Анализ кредитного портфеля банка

Под кредитным портфелем банка подразумевают совокупность всех кредитов, ссуд и овердрафтов, выданных банком, а также объем лизинговых операций и операций, факторинга , осуществляемых банком на отчетную дату.
Кредитный портфель любого банка подвержен регулированию, поскольку качество портфеля в большей степени, нежели качество других банковских услуг, важно для оценки риска и надежности банка. Качество кредитного портфеля регулируется прежде всего законодательством и нормативными актами ЦБ. Примерами таких ограничений могут служить общепринятые лимиты риска при использовании одного вида кредита (ипотека) размера кредитования одного заемщика, объема ссуд сотрудникам банка, использования некоторых видов залогового обеспечения и т.д.
Управление кредитным портфелем требует от банковского менедж ...

1. Теоретические и методологические основы формирования кредитного портфеля банка 5
1.1. Понятие кредитного портфеля банка 5
1.2. Роль кредитного портфеля банка в обеспечении эффективности деятельности банка 7
Исследуются следующие факторы кредитования: 8
1.3. Основные элементы кредитного портфеля 9
1.4. Факторы формирования кредитного портфеля 11
1.5. Модели формирования кредитного портфеля банка 14
1.6. Проблемы формирования кредитного портфеля 15
2. Анализ кредитного портфеля ООО «Банк Фининвест» 24
2.1. Основные показатели деятельности ООО «Банк Фининвест» 24
2.2. Структура кредитного портфеля ООО «Банк Фининвест» и тенденции ее изменения 35
2.3. Проблемы и перспективы развития ООО «Банк Фининвест» 40
2.4. Совершенствование кредитного портфеля и прогнозная оценка финансовых показателейООО «Банк Фининвест» в условиях внедрения нового кредитного портфеля 43
Заключение 53
Список литературы 56

Кредитная деятельность банков является одним из основополагающих критериев, который отличает их от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Действительно, предоставление кредитов является основной экономической функцией банков, осуществляемой для финансирования потребительских и инвестиционных целей фирм, физических лиц и государственных организаций. Одновременно с этим невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, и к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.
Кредитный портфель любого банка подвержен регулированию, поскольку качество портфеля в большей степени, нежели качество других банковских услуг, важно для оценки риска и на дежности банка. Управление кредитным портфелем требует от банковского менеджера постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и постоянным качественным составом. Данные факты обуславливают актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы.
Цель выпускной квалификационной работы - является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, важности правильного его формирования и управления, практический анализ состояния кредитного портфеля банка. Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- раскрыть понятие кредитного портфеля банка;
- изучить роль кредитного портфеля банка в обеспечении эффективности деятельности банка;
- рассмотреть основные элементы кредитного портфеля;
- выявить факторы формирования кредитного портфеля;
- дать характеристику моделям формирования кредитного портфеля банка;
- рассмотреть проблемы формирования кредитного портфеля;
- проанализировать основные показатели деятельности объекта исследования - ООО «Банк Фининвест»;
- оценить структуру кредитного портфеля ООО «Банк Фининвест» и тенденции ее изменения ;
- выявить проблемы и рассмотреть перспективы развития ООО «Банк Фининвест».
Предметом исследования в данной работе выступает процесс формирования кредитного портфеля и способы управления им.
Объектом исследования является «Банк Фининвест» - кредитная организация, созданная в форме общества с ограниченной ответственностью и действующая на рынке банковских услуг с 1990 года.
При выполнении исследования использовался системный подход, включавший в себя методы эмпирического анализа, табличный, коэффициентый методы анализ, ряды динамики и другие методы статистического анализа данных.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам рассмотрения понятия кредит, кредитный портфель банка, политики продвижения кредитных продуктов, а также документы законодательных и исполнительных органов РФ. При разработке темы применен системный подход, использован комплекс методов экономических исследований, в частности, сравнительно-аналитический, монографический, расчетно-конструктивный, экономико-статистический, балансовый, экономико-математический.
Информационной базой послужили данные Центрального банка, данные статистических исследований, периодической печати, материалы научных статей, а также данные годовой бухгалтерской отчетности ООО «Банк Фининвест».
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.

Сфера действия кредитной политики распространяется на операции, несущие кредитный риск, с корпоративными клиентами, клиентами малого и среднего бизнеса и финансовыми учреждениями, в том числе различные виды кредитования, выдачу гарантий, подтверждение аккредитивов, приобретение на вторичном рынке закладных, вложения в приобретенные права требования, операции по выдаче займов в ценных бумагах, сделки продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов) и т.п., а также участие в синдицированных кредитах, займах и пр., позволяющих разделить риск, и проведение лизинговых и факторинговых операций, а также на операции с физическими лицами по предоставлению розничных кредитов (включая ипотечные кредиты, автокредиты, потребительские кредиты, кредиты в виде разрешенных овердрафтов по счетам банковских карт и т.п.). Эффективное управление кредитным портфелем в коммерческом банке предполагает соблюдение следующих основных принципов: - кредитование заемщиков на условиях возвратности, срочности и платности; - адекватность системы оценки кредитных рисков и управления ими объему и сложности проводимых банком операций, несущих кредитный риск; - осуществление операций, несущих кредитный риск, на основе анализа конкретной кредитной заявки, инвестиционной операции или в рамках ранее установленного лимита кредитования на основании письменного разрешения уполномоченных коллегиальных органов или уполномоченных должностных лиц Банка в соответствии с характером и объемом делегированных им полномочий по принятию кредитного риска; - недопущения конфликта интересов при принятии кредитного решения, что обеспечивается четким разделением подразделений банка на инициирующие и экспертные; - осуществление постоянного мониторинга кредитной сделки и заемщика вплоть до момента погашения кредита; - обеспечение оптимальной сбалансированности кредитного портфеля и ресурсной базы банка по срокам, суммам, валюте и другим условиям; - обеспечение сбалансированной и пропорциональной структуры кредитного портфеля в разрезе кредитных продуктов и отдельных категорий заемщиков; - использование системы кредитных лимитов по операциям кредитования корпоративных клиентов, включая отраслевые и региональные лимиты; - обеспечение комплексного обслуживания клиентов, в рамках которого ключевым элементом являются кредитные продукты. При принятии кредитных решений банком одним из критериев установления приоритетности клиента является использование иных, помимо кредитных, продуктов и услуг банка или наличие крупных остатков средств на расчетных и текущих счетах в банке; - обеспечение максимально возможной в условиях конкурентной среды на рынке рентабельности бизнеса банка, связанного с проведением операций, несущих кредитный риск; - максимальное удовлетворение потребностей клиентов в кредитных ресурсах с сохранением приемлемого уровня кредитных рисков; - поддержание неизменно высокого качества кредитных услуг, предоставляемых клиентам банка, обеспечение конкурентоспособности кредитных продуктов банка, включая их стоимостные условия; - преемственность в проведении кредитной политики; - обеспечение системы мер по противодействию отмыванию доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма при осуществлении кредитных операций.Управление кредитным портфелем в коммерческом банке предполагает управление кредитными рисками в соответствии со следующими основными принципами: - системного и комплексного подхода; - методологического единства; - распределения полномочий при принятии решений; - обеспеченности операций. Принцип системного и комплексного подхода к управлению кредитным портфелем предполагает использование всестороннего и сбалансированного подхода к управлению рисками как в целом по кредитному портфелю коммерческого банка, так и в отношении отдельных его сегментов, включая операции с конкретными контрагентами (группой связанных контрагентов). Данный принцип включает проведение следующих процедур: - идентификацию риска, - анализ и оценку риска, - принятие и/или ограничение риска, - контроль за уровнем риска. Управление кредитными рисками охватывает все стадии кредитного процесса: рассмотрение кредитной заявки, структурирование и экспертизу предполагаемой сделки, принятие решения по кредитной заявке, заключение кредитной сделки (открытие кредитного лимита), кредитное администрирование (оформление кредитной сделки/лимита, ведение кредитного досье и т.п.), мониторинг использования кредита (лимита), мониторинг финансового состояния заемщика, обслуживания задолженности, исполнения контрагентом неплатежных обязательств до полного завершения расчетов по сделке (закрытия кредитного лимита). Поскольку операции, несущие кредитный риск, могут быть сопряжены с принятием не только кредитного, но и одновременно и других видов рисков (валютного, рыночного, налогового и пр.), согласно данному принципу, оценка рисков по таким операциям должна носить комплексный характер (по всем возникающим видам рисков и их совокупности). Принцип методологического единства предполагает применение в банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методологии для идентификации и количественной оценки кредитного риска. Использование данного принципа предусматривает постоянное совершенствование банком методологических документов, касающихся анализа принимаемых кредитных рисков и иных вопросов управления кредитными рисками, а также осуществление контроля за исполнением структурными подразделениями Банка, включая филиалы, заложенных в нормативно-методологических документах требований и рекомендаций. Основу методологии оценки кредитного риска и приемлемости его величины составляют: - определение уровня кредитного риска, принимаемого банком на заемщика, на основе его кредитного рейтинга, определяемого в соответствии с нормативными актами Банка по ранжированию различных групп контрагентов; - определение категории качества ссуды, исходя из требований банка России по формированию целевых резервов, а также собственной методологии, устанавливаемой внутренними документами банка; - дифференциация подходов при оценке рисков кредитования в зависимости от категории контрагента и вида кредитного продукта; - возможность использования инструментов хеджирования (страхования) принимаемых Банком рисков; - увязка размера причитающихся Банку платежей (процентной ставки/комиссий) по кредитным операциям со значением рейтинга кредитоспособности клиента и видом кредитного продукта; - определение обоснованного размера необходимого Банку капитала для принятия кредитного риска на контрагента (группу связанных контрагентов), а также в целом по кредитному портфелю Банка. Принцип распределения полномочий при принятии решений предполагает взвешенное сочетание централизованного и децентрализованного принятия решений при совершении операций, связанных с принятием кредитного риска, при условии избежания возможного конфликта интересов. Данный принцип реализуется Банком через выполнение следующих условий: - наличие системы делегирования полномочий по принятию кредитных рисков (предусматривающей четкое указание пределов полномочий конкретных участников кредитного процесса), закрепленной в нормативных актах и распорядительных документах банка. Регулярный пересмотр полномочий на основе мониторинга сформированного кредитного портфеля (принятия решений); - преимущественно коллегиальный метод принятия решений по операциям, несущим кредитный риск, в случае их проведения на значительные по размеру суммы, длительные сроки и на стоимостных условиях, отличающихся от стандартных; - разделение функций инициирования/структурирования операции, несущей для Банка кредитный риск, ее экспертизы и контроля. Принцип обеспеченности операций предполагает, как правило, предъявление банком требований к контрагентам по предоставлению обеспечения (имущества и/или поручительств, гарантий и др.) по операциям, несущим кредитный риск. Нормативными актами банка и отдельными решениями уполномоченных коллегиальных органов могут устанавливаться условия проведения кредитных операций без обеспечения, а также определяются требования к оценке обеспечения, уровню покрытия обязательств, в том числе отдельными видами имущества, контролю за стоимостью и состоянием обеспечения. Данные требования могут устанавливаться в зависимости от категории контрагентов, вида обеспечения и вида операции, несущей кредитный риск. При проведении операций, несущих кредитный риск, допускается предоставление различных видов обеспечения по одному кредитному соглашению – комбинированное обеспечение. Нужно отметить, что помимо перечисленных выше основных принципов управления кредитными рисками, существуют и другие инструменты. Одним из ключевых инструментов системы управления кредитными рисками является также система лимитов кредитования, которая включает в себя: - лимиты, ограничивающие совокупность принимаемых кредитных рисков. К данным лимитам относятся лимиты на принятие решений по проведению операций, несущих кредитный риск, в частности лимит на самостоятельное принятие кредитных рисков, устанавливаемый филиалам (иным структурным подразделениям) и др.; - лимиты – ограничения на проведение операций с заемщиками, осуществляющими хозяйственную деятельность в отдельных отраслях экономики, а также тех или иных регионах Российской Федерации: - лимиты, ограничивающие уровень риска по конкретному контрагенту (группе взаимосвязанных контрагентов). К данным лимитам относятся индивидуальные лимиты, лимиты на конкретные операции, в части лимиты овердрафтного кредитования и др. При проведении операций, несущих кредитный риск, с юридическими лицами лимит устанавливается, как правило, по результатам осуществления двух и более сделок с данным юридическим лицом. Лимит может включать в себя несколько сублимитов, которые могут устанавливаться в зависимости от вида проводимых операций (кредитные, документарные и др.), целей кредитования (текущее, на финансирование капитальных вложений, инвестиционное, лизинговые сделки и др.), на отдельных заемщиков, если лимит устанавливается на группу связанных заемщиков, и иные. При установлении лимита кредитования заемщика банк ориентируется на объем выручки, который может быть проведен ежемесячно через расчетный счет в банке, его финансовое положение и кредитную историю. Лимит кредитования заемщика утверждается Кредитным комитетом банка при возможности его кредитования. Основные принципы системы установления совокупных лимитов кредитования: - совокупные лимиты кредитования устанавливаются в рублях; - размер максимального совокупного лимита кредитования одного заемщика (группы связанных заемщиков) определяется Кредитным комитетом банка; - в совокупный лимит кредитования заемщика (группы связанных заемщиков) включаются все используемые им кредитные продукты, за исключением продуктов под 100% денежное обеспечение. В заключении нужно отметить, что эффективное управление кредитным портфелем невозможно без регулярной отчетности о рисках с рекомендациями относительно действий. Отчет используется для мониторинга качества портфеля, профиля рисков и других целей, а также если необходимо, корректировки стратегии банка в сфере рисков. Как правило, в российских коммерческих банках ежемесячно на Кредитном комитете банка рассматривается отчет о состоянии текущей ссудной задолженности в разбивке по филиалам и выполнения заемщиками условий, предусмотренными кредитными соглашениями. По проблемным кредитам должен готовиться отчет с указанием предпринятых мер и/или рекомендаций. Нужно сказать, что на сегодняшний день не только в РФ, но и в мире в целом не существует какой-то единственно верной методики управления кредитным портфелем. В каждом банке разрабатывается собственный механизм по оптимизации этого процесса, наиболее удачные разработки становятся конкурентным преимуществом на рынке банковских услуг, но соблюдение вышеперечисленных мероприятий являются базисным требованием к управлению кредитным портфелем.Анализ кредитного портфеля ООО «Банк Фининвест»Основные показатели деятельности ООО «Банк Фининвест»Общество с ограниченной ответственностью «БАНК ФИНИНВЕСТ» – кредитная организация, созданная в форме общества с ограниченной ответственностью. Банк работает с 1990 года на основании лицензии № 671, выданной Центральным банком Российской Федерации (Банком России). Первоначальное наименование Банка ООО «МОКРОУС-БАНК» 26.04.2005 г. было изменено в соответствии с решением общего собрания участников на Общество с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «ОБЕРЕГ». 23.03.2006 г. в соответствии с решением общего собрания участников Банк был переименован в Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «Поволжье-Инвест» (ООО КБ «Поволжье-Инвест»). В 2007 году произошла смена участников Банка и в этой связи 26.11.2007 г. Банк получил свое современное наименование ООО «БАНК ФИНИНВЕСТ». В 2011 г. головной офис Банка был перенесен из г. Саратова в г. Москва. В 2012 года произошли изменения в составе участников. По состоянию на 01.01.2013 участниками Банка являлись 2 юридических лица (по состоянию на 01.01.2012 – 2 физических лица).. Основным видом деятельности Банка является проведение банковских операций на территории Российской Федерации. Данные операции включают: привлечение вкладов физических лиц, выдачу коммерческих кредитов, валютно-обменные операции, операции с ценными бумагами, а также осуществление других банковских операций и сделок, разрешенных законодательством Российской Федерации. Преимущественно банк осуществляет операции в российских рублях, но по ряду операций также работает в долларах США и евро. Основным местом ведения деятельности Банка является территория Российской Федерации. Банк является участником системы страхования вкладов (Свидетельство о включении банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов № 536 от 27.01.2005 г.). По состоянию на 01.01.2014 Банк был зарегистрирован по адресу: 107140, Россия, г. Москва, ул. Краснопрудная, д.3-5. В состав Банка входит 3 филиала: «Северо-Западный» с местонахождением в г. Санкт-Петербург, «Южный» в г. Ростов-на-Дону, «Приволжский» в г. Саратов, а также 14 дополнительных офисов (9 в Санкт-Петербурге и 6 в Москве).По информации Рейтингового Агентства «Росбизнесконсалтинг» ООО «БАНК ФИНИНВЕСТ» по итогам 2012 г. занимает 186 место по чистым активам среди банков России.Зарегистрированный уставный капитал Банка 120 000 000 рублей.Банк имеет следующие лицензии:Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц)  Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте  Свидетельство о включении Банка в реестр банков – участников системы обязательного страхования вкладов Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельностиЛицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельностиЛицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагамиСовет директоров банка состоит из 3 человек и возглавляется Председателем Совета директоров (Ландграф Валентин Евгеньевич). До 4 октября 2013 г. состав Совета директоров несколько изменился, из него выбыл один из членов – Калугин В.В.Правление состоит из 3 человек, его возглавляет Председатель Правления Громова Наталья Сергеевна, которая действует в соответствии с Уставом банка.Среднесписочная численность персонала банка на 01.01.2014 составила 360 человек, в том числе численность основного управленческого персонала (Совет директоров, Правление, члены Кредитных комитетов банка и его филиалов) составила 36 человек.Вознаграждения основному управленческому персоналу за 2013 год составили 36 688 тыс.руб., в том числе: - оплата труда – 20 073 тыс.руб.; - премии – 14788 тыс.руб.; - ежегодный оплачиваемый отпуск – 1827 тыс.руб.Банк сотрудничает: - с международной платежной системой MasterCard Worldwide и Visa International; - с ММВБ в качестве активного участника секции валютного рынка Московской межбанковской валютной биржи; - с Национальным Бюро кредитных историй.За 23 года функционирования Банк сформировал базу финансовых ресурсов, установил партнерские отношения с клиентами, значительно увеличил штат сотрудников, обладающих высоким потенциалом и успешным опытом работы в банковской системе.Банк ориентирован на клиентов малого и среднего бизнеса с перспективой на взаимовыгодное успешное развитие партнерских отношений с более крупными предприятиями, корпорациями, холдингами регионального уровня.По данным рейтингов «ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности – 2013 г.» и «ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Объемы и структуры обязательств перед населением», подготовленных агентством «Интерфакс – ЦЭА», по итогам 2013 года Банк занимает: - 191 место по активам (195 место в 2012 г.); - 238 место по собственному капиталу (235 место в 2012 г.