будет вершины E и инцидентных ей дуг. Условие баланса по строкам матриц можно затем использовать для расчета потоков этого столбца (расчет ВВП по доходам). Если не учесть потоки строки MP, то в графе не будет вершины MP и инцидентных ей дуг. Условие баланса по столбцам матриц можно использовать для расчета потоков этой строки (расчет ВВП по расходам). В таблице 1 даны агенты и счета для операций с товарами и услугами. Предприятия E обеспечивают почти всю продукцию, вклад домохозяйств H мал , а участие в производстве правительства G равно 0. Продукцию потребляют домохозяйства и правительство (потребление на предприятиях равно нулю), часть продукции откладывается для инвестиции. Внешняя торговля X замыкает баланс. Таблица 1. Операции с товарами и услугами. Агенты и рынки. Экономическая ситуация в стране определяется состоянием агентов и рынков. Представление о ключевых переменных дает модель трех рынков с двумя агентами: рынок товаров и услуг MP, финансовый рынок MF, другие рынки M, предприятие E1 и домохозяйство H1. Отобразим рынки и агентов вершинами, а потоки доходов и расходов – дугами. Предприятие E1 получает денежный доход на рынке MP и вносит плату за капитал на рынок MF. При есть денежный избыток, который направляется на другие рынки M. Домохозяйство H1 несет потребительские расходы на рынке MP, отдает свои сбережения на рынок MF и получает доход с рынков M. В графе рис.1 дуги доходов (сплошные линии) направлены от рынков к агентам, а дуги расходов (пунктирные линии) – от агентов к рынкам. При рынок MP не уравновешен и находится в пассивном, а MF и M – в активном состоянии. Рис.1. Граф доходов и расходов. Над двойной чертой в таблице 1 указаны потоки доходов, а под ней – потоки расходов. Строка V содержит запасы рынков: над двойной чертой даны активы, под ней – пассивы. Таблица 1. Матрицы доходов и расходов. Дуги доходов направлены из вершин столбцов (рынки) в вершины строк (агенты), расходов – из вершин строк (агенты) в вершины столбцов (рынки). Доход предприятия является следствием предложения его товаров и услуг на рынок MP, который уравновешивается спросом домохозяйства и спросом других агентов V. Предложение агентов V на рынке MF уравновешивается спросом предприятия и домохозяйства. В графе предложения и спроса рис.2 дуги предложения направлены от агентов к рынкам, а дуги спроса – от рынков к агентам. Этому графу отвечают матрицы из таблицы 2. Над двойной чертой даны потоки предложения, под ней – потоки спроса. Строка M содержит запасы рынков: над двойной чертой даны активы, под ней – пассивы. Дуги предложения направлены из вершин столбцов в вершины строк, дуги спроса – из вершин строк в вершины столбцов. Матрицы из таблиц 1 и 2 связаны операцией транспонирования. Рис.2. Граф предложений и спроса. Таблица 2. Матрицы предложений и спроса. В экономике страны действуют агенты 5 категорий: предприятия E, финансовые институты F, правительство G, домохозяйства H и заграница P. Валовой национальный продукт Y=C+I+G+NX – расходы на потребление C, на инвестиции I, государственные расходы G и чистый экспорт NX. Валовой продукт Y=L+T+K – доходы от оплаты труда L, налогов T и капитала K. Потоки расходов и доходов связывают агентов с рынками товаров и услуг MP, труда ML, налогов MT и с финансовым рынком MF (рис.3). Предприятия E получают денежный доход Y на рынке MP, где другие агенты несут расходы G, I, C и NX. Домохозяйства получают доход L=C+S на рынке ML, правительство – доход T на рынке MT. На финансовом рынке MF получают доходы I и KA финансовые институты и заграница, а расходы K и S несут предприятия и домохозяйства. Графу доходов и расходов отвечает матрица ресурсов и использования из таблицы 3. Рис.3. Потоки доходов и расходов. Таблица 3. Матрицы доходов и расходов. При удалении столбца E рынки MP, MF, ML, MT не уравновешены и имеют запасы: эти избытки матриц R и U отвечают расчету ВВП по доходам Y=L+T+K. Финансовые институты F и заграница P не принимают участия в рынке MLMT и их можно заменить объединенным агентом B с матрицами R и U таблицы 4 (J=I+NX=I+KA). Транспонирование этих матриц дает матрицы R и U предложения и спроса из таблицы 5. Таблица 4. Матрица R и U доходов и расходов. При удалении столбца MP в таблице 5 агенты E, H, G, B не сбалансированы и имеют запасы: эти избытки матриц R и U отвечают расчету ВВП по расходам Y=C+G+I+NXC+G+J. Таблица 5. Матрица R и U предложения и спроса. Уравнения экономического баланса содержат матрицу Tbb=1bb+AbcGccAbcTRbb и вектор. Источником потока называется хорда с запасом Vj=0. Введем вектор состояния рынков и приведем матрицы таблицы 5 к виду: 44-матрица A единичная, 44-матрица C дана в таблице 6. Введем вектор весов агентов, вектор запасов агентов и вектор. Таблица 6. Приведенная матрица спроса. Вектор оптимального состояния рынков является решением следующей задачи линейного программирования. Двойственная задача. определяет скрытые цены агентов. Задача была решена для набора параметров c=0.531, g=0.222, j=0.247, k=0.19 и s=0.81 при L=0.731Y, T=0.222Y и J=0.247Y, что соответствует показателям России-1997. Вектор состояния агентов. Приведем матрицы ресурсов и использования таблицы 4 к виду и. Очевидно, A=1, а 44-матрица C примет вид. Таблица 7. Приведенная матрица расходов. Вектор весов, вектор запасов и вектор цен. Двойственная пара задач ЛП со скрытыми ценами ресурсов решена для параметров l=0.731, t=0.222, k=0.047, c=0.726 и s=0.274 при L=0.731Y, T=0.222Y и J=0.247Y. Оптимальные решения и зависят от весов использования. Равновесное решение задачи предложения и спроса (1,0.731,0.222,0.247) получается при равных интересах всех агентов (max=min=0.55), при равных интересах E, H и G (0.651), E, H и B (0.659), E, G и B (0.49) , при равных интересах E и H (0.866), E и G (0.611), E и B (0,624). К неравновесному решению (0,0.731,0.222,0.247) стремится агент E (1), к решению (1,0,0,0.247) – агент H (0.731), агенты H и G (0.477), H и B (0.489), агенты H, G и B (0.4), а к (1,0,0,0) – агент B (0.247), G (0.222), агенты G и B (0.235). Равновесное решение задачи доходов и расходов (1,0.731,0.222, 0.247) получается наиболее часто: при равных долях рынков (max=min=0.55), при равных долях MP, ML и MT (0.651), MP, ML и MF (0.659), MP, MT и MF (0.49), при равных долях MP и ML (0.866), MP и MT (0.611), MP и MF (0,624). К неравновесному решению задачи (0,0.731,0.222,0.247) стремится рынок MP (1), к решению (1,0.731,0,0) – рынок MF (0.247), рынки MT и MF (0.235), ML и MF (0.489), рынки ML, MT и MF (0.4), а к (1,0,0,0) – рынок ML (0.731), MT (0.222), рынки ML и MT (0.477). Переходя в уравнениях баланса к запасам, получаем систему уравнений с 34-матрицей и векторами (Y,L,T,K), (0,0,0) и систему уравнений с 34-матрицей и векторами (Y,C,G,J), (0,0,0). Матрицы и для России-1997 даны в таблице 10. Таблица 10. Матрицы России-1997. Оптимальность экономической ситуации связана с представлением о ее выгодности, устойчивости и справедливости. Выгодность понимается как максимизация дохода агента на множестве ситуаций. Но справедливость может быть неполной, если агенты имеют разные доходы. Справедливость ситуации отражает справедливость действий агентов: если правила приносят одному агенту большие доходы, а другому меньшие, то справедливость не компенсирует его ущемленного состояния. Стремление к справедливости состоит не в следовании принятым правилам, а в изменении правил. Важная идея связана с понятием равновесия. Ситуация называется равновесной, если агенты не заинтересованы в отклонении от нее. Если ситуация равновесия является предметом договора, ни один агент не заинтересован в нарушении своих обязательств. Если в договоре агентов зафиксирована неравновесная ситуация, найдется хотя бы один агент, заинтересованный в отказе от нее и в нарушении договора. В равновесной ситуации ни один агент, действуя в одиночку, не может увеличить доход. Действуя совместно в ситуации, которая оптимальна по Парето, агенты не могут увеличить доход каждого. Вершина является агентом, если в нее входят дуги ресурсов и выходят дуги использования, и является рынком, если из нее выходят дуги ресурсов и входят дуги использования (это точка зрения агента). Вершина является агентом, если в нее входят дуги использования и выходят дуги ресурсов, и рынком, если в нее входят дуги ресурсов и выходят дуги использования (это точка зрения рынка). Чтобы получить граф денежных потоков, нужно из вершин строк матрицы R направить дуги к вершинам столбцов, а из вершин столбцов матрицы U – к вершинам строк. Одновременное удаление строки или столбца матриц разбивает множество дуг графа на два подмножества: в графе остаются хорды с потоками, а удаляются ветви с потоками. Если учтены все потоки матриц, то граф получается замкнутым. В незамкнутом графе не учитывается часть потоков. Например, можно не учесть потоки столбцов E: в графе не будет вершины E и инцидентных ей дуг. Условие баланса по строкам матриц можно затем использовать для расчета потоков этого столбца (расчет ВВП по доходам). Если не учесть потоки строки MP, то в графе не будет вершины MP и инцидентных ей дуг. Условие баланса по столбцам матриц можно использовать для расчета потоков этой строки (расчет ВВП по расходам). В таблице 1 даны агенты и счета для операций с товарами и услугами. Предприятия E обеспечивают почти всю продукцию, вклад домохозяйств H мал , а участие в производстве правительства G равно 0. Продукцию потребляют домохозяйства и правительство (потребление на предприятиях равно нулю), часть продукции откладывается для инвестиции. Внешняя торговля X замыкает баланс. Таблица 1. Операции с товарами и услугами.Агенты и рынки. Экономическая ситуация в стране определяется состоянием агентов и рынков. Представление о ключевых переменных дает модель трех рынков с двумя агентами: рынок товаров и услуг MP, финансовый рынок MF, другие рынки M, предприятие E1 и домохозяйство H1. Отобразим рынки и агентов вершинами, а потоки доходов и расходов – дугами. Предприятие E1 получает денежный доход на рынке MP и вносит плату за капитал на рынок MF. При есть денежный избыток, который направляется на другие рынки M. Домохозяйство H1 несет потребительские расходы на рынке MP, отдает свои сбережения на рынок MF и получает доход с рынков M. В графе рис.1 дуги доходов (сплошные линии) направлены от рынков к агентам, а дуги расходов (пунктирные линии) – от агентов к рынкам. При рынок MP не уравновешен и находится в пассивном, а MF и M – в активном состоянии. Рис.1. Граф доходов и расходов. Над двойной чертой в таблице 1 указаны потоки доходов, а под ней – потоки расходов. Строка V содержит запасы рынков: над двойной чертой даны активы, под ней – пассивы. Таблица 1. Матрицы доходов и расходов. Дуги доходов направлены из вершин столбцов (рынки) в вершины строк (агенты), расходов – из вершин строк (агенты) в вершины столбцов (рынки). Доход предприятия является следствием предложения его товаров и услуг на рынок MP, который уравновешивается спросом домохозяйства и спросом других агентов V. Предложение агентов V на рынке MF уравновешивается спросом предприятия и домохозяйства. В графе предложения и спроса рис.2 дуги предложения направлены от агентов к рынкам, а дуги спроса – от рынков к агентам. Этому графу отвечают матрицы из таблицы 2. Над двойной чертой даны потоки предложения, под ней – потоки спроса. Строка M содержит запасы рынков: над двойной чертой даны активы, под ней – пассивы. Дуги предложения направлены из вершин столбцов в вершины строк, дуги спроса – из вершин строк в вершины столбцов. Матрицы из таблиц 1 и 2 связаны операцией транспонирования. Рис.2. Граф предложений и спроса. Таблица 2. Матрицы предложений и спроса. В экономике страны действуют агенты 5 категорий: предприятия E, финансовые институты F, правительство G, домохозяйства H и заграница P. Валовой национальный продукт Y=C+I+G+NX – расходы на потребление C, на инвестиции I, государственные расходы G и чистый экспорт NX. Валовой продукт Y=L+T+K – доходы от оплаты труда L, налогов T и капитала K. Потоки расходов и доходов связывают агентов с рынками товаров и услуг MP, труда ML, налогов MT и с финансовым рынком MF (рис.3). Предприятия E получают денежный доход Y на рынке MP, где другие агенты несут расходы G, I, C и NX. Домохозяйства получают доход L=C+S на рынке ML, правительство – доход T на рынке MT. На финансовом рынке MF получают доходы I и KA финансовые институты и заграница, а расходы K и S несут предприятия и домохозяйства. Графу доходов и расходов отвечает матрица ресурсов и использования из таблицы 3. Рис.3. Потоки доходов и расходов. Таблица 3. Матрицы доходов и расходов. При удалении столбца E рынки MP, MF, ML, MT не уравновешены и имеют запасы: эти избытки матриц R и U отвечают расчету ВВП по доходам Y=L+T+K. Финансовые институты F и заграница P не принимают участия в рынке MLMT и их можно заменить объединенным агентом B с матрицами R и U таблицы 4 (J=I+NX=I+KA). Транспонирование этих матриц дает матрицы R и U предложения и спроса из таблицы 5. Таблица 4. Матрица R и U доходов и расходов. При удалении столбца MP в таблице 5 агенты E, H, G, B не сбалансированы и имеют запасы: эти избытки матриц R и U отвечают расчету ВВП по расходам Y=C+G+I+NXC+G+J. Таблица 5. Матрица R и U предложения и спроса. Уравнения экономического баланса содержат матрицу Tbb=1bb+AbcGccAbcTRbb и вектор. Источником потока называется хорда с запасом Vj=0. Введем вектор состояния рынков и приведем матрицы таблицы 5 к виду: 44-матрица A единичная, 44-матрица C дана в таблице 6. Введем вектор весов агентов, вектор запасов агентов и вектор. Таблица 6. Приведенная матрица спроса. Вектор оптимального состояния рынков является решением следующей задачи линейного программирования. Двойственная задача. определяет скрытые цены агентов. Задача была решена для набора параметров c=0.531, g=0.222, j=0.247, k=0.19 и s=0.81 при L=0.731Y, T=0.222Y и J=0.247Y, что соответствует показателям России-1997. Вектор состояния агентов. Приведем матрицы ресурсов и использования таблицы 4 к виду и. Очевидно, A=1, а 44-матрица C примет вид. Таблица 7. Приведенная матрица расходов. Вектор весов, вектор запасов и вектор цен. Двойственная пара задач ЛП со скрытыми ценами ресурсов решена для параметров l=0.731, t=0.222, k=0.047, c=0.726 и s=0.274 при L=0.731Y, T=0.222Y и J=0.247Y. Оптимальные решения и зависят от весов использования. Равновесное решение задачи предложения и спроса (1,0.731,0.222,0.247) получается при равных интересах всех агентов (max=min=0.55), при равных интересах E, H и G (0.651), E, H и B (0.659), E, G и B (0.49) , при равных интересах E и H (0.866), E и G (0.611), E и B (0,624). К неравновесному решению (0,0.731,0.222,0.247) стремится агент E (1), к решению (1,0,0,0.247) – агент H (0.731), агенты H и G (0.477), H и B (0.489), агенты H, G и B (0.4), а к (1,0,0,0) – агент B (0.247), G (0.222), агенты G и B (0.235).