Развитие кредитных операций коммерческого банка (на примере отделения Сбербанка)

Заключение
Одной из наиболее важных проблем ускоренного развития экономики России является задача организации конструктивного взаимодействия реального и кредитно-банковского секторов экономики.
Проанализировав основные тенденции развития кредитования юридических лиц в Российской Федерации за последние годы, можно констатировать, что в современных условиях важнейшая, перераспределительная функция кредита в нашей экономике не реализована полностью.
Эти факты свидетельствуют о том, что взаимодействие банковского и реального сектора экономики недостаточно эффективны. Причиной тому служат ряд проблем, которые существенно тормозят развитие отношений между банковским и реальным сектором экономики:
- рост объемов просроченной задолженности;
- неравномерное географическое распределение кредитования ...

Введение 8
Глава 1 Общие теоретические положения по кредитным операциям коммерческого банка 11
1.1 Сущность, структура и элементы банковского кредитования. Формы и виды кредита 11
1.2 Этапы кредитного процесса в коммерческом банке 23
1.3 Проблемы кредитования в коммерческом банке 27
Глава 2 Анализ кредитных операций городского отделения №8615 Сбербанка России (ОАО) 39
2.1 Характеристика городского отделения №8615 Сбербанка России (ОАО) 39
2.2 Общий анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России 42
2.3 Анализ структуры кредитного портфеля по ссудам, предоставляемым физическим лицам 57
2.4 Анализ кредитного портфеля по ссудам, предоставляемым юридическим лицам и ИПБОЮЛ 60
2.5 Выявленные проблемы при анализе процесса кредитования 63
2.6 Совершенствование процесса кредитования физических лиц68
Заключение 82
Список использованной литературы 87

Введение
Актуальным предметом научно-практических дискуссий в России выступают вопросы усиления взаимодействия производственного и банковского секторов экономики и, прежде всего, в сфере ресурсного обеспечения долгосрочных инвестиций в основные производственные фонды, являющиеся базой экономического роста. Инвестиционные процессы промышленности предполагают преодоление ее технологического отставания.
Отставание выражается в высокой степени износа основных средств (более 50%), низком коэффициенте их обновления (менее 2%) и значительном среднем возрасте оборудования (более 20 лет, что вдвое превышает его возраст в развитых странах). Также инвестиционные процессы предполагают поддержку инновационных видов деятельности – передовых интеллектуальных научно-технических разработок, внедрения результатов научных исследований, выпуска на рынок новых конкурентоспособных товаров и услуг. В значительных инвестициях нуждаются и начатые в условиях благоприятной конъюнктуры последнего десятилетия на рынках нефти и газа долгосрочные программы развития нефтегазового комплекса. Например, программы, включающие проекты строительства новых трубопроводных систем, освоения месторождений углеводородов в Ненецком автономном округе, на шельфе Баренцева моря, полуострове Ямал, в Восточной Сибири и на Дальнем Востоке.
Исторически нашей стране присуща банкоориентированная модель кредитного рынка. В связи с неразвитостью национального и нестабильностью мирового фондовых рынков и более высокого уровня развития банков главным каналом финансирования реального сектора экономики остаются банковские кредиты. На долю, которых приходится порядка 90% общего объема кредитного рынка и подавляющая доля во внешних источниках финансирования инвестиций предприятий в основной капитал.
Со стороны самих банков основной упор в плане кредитования делается на всемерное снижение кредитного риска и, соответственно, они ограничивают предложение кредитов наиболее надежными заемщиками, зачастую из непроизводственной сферы бизнеса, предоставляя им кредиты на цели поддержания текущего платежного оборота и под обеспечение имеющимися ликвидными активами.
Основной составляющей эффективной деятельности банка является управление ресурсами, выбор правильного направления по пути повышения конкурентоспособности, роста финансовой стабильности финансового института. Рост эффективности деятельности является одним из главных рычагом в деятельности банка и управления хозяйственной системой. Оптимальное соотношение собственного и заемного капитала, привлеченных средств и кредитных ресурсов, улучшение системы использования кредитных средств зависит преимущественно от структуры капитала, форм привлечения капитала.
Эффективное управление финансовыми ресурсами требует особого внимания со стороны кредитных учреждений к вопросу распределения и структуры капитала. В условиях нестабильности финансового рынка одним из основных направлений развития и укрепления экономических позиций для банков является выработка оптимального решения в области роста эффективности финансовой деятельности.
Вышесказанное обуславливает актуальность выбранной темы.
Целью настоящей работы является исследование тенденций и перспектив развития кредитных операций коммерческого банка (на примере отделения Сбербанка).
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
- изучить сущность, структуру и элементы банковского кредитования; рассмотреть формы и виды кредита, этапы кредитного процесса в коммерческом банке;
- дать характеристику городского отделения №8615 ОАО «Сбербанк России»;
- провести общий анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк России;
- провести анализ структуры кредитного портфеля отделения банка;
- выявить проблемы при анализе процесса кредитования;
- разработать направления по совершенствованию процесса кредитования физических лиц.
Объект исследования – отделение ОАО «Сбербанк России».
Предмет исследования – перспективы развития кредитных операций российских коммерческих банков.
Научная разработанность темы. Следует отметить высокую степень разработанности исследуемой проблемы в научной литературе. В качестве основных литературных источников в работе использовались учебные, научные и периодические издания таких авторов, как Альгин А.П., Бор М.З., Бухтин М.А., Витлинский В.В., Волков И.М., Грабовый П.Г., Дынкин А.А., Кулаков А.Е., Мешкова Л.Л., Найт Ф.X., Печалова М.Ю., Усоскин В.Н.и др.
В процессе исследования использовались математические и статистические методы анализа: анализ динамических рядов, вертикальный и горизонтальный анализ, метод сравнения, наблюдение.
Источниками информации при проведении исследования служили: нормативные и законодательные акты, документация банка, техническая документация.
Практическая значимость заключается в том, что проведенные исследования в области кредитования физических и юридических лиц позволяют применить результаты проведенного анализа на практике и предложенные рекомендации по улучшению системы кредитования буду способствовать росту кредитного портфеля банка.
В данной дипломной работе проведена попытка провести оценку процесса кредитования физических и юридических лиц и анализа кредитных операций отделения ОАО «Сбербанк России», выявлены недостатки в системе кредитный операций банка и даны рекомендации по усовершенствованию системы с целью повышения эффективности хозяйственной деятельности банка.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему Сбербанка России [41]. Сбербанк России занимает особое положение в финансовой системе России. Масштабность его деятельности на рынка банковских услуг не имеет аналогов. Сочетание государственного и частного начала в деятельности Сбербанка России дает возможность эффективно решать задачи общенационального масштаба и обеспечивать повышенную надежность самого банка.Приоритетные направления деятельности Банка:- корпоративный бизнес: обслуживание расчетных и текущих счетов, открытие депозитов, предоставление всех видов финансирования, выдача гарантий, обслуживание экспортно-импортных операций клиентов, услуги инкассации, кассовые услуги, конверсионные услуги, услуги по переводу средств населением в пользу юридических лиц, операции с векселями;- розничный бизнес: оказание банковских услуг клиентам – физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, операциям с депозитными сертификатами и векселями, купле-продаже иностранной валюты, денежным переводам, платежам, хранению ценностей;- операции на финансовых рынках: операции с ценными бумагами, операции с производными финансовыми инструментами, операции по размещению и привлечению средств на межбанковском рынке, привлечению средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой;Помимо банковских операций Банк осуществляет такие виды сделок, как выдача поручительств за третьих лиц, приобретение права требования от третьих лиц, доверительное управление денежными средствами, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг, в т.ч. брокерская, дилерская и депозитарная деятельность.Комплексное обслуживание, приемлемые тарифы, современные технологии, профессионализм банковского персонала, стабильность и надежность - вот те преимущества, которые получают клиенты в Сбербанке.В борьбе за клиента банки стремятся предложить более выгодные и разнообразные услуги. Принципиально важным в этом случае является то, что перечень банковских услуг должен расширяться обязательно с учетом пожеланий клиентов. Сбербанк России стремится обеспечить потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, в банковских услугах высокого качества и надежности, эффективно размещать привлеченные у населения и юридических лиц средства в инвестирование реального сектора, содействуя развитию экономики. Чтобы установить долгосрочные партнерские отношения с юридическими лицами, заинтересовать, привлечь на обслуживание в банк физических лиц, любой банк должен убедить своих настоящих и потенциальных клиентов в его надежности, устойчивости. Отделение Сбербанка России успешно справляется с этой задачей. Органами управления Банком являются: Общее собрание акционеров; Наблюдательный совет банка; Правление банка - коллегиальный исполнительный орган; Президент, Председатель правления банк - единоличный исполнительный орган.Структура акционеров Сбербанка РФ представлена на рисунке 2.1 [41].\sРисунок 2.1 - Структура акционеров Сбербанка РФОбщее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. 3 июня 2012 года состоялось годовое Общее собрание акционеров, на котором были утверждены годовой отчет Банка за 2011 год, составленный в соответствии с требованиями ФКЦБ, и годовой отчет Банка, составленный в соответствии с требованиями Банка России. Также были приняты решения о распределении прибыли и выплате дивидендов за 2011 год, утвержден аудитор на 2012 год, избраны члены Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии, избран Президент, Председатель Правления, утвержден в новой редакции Устав Банка, приняты решения о выплате вознаграждения членам Наблюдательного совета и Ревизионной комиссии.Городское отделение № 8615 является структурным подразделением Сберегательного банка России, то есть входит в единую организационную структуру Сбербанка России и является его филиалом, осуществляющим функции Сбербанка РФ на территории городов Новокузнецка, Осинники, Калтан и Новокузнецкого района.В своей деятельности Городское отделение № 8615 руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, носящими обязательный характер, Уставом Банка, а также Положением об отделении (филиале) «Сбербанка России».Городское отделение № 8615 не является юридическим лицом. Оно вступает в хозяйственные, договорные, кредитно-расчетные отношения от имени Сбербанка России.Городское отделение № 8615 имеет отдельный баланс, являющийся неотъемлемой частью баланса Кемеровского отделения Сбербанка России. В соответствии с правилами, установленными ЦБ РФ, филиал в составе сводного баланса Сибирского банка Сбербанка России обеспечивает:соблюдение экономических нормативов и показателей ликвидности;депонирование части привлеченных средств в фонде обязательных резервов, предусмотренных действующим в РФ законодательством о банках;создание внутри банковских резервов и страховых фондов.Целями и предметом деятельности банка является:привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов;осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку.2.2 Общий анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанк РоссииКредиты банком предоставляются на пополнение оборотных и внеоборотных средств предприятия, приобретение движимого и недвижимого имущества (в том числе лизинг), выкуп собственных акций заемщика, выплату дивидендов. С помощью взятых в Сберегательном банке России кредитов предприятие может погасить текущий долг по займам (включая вексельные и облигационные) и текущую (в том числе реструктурированную) налоговую задолженность; оплатить аренду; выплатить заработную плату работникам и решить другие финансовые вопросы. Обязательным условием предоставления кредита является его обеспечение заемщиком (ценными бумагами, имуществом, товарно-материальными ценностями). Кредит без обеспечения выдается клиентам, имеющим постоянные обороты по расчетным счетам и устойчивое финансовое положение. Кредитование – наиболее востребованная банковская услуга у представителей малого бизнеса. На основе анализа предпочтений представителей малого бизнеса в ОАО «Сбербанк России» было разработано комплексное предложение по кредитованию. Классификация кредитов ОАО «Сбербанк России» представлена в таблице 2.1.Таблица 2.1 - Классификация кредитов ОАО «Сбербанк России»Название кредитаРазмер кредитаСрок кредитаПроцентная ставка по кредитуОсобые условияКредит предприятиям малого бизнесаот 150 тысяч руб. до 30 млн. руб.от 3 месяцев до 5 летот 13.5%- отсрочка первого платежа  до 6 месяцев;- оформление документов - от 3 до 15 днейКредит руководителюот 100 тыс. до 1 млн.до 3-х летот 16% до 17%- без залога;- опыт работы– не менее 1 года;-- оформление 2-3 дняОвердрафтот 100 тысяч до 4,5 млн. руб.до 1 года, до 6 месяцевОт 20%- до 30% от  среднемесячных поступленийпод залог приобретаемого движимого имуществаот 150 000 рублей до 30 млн. рублейот 3-х месяцев до 5 летОт 18%- на приобретение оборудования, автотранспорта или любого имущества;-залог приобретаемого имуществаСуществуют разные методики определения суммы кредитного портфеля (с учетом/без МБК, с учетом/без РЕПО). В Таблице 2.2 представлены данные по всем операциям, имеющим кредитный характер. Таблица 2.2 – Анализ кредитного портфеля по видам клиентов ПоказательДанные на 01.01.12Данные на 01.01.13Данные на 01.01.14Отклонение к 2011 г., тыс. руб.Темп роста, %Отклонение к 2012 г., тыс. руб.Темп роста, %1Кредитные операции 7 333 819 287 8 463 622 119 10 571 706 288 1 129 802 832 115,4% 2 108 084 169 124,9% в т.ч. без операции РЕПО 7 114 930 038 8 284 270 497 10 370 273 112 1 169 340 459 116,4% 2 086 002 615 125,2%1.1Кредиты юридическим лицам 5 357 052 793 6 111 355 118 7 106 171 619 754 302 325 114,1% 994 816 501 116,3%-в рублях 4 415 046 131 4 944 060 617 5 703 448 146 529 014 486 112,0% 759 387 529 115,4%-в валюте 942 006 662 1 167 294 501 1 402 723 473 225 287 839 123,9% 235 428 972 120,2%1.2Кредиты физическим лицам 1 310 966 337 1 624 655 056 2 429 663 339 313 688 719 123,9% 805 008 283 149,5%-в рублях 1 297 546 670 1 609 859 392 2 422 603 047 312 312 722 124,1% 812 743 655 150,5%-в валюте 13 419 667 14 795 664 7 060 292 1 375 997 110,3% (7 735 372)47,7%1.3Межбанковские кредиты 136 550 735 152 392 756 466 033 900 15 842 021 111,6% 313 641 144 305,8%-в рублях 25 861 988 30 354 446 118 371 096 4 492 458 117,4% 88 016 650 390,0%-в валюте 110 688 747 122 038 310 347 662 804 11 349 563 110,3% 225 624 494 284,9%-в т.ч. банкам-нерезидентам 11 606 181 12 967 800 13 021 009 1 361 619 111,7% 53 209 100,4%1.4Просроченные кредиты 310 360 173 395 867 567 368 404 254 85 507 394 127,6% (27 463 313)93,1%-в рублях 299 832 926 382 439 956 355 325 185 82 607 030 127,6% (27 114 771)92,9%-в валюте 10 527 247 13 427 611 13 079 069 2 900 364 127,6% (348 542)97,4%1.5Размещение в РЕПО 218 889 249 179 351 622 201 433 176 (39 537 627)81,9% 22 081 554 112,3%-в рублях 106 306 666 42 722 274 108 255 261 (63 584 392)40,2% 65 532 987 253,4%-в валюте 112 582 583 136 629 348 93 177 915 24 046 765 121,4% (43 451 433)68,2%Видно, что основную долю кредитного портфеля составляют кредиты ЮЛ, за ними идет кредитование ФЛ, основная часть изменений за 2013 как раз произошла по обозначенным группам. Динамический анализ свидетельствует о стабильном наращивании кредитного портфеля, причем темп роста кредитного портфеля ФЛ (123,9% и 149,5%) значительно опережает темп роста кредитования ЮЛ (114,1% и 116,3%). Изменения по межбанковским кредитам и операциям РЕПО незначительны. Как правило, МБК и РЕПО – инструменты регулирования ликвидности банка, поэтому доходность по данным составляющим невысока, как и доля в кредитном портфеле. Поскольку в целом наблюдается существенный прирост анализируемого кредитного портфеля за период 2011-2013 г.г., и в структуре кредитного портфеля по видам кредитования также очевидна положительная динамика. В таблице 2.3 представлен анализ кредитного портфеля по срокам кредитования.Основную часть портфеля составляют длинные кредиты (от года и свыше), что свидетельствует об инвестиционной направленности портфеля, и о наличии у Сбербанка длинных ресурсов. По всем выданным кредитам наблюдается динамика роста за период с 2011 по 2013 год.Портфель со срочностью до 30 дней и до востребования преимущественно представлены операциями РЕПО и межбанковским кредитованием, что еще раз подтверждает утверждение о направленности данных инструментов на регулирование мгновенной и текущей ликвидности. Для наглядности можно эти данные изобразить в виде диаграммы (Рис. 2.2).Таблица 2.3 – Анализ кредитного портфеля по срокам кредитованияПоказательКол-во днейДанные на 01.01.12Данные на 01.01.13Данные на 01.01.14Отклонение к 2011 г., тыс. руб.Темп роста, %Отклонение к 2012 г., тыс. руб.Темп роста, %Кредитные операции 7333819287 8 463 621 622 10 571 706 176 1 129 802 335 115,4% 2 108 084 554 124,9%МБК размещенные  105 999 913 152 392 756 466 096 635 46 392 843 143,8% 313 703 879 305,9%до востребования10 - 144 390 -   144 390 -до 30 дней30 73 124 762 104 166 327 268 141 343 31 041 565 142,5% 163 975 016 257,4%от 30 до 90 дней90 10 414 988 13 352 549 93 500 829 2 937 561 128,2% 80 148 280 700,2%от 90 до 180 дней180 5 914 016 10 560 742 44 814 510 4 646 726 178,6% 34 253 768 424,4%от 180 до 1 года365 6 447 221 8 596 295 25 500 179 2 149 074 133,3% 16 903 884 296,6%от 1 года до 3 лет1095 9 016 397 14 088 120 20 457 029 5 071 723 156,3% 6 368 909 145,2%свыше 3 лет1460 1 082 530 1 628 723 13 475 620 546 193 150,5% 11 846 897 827,4%просроченные   - 62 735    62 735 -Кредиты предоставленные  7 008 930 125 8 131 877 244 9 904 176 365 1 122 947 119 116,0% 1 772 299 121 121,8%до востребования1 51 989 569 83 854 144 178 183 387 31 864 575 161,3% 94 329 243 212,5%до 30 дней30 10 499 181 14 977 434 32 910 068 4 478 253 142,7% 17 932 634 219,7%от 30 до 90 дней90 22 782 601 33 503 825 37 590 495 10 721 224 147,1% 4 086 670 112,2%от 90 до 180 дней180 92 919 574 114 715 523 90 370 460 21 795 949 123,5% (24 345 063)78,8%от 180 до 1 года365 566 774 248 651 464 653 666 093 252 84 690 405 114,9% 14 628 599 102,2%от 1 года до 3 лет1095 1 330 737 877 1 848 247 052 2 488 595 793 517 509 175 138,9% 640 348 741 134,6%свыше 3 лет1460 4 631 575 988 4 989 247 046 6 042 028 656 357 671 058 107,7% 1 052 781 610 121,1%просроченные  301 651 086 395 867 567 368 404 254 94 216 481 131,2% (27 463 313)93,1%Прочие размещ. средства (РЕПО) 218889249 179 351 622 201 433 176 (39 537 627)81,9% 22 081 554 112,3%до востребования18120 10 000 12 485 1 880 123,2% 2 485 124,9%до 30 дней30 30 576 658 44 965 674 119 581 593 14 389 016 147,1% 74 615 919 265,9%от 30 до 90 дней90 38 220 39 000 3 748 594 780 102,0% 3 709 594 9611,8%от 90 до 180 дней1800 - 8 787 662    8 787 662 -от 180 до 1 года365 188 266 251 134 336 948 69 302 842 (53 929 303)71,4% (65 034 106)51,6%от 1 года до 3 лет1095  - -    - -свыше 3 лет1460  - -    - -Рисунок 2.2 - Динамика кредитного портфеля в зависимости от сроков кредитованияКак показано на рисунке 2.2, заметен существенный рост кредитного портфеля по предоставленным кредитам.Рассмотрим распределение кредитного портфеля по видам экономической деятельности клиентов в таблице 2.4.Таблица 2.4 – Анализ кредитного портфеля по видам кредитовПоказательДанные на 01.01.12Данные на 01.01.13Данные на 01.01.14Сумма, тыс. руб.Доля в портфеле, %Сумма, тыс. руб.Доля в портфеле, %Сумма, тыс. руб.Доля в портфеле, %Кредиты физическим лицам, в том числе: 1 310 966 73,8% 1 777 285 100,0% 2 528 561 100,0%Ипотечное кредитование 707 285 39,8% 762 161 42,9% 1 000 186 39,6%Автокредитование 71 554 4,0% 82 152 4,6% 102 001 4,0%Иные кредиты 532 127 29,9% 932 971 52,5% 1 426 374 56,4%Кредиты юридическим лицам,в том числе:535705398,2% 5 456 287 100,0% 6 189 819 100,0%Обрабатывающие подразделения 1 084 263 19,9% 1 306 341 23,9% 1 426 424 23,0%Оптовая и розничная торговля196973736,1% 1 093 827 20,0% 1 151 756 18,6%Продолжение таблицы 2.4Операции с недвижимым имуществом 545 226 10,0% 717 402 13,1% 860 986 13,9%Транспорт и связь 439 527 8,1% 549 409 10,1% 726 939 11,7%Сельское хозяйство 365 215 6,7% 401 335 7,4% 458 452 7,4%Строительство 224 985 4,1% 330 860 6,1% 337 272 5,4%Производство и распределение электроэнергии, газа и воды 67 962 1,2% 254 859 4,7% 297 725 4,8%Добыча полезных ископаемых 183 772 3,4% 248 340 4,6% 333 910 5,4%Прочие виды деятельности 476 366 8,7% 553 914 10,2% 596 355 9,6%Структура портфеля для юридических лиц приведена на рисунке 2.3.Рисунок 2.3 – Структура кредитного портфеля для юридических лиц в 2013 годуКредитные операции имеют высокий уровень риска. В целях снижения кредитного риска банки с 1 января 1995 г. формируют специальный резерв на возможные потери по ссудам (РВПС). Данный резерв призван обеспечить стабильные условия финансовой деятельности и снизить колебания размеров прибыли в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, которые относятся на расходы банков [43]. Используется резерв для покрытия непогашенной клиентами ссудной задолженности по основному долгу. За счет РВПС списываются потери по нереальным для взыскания ссудам банков. В таблице 2.5 приведен анализ формирования РВПС за 2011-2013 годы.Таблица 2.5 – Динамика РВПС за 2011 – 2013 годы в разрезе юридических и физических лицПоказательДанные на 01.01.12Данные на 01.01.13Данные на 01.01.14Отклонение к 2011 г., тыс. руб.Темп роста, %Отклонение к 2012 г., тыс. руб.Темп роста, %РВПС603 812 673634 257 009606 238 35430 444 336105,0%(28 018 655)95,6%Юридических лиц309 952 775319 538 943276 947 7739 586 168103,1%(42 591 170)86,7%Физических лиц34 746 41735 199 74848 428 827453 331101,3%13 229 079137,6%Просроченные259 113 481279 518 318280 861 75420 404 837107,9%1 343 436100,5%Доля просроченных42,9144,0746,321,22,3По данным таблицы 2.5 видно, что в 2012 году величина РВПС возросла на 5%, что составило 30444 млн.руб., в 2013 году объем резервов уменьшился на 4,4%, что составило 25018 млн.руб. По юридическим лицам прирост резерва в 2012 году составил 3,1% (9586 млн.руб.), по физическим лицам – 1,3% (453 млн.руб.). В 2013 году ситуация изменилась: РВПС по юридическим лицам снизился на 13,3% (42591 млн.руб.), что связано с более тщательным проведением анализа кредитоспособности заемщиков. По физическим лицам уровень риска возрастает и более высокий уровень финансовых потерь и просрочек платежей. Объем резерва в 2013 году вырос на 37,6% (13259 млн.руб.).Динамика РВПС за 2011 – 2013 годы в разрезе юридических и физических лиц приведена на рисунке 2.4.Рисунок 2.4 - Динамика РВПС за 2011 – 2013 годы в разрезе юридических и физических лицРезерв по просроченным ссудам в 2012 году составил 279518 млн.руб., что на 20404 млн.руб. больше значения 2011 года , или 7,9%, в 2013 году заметен спад темпа роста - 0,5%. Динамика изменений РВПС в 2012 – 2013 годах приведена в таблице 2.6.Таблица 2.6– Динамика изменений РВПС в 2012 – 2013 годахПоказательСумма,тыс. руб.Сумма,тыс. руб.Изменения2012 г.2013 г.тыс.руб.Формирование РВПС255 011 491268 165 93313 154 442выдача новых ссуд109 163 076112 307 6913 144 615изменение категории качества118 699 944133 221 03714 521 093иные причины27 148 47122 637 205(4 511 266)Восстановление РВПС224 567 155296 184 58871 617 433списание безнадежной задолженности25 711 54430 608 9814 897 437погашении ранее выданных ссуд161 778 707212 308 01550 529 308изменение категории качества35 974 34336 972 603998 260изменение курса валюты выданной ссуды509 214898 084388 870иные причины593 34715 396 90514 803 558Изменение РВПС за 2012-2013 г.г.30 444 336(28 018 655)(58 462 991)Прирост резерва по просроченным ссудам составил 1343 млн.руб. Доля резерва по просроченным ссудам колеблется от 42% (2011 г.) до 46% (2013 г.).Данные таблицы 2.