анализ финансового состояния предприятия и бизнес-план на его основе

Заключение

Одним из главных условий успешного функционирования предприятия является четкий контроль за обязательствами и своевременное предупреждение признаков несостоятельности, а также умение минимизировать последствия недобросовестной конкуренции и потрясений на финансовых рынках.
Проведенный анализ показывает, что на предприятии ослаблен контроль за расчетами с покупателями и заказчиками. Также увеличение дебиторской задолженности, ведет к снижению продолжительности операционного и финансового цикла.
Также получены следующие результаты:
- Как благоприятные тенденции можно отметить : рост денежных средств, снижение долгосрочных обязательств Неблагоприятные: рост запасов, дебиторской задолженности.
- Анализ показателей финансовой устойчивости показал, что предприятие улучшило показат ...

Содержание

Введение 4
1. Анализ финансового состояния предприятия ГУП «ЛПЗ» 6
1.1.Краткая характеристика предприятия 6
1.2. Анализ изменений имущественного положения предприятия 8
1.3. Оценка структуры капитала 13
1.4.Оценка финансовой устойчивости 16
1.5. Оценка платежеспособности и ликвидности 18
1.6. Анализ деловой активности 19
1.7. Анализ рентабельности 22
2.Бизнес-план 24
2.1.Общие сведения по инвестиционному предложению предпринимательского проекта (резюме) 24
2.2.Содержание предпринимательского проекта- выпуск новой продукции арматуры на литейнопрокатном заводе г.Ярцево 25
2.2.1 Цель предпринимательского проекта- разработка новой продукции. 25
2.2. 2 Характеристика продукции 25
2.2.3 Основные параметры предпринимательского проекта 25
2.2.3.1 Цена продукции 26
2.2.3.2 Объем реализации реализованной продукции (работ, услуг) (без учета НДС) 26
2.2.3.3 Объем инвестиций 27
2.3 Анализ положения дел в отрасли 27
1 Состояние производства и потребления продукции в РФ и за рубежом 27
2 Потенциальные конкуренты 29
3 Конкурентоспособность продукции (работы, услуги) 29
2.4 План маркетинга 30
2.4.1 Маркетинговые исследования (стратегия маркетинга) 30
2.4.1.1 Анализ рыночных возможностей 30
2.4.1.2 Отбор целевых рынков, действующие тенденции, характеристика рынка 30
2.4.1.3Разработка и реализация комплекса маркетинга 31
2.4.2План маркетинга 31
2.5 Финансовый план 32
2.5.1 Общая характеристика финансового плана 32
2.5.2 Показатели эффективности. Точка безубыточности 41
Заключение 46
Список использованной литературы 47
Приложение 1 48
Приложение 2 53

Введение
Финансовый анализ является существенным элементом финансового менеджмента и аудита. Практически все пользователи финансовых отчетов предприятий используют методы финансового анализа для принятия решений по оптимизации своих интересов. Так, собственники анализируют финансовые отчеты для повышения доходности капитала, обеспечения стабильности положения фирмы, а кредиторы и инвесторы анализируют финансовые отчеты, чтобы минимизировать свои риски по займам и вкладам.
Актуальность темы работы обусловлена тем, что определяя финансовую устойчивость предприятия, состояние финансовых ресурсов, платежеспособность, ликвидность и оценивая финансовые результаты предприятия можно свободно маневрировать денежными средствами, управлять финансовыми ресурсами, оценивать конкурентоспособность и пер спективы развития предприятия. Финансовый анализ- это функция управления компанией. Финансовый анализ позволяет решить стратегические задачи стоящие перед предприятием.
Оценка финансового состояния может быть выполнена с различной степенью детализации в зависимости от цели анализа, имеющейся информации, программного, технического и кадрового обеспечения.
Основу информационного обеспечения анализа финансового состояния, составляет бухгалтерская отчетность. В анализе используется дополнительная информация оперативного характера, которая носит вспомогательный характер.
Целью данной работы является анализ финансовой деятельности предприятия и разработка бизнес-плана.
Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие задачи:
1. Провести предварительную характеристику финансового состояния по данным отчетности предприятия, проанализировав:
- состав и структуру средств предприятия и их источников
- состав и структуру оборотных активов по степени риска
- дебиторскую и кредиторскую задолженность.
2. Провести анализ ликвидности баланса, платежеспособности предприятия, оборачиваемости активов предприятия.
3. Дать обобщающий анализ финансовой устойчивости предприятия.
4. Разработать бизнес- план производства новой продукции.
Объектом исследования данной работы является ГУП «ЛПЗ».
Предмет исследования - анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

8.Обоснование предпринимательского проекта для инвестора
Для инвестора проект выгоден тем, что производимая продукция конкурентоспособна как на рынке РФ, так и для экспорта на рынки СНГ.
2.2.Содержание предпринимательского проекта- выпуск новой продукции арматуры на литейнопрокатном заводе г.Ярцево
2.2.1 Цель предпринимательского проекта- разработка новой продукции.
2.2. 2 Характеристика продукции
Продукция- арматура. Сфера применения данной разновидности сортового проката очень обширна, начиная от промышленных комплексов, высотных строений и заканчивая армированием потолков, стен и бетонных элементов ограждений. Применяется  также и для напряженного армирования бетонных конструкций.
2.2.3 Основные параметры предпринимательского проекта
Таблица 12
Основные параметры предпринимательского проекта
N п/п
Наименование показателя
Ед.изм.
значение
Источник данных
1
Цена без НДС
Руб.
2,73
Расчет по формуле 1
2
Объем реализации продукции в натуральном выражении
м
40000
По плану предприятия
3
Объем реализации продукции в денежном выражении без НДС
Тыс.руб.
109200
Расчет по формуле 2
4
Прочие доходы
-
-
-
5
Себестоимость
Тыс.руб.
84000
2,1*40000
6
Объем инвестиций
Тыс.руб.
32760
Стоимость линии + монтаж + прочие расходы
7
Финансовые ресурсы на реализацию
Тыс.руб.
34823,88
П.7+ п.11
8
Процентная ставка за кредит
%
20
По данным банка
9
Продолжительность освоения мощности
месяцев
6
По плану
10
Затраты на сбыт
Тыс.руб.
327,6
1% от СБС=1%*32760
11
Амортизационные отчисления
%
2063,88
7%
Таблица 15 расчет
29484*7%
12
Налог на прибыль
%
14851,2
20% 74256*20%
13
Выплата долгосрочных кредитов
Тыс.руб.
16380
50% заемных средств
32760*50%
14
Уплата процентов за кредит
Тыс.руб.
2948,4
По расчету
15
Срок окупаемости
лет
3,02
Расчет
16
Внутренняя норма рентабельности
%
206
-
17
Предельная норма рентабельности
%
Более 30
По плану
2.2.3.1 Цена продукции
Определим цену по формуле:
Ц= С полн.* (1+Rпр/100), (1)
Где С-себестоимость
Rпр- предельная рентабельность, %.
При расчете цены на одну штуку продукции Ц= 2,1*( 1+30/100)=2,73 тыс.руб. Исходная цена берется по среднерыночной.
2.2.3.2 Объем реализации реализованной продукции (работ, услуг) (без учета НДС)
Определим объем реализации по формуле:
В реал.= Цпр*Вin,( 2)
Где Вi- объем реализации в штуках;
n- количество.
Объем реализации = Ц*400=2,73*40000=109200 тыс.руб.
Рассчитаем себестоимость=2,1*40000
2.2.3.3 Объем инвестиций
Объем инвестиций рассчитывается , исходя из стоимости приобретаемого оборудования. Приобретается линия для предварительно напряженной арматуры фирмы Вебер. Стоимость линии -29484 тыс. руб.
На монтаж 5%-1638 тыс.руб., столько же на прочие расходы. Новые работники не принимаются, происходит перераспределение существующих при том же ФОТ.
2.3 Анализ положения дел в отрасли
1 Состояние производства и потребления продукции в РФ и за рубежом
Рост металлопотребления в РФ прогнозируется не более 3-5 процентов Строительная отрасль продемонстрирует рост 7-8 процентов главным образом за счет инфраструктурных проектов. Промышленный сектор будет развиваться за счет прихода прямых российских и иностранных инвестиций, машиностроения на базе проектов по модернизации и обновлению изношенных парков машин и оборудования.
В 2014 году станет более явной тенденция усложнения и мельчания заказов покупателей. Клиенты из металлоемких отраслей будут еще более требовательными. Существенное развитие получит промышленная кооперация и другие виды взаимоотношений участников рынка, способствующие эффективной и оптимальной работе. Способствовать этому будет все более открытый рынок, обеспеченный развитием отношений в рамках ВТО.
Такие условия потребуют от участников рынка адекватных стратегий. Неэффективные компании будут вымываться с рынка.
Значительный сезонный подъем до 20 процентов может ожидать только арматуру в период традиционного сезонного спроса: май-сентябрь. (10). В сортовом прокате, значительный рост потребления обусловлен спросом на арматуру, увеличение в 16%, катанку +7,1%, фасонный прокат и рельсы +2%(10).
При этом, видимое потребление в России (+5%) растет более высокими темпами, чем в мире, около +0,6%.
Многие производители смотрят на внутренний рынок с оптимизмом. Так, в среднем в сегменте сорта в 2012-2015 годы планируется ввести в эксплуатацию 16 новых предприятий. Расширить сортамент выпускаемой продукции планируют 5 производителей. Большинство ориентировано на выпуск арматуры (+17 производителей) и мелкого фасонного проката (+12 производителей).
Также озвучены проекты по расширению мощностей по производству г/к проката на ММК, Ашинском МЗ, Северстали, НЛМК, организации производства Белорецкой Сталью.
Наиболее интенсивно развивается сегмент рынка связанный с арматурным прокатом, уже на протяжении восьми лет наблюдается рост цен и объёмов потребляемой продукции, что в том числе связанно и с интенсивным развитием строительной отрасли.
По замечаниям экспертов внутренний российский рынок испытывает дефицит в арматурном прокате, вместе с этим, отечественная арматура уступает в качестве зарубежным аналогам. По результатам исследований российского рынка металлопроката можно сделать вывод, что отечественные металлурги обязаны улучшить качество своей продукции. Самым перспективным путём в этой связи, является  развитие и совершенствование технологий с обязательным последующим внедрением в производственную сферу. Стоит отметить, что производство металлопроката  зависит от многих экономических и социальных факторов. К ним относят экспорт, импорт и сокращение сортамента выпускаемой продукции, а также высокую конкуренцию  и налоговую политику. В заключении можно отметить, положительную динамику мирового рынка, которая позитивно сказывается на развитии российского металлопроката.
Данные по реализации данной продукции закрыты, но общие тенденции производства и экспорта благоприятны.
2 Потенциальные конкуренты
Производители строительной арматуры подразделяются на небольшие заводы и производства крупного масштаба, которые занимаются выпуском не только этого материала. Крупнейшие производители арматуры имеют прекрасную репутацию на рынке и очень популярны. Среди таких производителей можно выделить «ЗАО Даймонд». Этот завод находиться в Нижнем Новгороде и его основной деятельностью является производство, как строительной арматуры, так и оцинкованных строительных профилей для гипсокартона. Известен также «ОАО Завод ЖБИ №1», расположенный в Самаре. Кроме выпуска строительной арматуры, которая является основной деятельностью предприятия, также изготавливаются сопутствующие материалы для строительства, такие как, бетон, раствор, тротуарная плитка и так далее. Кроме этого, в ведомстве завода находиться производство дверей, перегородок и пластиковых окон. В столице России также имеется завод по производству строительной арматуры – «МАШСТРОЙ». Кроме этого предприятие специализируется на выпуске металлических бункеров, тросов, контейнеров, канатов, строп и так далее. Этот завод очень славиться производством различных металлических конструкций.
3 Конкурентоспособность продукции (работы, услуги)
В таблице показаны оценки факторов. Pm- оценка фактора по 5-ти балльной шкале, Ai- вес фактора.
Таблица 13
Оценки факторов конкурентоспособности
Nп/п
Факторы конкурентоспособности
Вес фактора
Предприятие-изготовитель- литейнопрокатный завод г.Ярцево
Завод ЖБИ №1
Машстрой
Ai
Ai*Pm
Ai*Pm
Ai*Pm
1.
Качество
0,2
0,2*5=1
0,2*4=0,8
0,2*5=1
2
Местонахождение
0,1
0,1*5=0,5
0,1*5=0,5
0,1*5=0,5
3
Уровень цен
0,2
0,1*4=0,4
0,1*4=0,4
0,1*4=0,4
4
Надежность
0,2
0,1*5=0,5
0,1*4=0,4
0,1*4=0,4
5
Ассортимент
0,1
0,1*3=0,3
0,1*1=0,1
0,1*2=0,2
6
репутация
0,2
0,1*5=0,5
0,1*4=0,4
0,1*5=0,5
Итого
1
3,2
2,6
3
Согласно проведенной оценки литейно- прокатный завод в г.Ярцево более конкурентоспособен, чем конкуренты в части производства арматуры.
2.4 План маркетинга
2.4.1 Маркетинговые исследования (стратегия маркетинга)
2.4.1.1 Анализ рыночных возможностей
Продукция используется в строительстве. Арматура применяется практически во всех областях гражданского и промышленного строительства. Возможности определяются ростом потребностей рынка, так как строительная отрасль имеет положительную динамику роста.
Потребителями могут быть строительная отрасль РФ, стран СНГ.
2.4.1.2 Отбор целевых рынков, действующие тенденции, характеристика рынка
Целые рынки- рынки РФ и стран СНГ.
На развивающихся рынках продукция конкурентоспособна из-за приемлемого сочетания параметров цена- качество.
Продукция может позиционироваться как высококачественная арматура для всесезонного строительства.
Перспективы продукции- продукция может продаваться как более совершенная.
2.4.1.3Разработка и реализация комплекса маркетинга
Товар- арматура
Цена согласно расчету 2,73 тыс.руб.
Сбыт осуществляется через заключение договоров с партнерами по прямому одноуровневому каналу сбыта или двухуровневому каналу через посредников .
Продвижение планируется через сайт завода, через выставочную деятельность, отправку предложений потенциальным потребителям.
2.4.2План маркетинга
Деятельность по продвижению будет осуществляться отделом по маркетингу завода.
Средняя цена на рынке известна, она варьируется в зависимости от диаметра и марки продукции. Предлагаемая цена за товар по нашему мнению устроит покупателей, так как товар предлагается инновационный с повышенными эксплуатационными характеристиками.. График мероприятий показан в таблице 14.
Таблица 14
График проектных мероприятий
Вид деятельности
Ответственное лицо
Срок,
квартал 2015
Разработка предложения для существующих партнеров
Руководитель отдела маркетинга
I
Разработка предложения для новых партнеров
Руководитель отдела маркетинга
I
Участие в отраслевых выставках
Руководитель отдела маркетинга
В течение года
Вывод: платежеспособный спрос на продукцию, предлагаемую в производство будет обеспечен при помощи маркетинговых усилий.
2.5 Финансовый план
2.5.1 Общая характеристика финансового плана
Таблица 15
Общая характеристика
п/п
Наименование показателей
1 год
всего
1кв
2кв
3кв
4кв
1
Собственные средства, направляемые на финансирование
16380
8190
8190
1.1
Нераспределенная прибыль
1.2.1
Доходы от ценных бумаг
1.2.2
Доходы от реализации ОС
1.2.3
амортизация
2063,88
2063,88
2
Заемные средства
16380
16380
итого
34823,88
26633,88
8190
Таблица 16
Структура капитальных вложений, тыс.руб.
п/п
Наименование показателей
1 год
всего
1кв
2кв
3кв
4кв
1
Капитальные вложения в том числе
32760
16380
16380
 
 
1.1
монтаж
1638
819
819
1.2.1
оборудование
29484
14742
14742
1.2.2
прочее
1638
819
819
Финансирование прекращается после освоения производственной мощности, т.е. после 6 мес.
Таблица 17
График освоения проектной производственной мощности в %,
п/п
Наименование продукции, работ,услуг
1 год
2 год
всего
1кв
2кв
3кв
4кв
всего
1кв
2кв
3кв
4кв
1
арматура
30000
 
10000
10000
10000
40000
10000
10000
10000
10000
В первом году кредит берется в 1 квартале всей суммой, выплачиваться начинает со второго квартала. Кредит возвращается 5 лет равными долями.
Таблица 18
Схема погашения кредита, Тыс.руб.1 год
№ п/п
Наименование показателя
1 год
Всего
По кварталам
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
2
3
4
5
6
7
1
Получено
32760
32760
 0
0 
2
Оплата основного долга
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3
Остаточная сумма кредита
32 760,00
32 760,00
32 760,00
32 760,00
32 760,00
4
Оплата процентов по кредиту
65,45
0,00
21,82
21,82
21,82
5
Процентная кредитная ставка, %
20%
0,00%
6,66%
6,66%
6,66%
Таблица 19
Схема погашения кредита, Тыс.руб.,2 год
№ п/п
Наименование показателя
2 год
Всего
По кварталам
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
2
8
9
10
11
12
1
Получено
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Оплата основного долга
8 190,00
2 047,50
2 047,50
2 047,50
2 047,50
3
Остаточная сумма кредита
24 570,00
30 712,50
28 665,00
26 617,50
24 570,00
4
Оплата процентов по кредиту
59,38
16,38
15,36
14,33
13,31
5
Процентная кредитная ставка, %
20%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
Таблица 20
Схема погашения кредита, Тыс.руб.,3 год
№ п/п
Наименование показателя
3 год
Всего
По кварталам
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
2
13
14
15
16
17
1
Получено
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Оплата основного долга
8 190,00
2 047,50
2 047,50
2 047,50
2 047,50
3
Остаточная сумма кредита
16 380,00
22 522,50
20 475,00
18 427,50
16 380,00
4
Оплата процентов по кредиту
43,00
12,29
11,26
10,24
9,21
5
Процентная кредитная ставка, %
20%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
Таблица 21
Схема погашения кредита, Тыс.руб.,4 год
Всего
По кварталам
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
2
3
4
5
6
7
1
Получено
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Оплата основного долга
8 190,00
2 047,50
2 047,50
2 047,50
2 047,50
3
Остаточная сумма кредита
8 190,00
14 332,50
12 285,00
10 237,50
8 190,00
4
Оплата процентов по кредиту
26,62
8,19
7,17
6,14
5,12
5
Процентная кредитная ставка, %
20%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%

Таблица 22
Схема погашения кредита, Тыс.руб.,5 год
Схема погашения кредита (в тыс. руб.)
№ п/п
Наименование показателя
5 год
Всего
По кварталам
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1
2
8
9
10
11
12
1
Получено
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2
Оплата основного долга
8 190,00
2 047,50
2 047,50
2 047,50
2 047,50
3
Остаточная сумма кредита
0,00
6 142,50
4 095,00
2 047,50
0,00
4
Оплата процентов по кредиту
10,24
4,10
3,07
2,05
1,02
5
Процентная кредитная ставка, %
20%
5,00%
5,00%
5,00%
5,00%
Таблица 23
Бюджет текущих издержек, выручки и прибыли в тыс.руб. 1год
п/п
Наименование показателей
1год
всего
1кв
2кв
3кв
4кв
1
Объем продаж, м
40000
10000
10000
10000
10000
2
Цена продаж без ндс
2,73
2,73
2,73
2,73
2,73
3
выручка
109200
27300
27300
27300
27300
4
Затраты на производство и сбыт в том числе:
29811,6
7452,9
7452,9
7452,9
7452,9
4.1
Производственные затраты
29484
7371
7371
7371
7371
4.2
Затраты на сбыт
327,6
81,9
81,9
81,9
81,9
5
операционные
27420,12
5307,12
7371
7371
7371
6
амортизация
2063,88
2063,88
 
 
 
7
Налоги на финн.результат
1550,2032
387,5508
387,5508
387,5508
387,5508
8
Балансовая прибыль
841,2768
1758,2292
-305,6508
-305,6508
-305,6508
9
Платежи по налогу на прибыль
168,25536
 
 
 
 
10
Уплата % за кредит
359,1
119,7
119,7
119,7
11
Чистая прибыль
313,92
1 758,23
-425,35
-425,35
-425,35
12
То же нарастающим итогом
482,18
1 758,23
1 332,88
907,53
482,18
Если объем продаж в метрах неизменен на год и цена та же, то ежегодно план будет одинаковым с изменением уплаты процента по кредиту.
Далее составим укрупненную таблицу по годовым результатам за 6 лет.
Таблица 24
Бюджет текущих издержек, выручки и прибыли в тыс.руб.
п/п
Наименование показателей
 Общий результат
1 год
2год
3год
4год
5год
6год
1
Объем продаж, шт
40000
40000
40000
40000
40000
40000
2
Цена продаж без ндс
2,73
2,73
2,73
2,73
2,73
2,73
3
выручка
109200
109200
109200
109200
109200
109200
4
Затраты на производство и сбыт в том числе:
29811,6
29811,6
29811,6
29811,6
29811,6
29811,6
4.1
Производственные затраты
29484
29484
29484
29484
29484
29484
4.2
Затраты на сбыт
327,6
327,6
327,6
327,6
327,6
327,6
5
операционные
27420,12
27420,12
27420,12
27420,12
27420,12
27420,12
6
амортизация
2063,88
2063,88
2063,88
2063,88
2063,88
2063,88
7
Налоги на финн.результат
1550,2032
1550,2032
1550,2032
1550,2032
1550,2032
1550,2032
8
Балансовая прибыль
841,2768
841,2768
841,2768
841,2768
841,2768
841,2768
9
Платежи по налогу на прибыль
168,25536
168,25536
168,25536
168,25536
168,25536
168,25536
10
Уплата % за кредит
359,1
325,43
235,66
145,88
56,11
0,00
11
Чистая прибыль
313,92
347,59
437,36
527,14
616,91
673,02
12
То же нарастающим итогом
482,18
829,77
1 267,13
1 794,27
2 411,18
3 084,20
Таблица 26
Бюджет денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.руб.,1 год
п/п
Наименование показателей
1год
всего
1кв
2кв
3кв
4кв
А. деятельность по производству и сбыту
А1
Поступление ден.средств всего в том числе
109200
27300
27300
27300
27300
А1.1
выручка без ндс
109200
27300
27300
27300
27300
А1.2
Прочие доходы
А2
Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6
27420,12
5307,12
7371
7371
7371
А3
Сальдо ден. поступлений и выплат
81779,88
21992,88
19929
19929
19929
Б. Инвестиционная деятельность
Б1
Поступление ден.средств за ОС
Б2
Платежи за оборудование, монтаж и прочее
32760
16380
16380
Б3
сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2
-32760
-16380
-16380
В. Финансовая деятельность
В1
Поступления ДС всего, в том числе
34823,88
26633,88
8190
В1.1
Средства для финансирования
34823,88
26633,88
8190
В2
Ден.выплаты всего, в том числе
38 285,45
34125
34146,82
34146,82
34146,82
В2.1
Возврат кредитов
32 760,00
32 760,00
32 760,00
32 760,00
32 760,00
В 2.2
Уплата %
65,45
21,82
21,82
21,82
В2.3
Налоги
5460
1365
1365
1365
1365
В3
Сальдо ДП и выплат В1-В2
-3461,57
-7491,12
-25956,82
-34146,82
-34146,82
Г денежный поток
Г1
По годам реализации
А3+Б3+В3
45558,31
-1878,24
-22407,82
-14217,82
-14217,82
Г2
Накопленный ДП
45558,31
43680,07
21272,25
7054,43
-7163,39
Г3
Коэф-т дисконтирования
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
Г4
Дисконтированный накопленный ДП
9111,662
8736,014
4254,45
1410,886
-1432,678
Далее составим таблицу на 6 лет.
Таблица 27
Бюджет денежных поступлений и выплат по годам реализации проекта, тыс.руб.
п/п
Наименование показателей
 
1год
2год
3год
4год
5год
6год
А. деятельность по производству и сбыту
А1
Поступление ден.средств всего в том числе
109200
109200
109200
109200
109200
109200
А1.1
выручка без ндс
109200
109200
109200
109200
109200
109200
А1.2
Прочие доходы
А2
Ден.выплаты-операционные затраты по производству п.5 табл.6
27420,12
27420,12
27420,12
27420,12
27420,12
27420,12
А3
Сальдо ден. поступлений и выплат
81779,88
81779,88
81779,88
81779,88
81779,88
81779,88
Б. Инвестиционная деятельность
Б1
Поступление ден.средств за ОС
Б2
Платежи за оборудование, монтаж и прочее
32760
Б3
сальдо ден.потоков и платежей Б1-Б2
-32760
В. Финансовая деятельность
В1
Поступления ДС всего, в том числе
34823,88
26633,88
В1.1
Средства для финансирования
34823,88
26633,88
В2
Ден.выплаты всего, в том числе
38 285,45
30089,38
21883
13676,62
5470,24
5460
В2.1
Возврат кредитов
32 760,00
24 570,00
16 380,00
8 190,00
В 2.2
Уплата %
65,45
59,38
43
26,62
10,24
В2.3
Налоги
5460
5460
5460
5460
5460
5460
В3
Сальдо ДП и выплат В1-В2
-3461,57
-30089,38
-21883
-13676,62
-5470,24
-5460
Г денежный поток
Г1
По годам реализации
 
А3+Б3+В3
45558,31
51690,5
59896,88
68103,26
76309,64
76319,88
Г2
Накопленный ДП
9111,662
51690,5
59896,88
68103,26
76309,64
76319,88
Г3
Коэф-т дисконтирования
45558,31
0,2
0,2
0,2
0,2
0,2
Г4
Дисконтированный накопленный ДП
45558,31
10338,1
11979,376
13620,652
15261,928
15263,976
2.5.2 Показатели эффективности. Точка безубыточности
Таблица 28
Данные для расчета срока окупаемости проекта
п/п
Наименование показателей
1год
всего
1кв
2кв
3кв
4кв
1
Объем инвестиций
34823,88
26633,88
8190
2
То же нарастающим итогом
34823,88
61457,76
69647,76
69647,76
69647,76
3
Чистая прибыль +амортизация
2 377,80
3 822,11
-425,35
-425,35
-425,35
4
То же нарастающим итогом
200 915,68
204737,79
204312,44
203887,09
203461,74
5
Сальдо 4-2
166091,8
143280,03
134664,68
134239,33
133813,98
Таблица на 6 лет.
Таблица 29
Данные для расчета срока окупаемости проекта
п/п
Наименование показателей
 Общий результат
1г
2г
3г
4г
5г
6г
1
Объем инвестиций
34823,88
2
То же нарастающим итогом
34823,88
34823,88
34823,88
34823,88
34823,88
34823,88
3
Чистая прибыль +амортизация
2 377,80
2411,5
2501,2
2591,02
2680,8
2736,9
4
То же нарастающим итогом
2 377,80
4789,3
7290,5
9881,52
12562,32
15299,22
5
Сальдо 4-2
-32446,08
-30034,58
-27533,38
-24942,36
-22261,56
-19524,66
Т ок
14,64542014
7,27118368
4,776610658
3,524142035
2,772089869
2,276186629
Срок окупаемости проекта:
Ток= Vкап/Д меньше Т ок норм., (3)
Где Vкап- инвестиции
Д- ежегодный доход\
Ток норм= 1/ Р пр.
Р пр-предельная рентабельность
Т ок.норм= 1/30=0,033 =3,3 года
Токсреднее =0,25
Ток по расчету 5,8 лет.
Ток больше Тнорм
Таблица 30
Данные для расчета ВНД
период