Система страхования вкладов: зарубежный и российский опыт

Цель и задачи, которые были поставлены в данной работе, достигнуты. Подводя итог, сделаем следующие выводы.
На сегодняшний день одной из приоритетных задач российской экономики является улучшение ситуации на рынке банковских вкладов физических лиц, ведь денежные средства населения играют решающую роль в деятельности как любого отдельно взятого коммерческого банка, так и банковского сектора в целом. Денежные средства, размещенные во вкладах, позволяют увеличить ресурсную базу и расширить инвестиционные возможности экономики.
Деятельность Агентства по страхованию вкладов физических лиц направлена на защиту вкладов населения и обеспечение их гарантированного возврата в полном или частичном объеме в случае отзыва лицензии у коммерческого банка или же его банкротства.
Важнейшим нормативно – п ...

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы роли системы страхования вкладов в обеспечении стабильности банковской системы 6
1.1. Сущность и классификация систем страхования вкладов 6
1.2. Понятие банковской системы и ее стабильности (устойчивости) 14
1.3. Причины создания системы страхования депозитов 21
Глава 2. Анализ функционирования системы страхования вкладов в Российской Федерации 28
2.1. Нормативно-правовые основы, регулирующие защиту депозитов физических и юридических лиц в РФ 28
2.2. Основные функции Агентства по страхованию вкладов РФ по обеспечению стабильности банковской системы 35
2.3. Анализ эффективности деятельности Агентства по страхованию вкладов РФ в 2010-2013 гг. 39
Глава 3. Направления совершенствования системы страхования вкладов в России с учетом зарубежного опыта 50
3.1. Страхование банковских депозитов в США 50
3.2. Опыт организации системы страхования вкладов в других зарубежных странах 56
3.3. Пути развития системы страхования вкладов в России на основе зарубежного опыта 62
Заключение 72
Список использованной литературы 76
Приложения 81

Актуальность темы исследования состоит в том, что на сегодняшний день одной из приоритетных задач российской экономики в условиях посткризисной ситуации является улучшение ситуации на рынке банковских вкладов физических лиц, ведь денежные средства населения играют решающую роль в деятельности как любого отдельно взятого коммерческого банка, так и банковского сектора в целом. В последнее время российская банковская система стала более активно развиваться в качестве финансового посредника, занимающегося перераспределением временно свободных ресурсов между секторами экономики.
Денежные средства, размещенные во вклады, позволяют увеличить ресурсную базу и расширить инвестиционные возможности данного сектора экономики. Именно поэтому для нашей страны необходимо наладить процесс трансформации с вободных финансовых ресурсов физических лиц во вклады.
Цель работы – исследовать систему страхования вкладов сравнить зарубежный и российский опыт, предложить рекомендации на основе положительного мирового опыта.
Для достижения данной цели были поставлены задачи:
1. Рассмотреть сущность и классификация систем страхования вкладов.
2. Раскрыть понятие банковской системы и ее стабильности (устойчивости).
3. Выявить причины создания системы страхования депозитов.
4. Систематизировать нормативно-правовые основы, регулирующие защиту депозитов физических и юридических лиц в РФ.
5. Охарактеризовать основные функции Агентства по страхованию вкладов РФ по обеспечению стабильности банковской системы.
6. Провести анализ эффективности деятельности Агентства по страхованию вкладов РФ в 2010-2013 гг.
7. Исследовать страхование банковских депозитов в США.
8. Изучить опыт организации системы страхования вкладов в других зарубежных странах.
9. Разработать пути развития системы страхования вкладов в России на основе зарубежного опыта.
Объект исследования - система страхования вкладов Российской Федерации и за рубежом.
Предмет исследования – функции и роль в банковской системе системы страхования вкладов в России и в зарубежных странах.
Информационная база исследования - это законодательные акты и нормативные документы; научные источники, статистические источники; периодическая печать и электронные ресурсы.
Теоретической базой исследования являются известные труды таких авторов, как Турбанов А.В., Евстратенко Н.Н., Семенова М.В., Зражевский В.В., Мельников А.Г., Басс Е.В., Ковзанадзе И., Лаврушин О. И., Ефимова Л. Г., Данилова Н.C. , Букато В.И., Львов Ю.И. и др.
Методическая база исследования. В основу работы были положены общенаучные методы исследования, такие как анализ и синтез, индукция и дедукция, а также метод абстрагирования, который очень тесно связан с методом анализа и синтеза. Исследование основано на системном методе работы с информацией.
Практическая значимость исследования заключается в том, что предложенные пути совершенствования системы страхования вкладов могут быть использованы как Агентством по страхованию вкладов в России, так и в других странах СНГ.
Структура работы. Данная работа включает введение, две главы, состоящие из подразделов, заключение, список использованной литературы и приложения.
В первой главе рассмотрены теоретические основы роли системы страхования вкладов в обеспечении стабильности банковской системы. Описана сущность и классификация систем страхования вкладов, понятие банковской системы и ее стабильности (устойчивости), а также причины создания системы страхования депозитов.
Во второй главе проведен анализ функционирования системы страхования вкладов в Российской Федерации. Систематизированы нормативно-правовые основы, регулирующие защиту депозитов физических и юридических лиц в РФ, изучены основные функции Агентства по страхованию вкладов РФ по обеспечению стабильности банковской системы, а также проанализирована эффективность деятельности Агентства по страхованию вкладов РФ в 2010-2013 гг.
В третьей главе предложены направления совершенствования системы страхования вкладов в России с учетом зарубежного опыта. Рассмотрен опыт страхования банковских депозитов в США и в других зарубежных странах, на их основе разработаны пути развития системы страхования вкладов в России.
В заключении подведены итоги и сделаны основные выводы.
В приложении приведены дополнительные материалы, призванные облегчить восприятие содержания всей работы.

Важным является тот факт, что уровень размера страхового возмещения должен защищать интересы массового вкладчика, соответствовать социальным и экономическим условиям в стране, а также финансовым возможностям системы страхования вкладов.2.2. Основные функции Агентства по страхованию вкладов РФ по обеспечению стабильности банковской системыДля эффективной реализации своих функций, а также реализации своей миссии Агентство обеспечивает финансовую устойчивость системы страхования вкладов, оперативно реагирует на риски, представляющие угрозу для фонда обязательного страхования вкладов.В соответствии с Федеральным законом от 27 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», а также Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Агентство реализует возложенную на него государством миссию посредством выполнения трех взаимосвязанных функций:страхование банковских вкладов;осуществление мер по предупреждению банкротства банков;управление ликвидационными процедурами в несостоятельных кредитных организациях.Выполняя эти функции, Агентство способствует повышению доверия общества к банковской системе, укреплению финансовой и социальной стабильности в стране. Ключевые принципы, которыми руководствуется Агентство в своей деятельности – социальная направленность, прозрачность и финансовая ответственность.Финансовая устойчивость системы страхования вкладов обеспечивается имуществом Агентства и средствами федерального бюджета. Для обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год устанавливаются право Правительства Российской Федерации выдавать бюджетные кредиты и осуществлять заимствования, предельный объем указанных заимствований, а также предельный объем соответствующих расходов федерального бюджета.Агентство осуществляет постоянный мониторинг достаточности уровня страховой защиты и обеспечивает свою постоянную организационную, технологическую и финансовую готовность к быстрой и четкой выплате страхового возмещения, размер которого должен соответствовать социальным и экономическим условиям в стране, а также финансовым возможностям системы страхования вкладов.Федеральным законом от 28 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (статья 1) определено: «В целях поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банков, Банк России и государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».Второй целью деятельности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» является осуществление мер по предупреждению банкротства банков с максимальным использованием возможностей частных инвесторов. Под предупреждением банкротства понимается комплекс мер, включающих финансовое оздоровление, назначение временной администрации либо реорганизацию кредитной организации. Меры по финансовому оздоровлению разрабатываются по инициативе учредителей, а также по требованию Банка России. К этим мерам, в частности, относятся оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами, изменение структуры активов и пассивов кредитной организации, изменение организационной структуры кредитной организации, приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных средств. Для реализации данной цели государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» проводит обследования проблемных банков, оценивает систему управления их активами и обязательствами, подбирает инвесторов и контролирует выполнение плана санации кредитных организаций. Особое внимание уделяется обеспечению возврата средств, направленных на осуществление процедур финансового оздоровления банков.Третьей целью деятельности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» является максимально эффективное удовлетворение требований кредиторов при минимизации сроков проведения процедур конкурсного производства (ликвидации). Агентство осуществляет меры, направленные на получение выручки от продажи активов несостоятельных банков, в том числе за счет расширения круга потенциальных приобретателей активов несостоятельных банков, внедрения механизма передачи имущества и обязательств ликвидируемых банков.Следует отметить, что имущество Агентства формируется в том числе за счет доходов, получаемых Агентством от размещения (инвестирования) денежных средств, а при осуществлении функции по обязательному страхованию вкладов государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» размещает и (или) инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов. Временно свободные денежные средства ликвидируемых кредитных организаций являются также активами Агентства и могут быть размещены в доходные финансовые инструменты.Как некоммерческая организация Агентство не имеет извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности. Вместе с тем Агентство осуществляет размещение или инвестирование временно свободных средств с целью пополнения Фонда обязательного страхования вкладов. Фонд принадлежит Агентству на праве собственности, а имущество Фонда предназначено исключительно для финансирования выплаты возмещения по вкладам. Управление инвестиционной деятельностью является неотъемлемым условием достижения целей государственной корпорации. Наконец, главным условием достижения поставленных целей является эффективная система управления деятельностью государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», включающая квалифицированный управленческий персонал, действенную систему принятия управленческих решений, разделение полномочий в принятии решений, технологическая модернизация и повышение производительности труда в Агентстве. Важнейшей задачей на настоящее время является внедрение в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» современной модели управления, обеспечивающей эффективное осуществление функций и полномочий Агентства.2.3. Анализ эффективности деятельности Агентства по страхованию вкладов РФ в 2010-2013 гг.Агентство обеспечивает уверенность общества в сохранности сбережений в российских банках, надежную защиту прав кредиторов при санации и ликвидации банков, минимизацию ущерба, наносимого экономике и обществу прекращением функционирования банков, постоянную способность эффективно осуществлять свои функции.Контроль со стороны государства осуществляется через механизм участия представителей государства в высшем органе управления Агентства — Совете директоров; через органы государственного финансового контроля; путем регулярной отчетности перед Правительством Российской Федерации и Банком России, а также обеспечения информационной прозрачности перед обществом.Специфика работы Агентства:некоммерческий характер деятельностипубличные целиимущественная обособленностьоперационная независимостьДеятельность Агентства по осуществлению функций по обязательному страхованию вкладов, оказывает влияние на систему страхования вкладов, которая, в свою очередь, влияет на рынок вкладов и на поведение населения. Характер влияния деятельности Агентства на рынок вкладов можно проанализировать через следующие параметры:изменение отношения населения к банковской системе согласно социологическим исследованиям.изменение долей крупных, средних и мелких банков на рынке вкладов.изменение структуры вкладов населения по размеру вкладов;изменение временной структуры вкладов населения;доля денежных доходов населения, использованная на сбережения во вклады;динамика и темпы прироста вкладов физических лиц;В действующей редакции Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» возмещению подлежит 100% суммы вкладов в банке, не превышающей 700 тыс. рублей.Тенденции в системе страхования вкладов оказывают влияние на динамику изменений размера страхового возмещения по вкладам в России. Вначале он составлял 100 тыс. рублей, затем – с 9 августа 2006 года – был увеличен до 190 тыс. рублей. В марте 2007 года принят федеральный закон, в соответствии с которым максимальная сумма возмещения по вкладам устанавливается в размере 400 тыс. руб. В практике работы Агентства для оценки оптимального размера страхового возмещения используется система экономических и финансовых параметров. Для оценки адекватности размера страхового возмещения и определения целесообразности его корректировки применяются три ориентира:1)                 экономический, означающий, что размер страхового возмещения должен соответствовать уровню развития экономики страны и доходам населения;2)                 социальный показатель, в соответствии с которым система страхования вкладов должна отвечать интересам подавляющего большинства населения;3)                 показатель страховой ответственности, характеризующий соответствие целей и масштабов страхования вкладов через оценку размера страховой ответственности системы по отношению к общей сумме вкладов.Оценить эффективность деятельность исследуемого агентства целесообразно на основе статистической информации о результатах деятельности.В 2013 году система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации испытала повышенную нагрузку, связанную с выводом с рынка группы финансово неустойчивых банков, а также банков, участвовавших в незаконных финансовых операциях.За год у банков-участников ССВ было отозвано 27 лицензий (в 2012 году – 14). При этом объем страховых выплат, по сравнению с предыдущим годом, увеличился в 7,4 раза (с 14,0  до 103,9 млрд руб.), а число вкладчиков, обратившихся за получением страхового возмещения, – в 7 раз (с 53 тыс. до  370 тыс.).Самые большие расходы фонда обязательного страхования вкладов были связаны с пятью крупными банкротствами: КБ «Мастер-Банк» (ОАО), АКБ «Инвестбанк» (ОАО), «Банк проектного финансирования» АБ (ЗАО) (все три – г. Москва), ОАО «АБ «Пушкино» (г. Пушкино, Московская область), «Смоленский Банк» (ОАО) (г. Смоленск), по которым совокупный размер страховой ответственности составил 103,4 млрд руб. Значительные выплаты в отчетном периоде отразились на динамике средств фонда. За год его объем снизился на 62,5 млрд руб. и на 01.01.2014 за вычетом резервов под выплаты составил 140 млрд руб. (рис. 1).Рис. Количество страховых случаев, объем выплат и остаток средств фонда (2005 -2013 гг.)На начало 2014 года в ССВ было зарегистрировано 873 банка. В течение года в составе участников ССВ произошли следующие изменения.Включены в реестр пять банков (четыре зарегистрированы в Москве, один – в Санкт-Петербурге), из них три (ООО «Чайна Констракшн Банк», КБ «НОВОЕ ВРЕМЯ» (ООО) и ЗАО «Тойота Банк») впервые получили лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, еще два (ООО КБ «НЕВАСТРОЙИНВЕСТ» и КБ «ЭНЕРГОПРОМБАНК» (ООО)) получили ее после обращения с ходатайством в связи с истечением двух лет со дня прекращения права на работу с вкладами.В отчетном периоде максимальный размер страхового возмещения (700 тыс. руб.) и единая ставка страховых взносов банков (0,1% средней величины ежедневной расчетной ставки за квартал) оставались неизменными. К концу отчетного года совокупный объем застрахованных вкладов достиг 16,6 трлн руб., увеличившись за 2013 год на 2 591,3 млрд руб. (18,5%). Вклады и счета, средства на которых полностью застрахованы, составили: по количеству – 99,4%, по сумме – 52,4% всех застрахованных обязательств банков перед вкладчиками.Размер страховой ответственности Агентства (потенциальные выплаты) на конец года составил 10 874,5 млрд руб. (годом ранее – 9 401,2 млрд руб.). В относительном выражении (к совокупному объему застрахованных вкладов) он несколько снизился и составил 65,5% (в конце 2012 г. – 67,2%).В течение 2013 года произошло 27 страховых случаев (из них 26 – во втором полугодии) с общим объемом страховой ответственности Агентства в размере 125,2 млрд руб. перед 1066 тыс. вкладчиков.По всем страховым случаям отчетного периода выплаты возмещения по вкладам были организованы в течение срока, не превышающего 14 дней. При этом среднее время подготовки выплат составило 12,2 дня (9,3 рабочих дня), что практически совпадает со средними значениями предыдущих лет. Информация о наступлении страхового случая и порядке выплаты страхового возмещения публиковалась на сайте Агентства, в «Вестнике Банка России», печатных органах по местонахождению банка, в котором наступил страховой случай, либо по месту жительства значительного числа его вкладчиков, а также размещалась непосредственно в офисах этого банка. В адрес вкладчиков, включенных в реестры обязательств и не обратившихся за страховкой в первые дни, направлено 655 тыс. почтовых уведомлений с сообщением о месте, времени и порядке выплат.Для обеспечения вкладчикам максимально удобных условий получения денежных средств в 24 случаях на конкурсной основе привлекались банки-агенты. Вкладчикам ОАО «НКО «Паритет», ООО КБ «Инстройбанк», ОАО «Сведбанк» Агентство выплачивало страховку самостоятельно в связи с незначительным объемом вкладов.Сеть структурных подразделений банков-агентов позволила обеспечить обслуживание вкладчиков в 95% (232 из 244) населенных пунктов, где располагались офисы ликвидируемых банков. Вкладчики, проживающие вне населенных пунктов, где осуществлялись выплаты, могли получить страховое возмещение в безналичном порядке или наличными денежными средствами путем почтового перевода.Требования вкладчиков к ликвидируемым банкам по возврату сумм, превышающих полученное страховое возмещение, в отчетном году принимались по схеме «одного окна», организованного Агентством в банках-агентах, причем из 62,5 тыс. потенциальных заявителей предоставленной возможностью воспользовались 50,1 тыс. вкладчиков (81%).В выплатах вкладчикам 7 банков участвовало от двух до четырех банков-агентов, между которыми вкладчики были распределены по территориальному признаку и/или в алфавитном порядке. В течение года наиболее крупный объем страховых выплат был осуществлен ОАО «Сбербанк России» (56,3%), ВТБ 24 (ЗАО) (28,5%), ОАО «Промсвязьбанк» (3,7%) и ОАО «Россельхозбанк» (3,6%).В отчетном году состав аккредитованных банков-агентов расширился до 62 за счет включения в их число ОАО КБ «Пойдем!» (г. Москва), ОАО «Курскпромбанк» (г. Курск) и ЗАО АКБ «ГОРОД» (г. Москва). Всего в течение 2013 года Агентством была обеспечена возможность получения страхового возмещения вкладчикам 125 банков, в том числе тех, страховые случаи в которых наступили в предыдущие годы. Всего за отчетный период страховое возмещение на общую сумму 103,9 млрд руб. получили 369,4 тыс. вкладчиков 78 банков.В 15 банках в отчетном периоде завершены выплаты страхового возмещения в связи с окончанием ликвидационных процедур. Общий размер выплат в этих банках составил 2 357 млн руб., в фонд обязательного страхования вкладов в ходе реализации ликвидационных процедур поступило 937 млн руб. (39,8% выплаченной суммы).В 2013 году Агентством также осуществлялась масштабная консультационная работа, направленная на защиту прав вкладчиков. В частности, велось консультирование граждан по вопросам, связанным с получением ими банковских услуг, их страховой защитой и реализацией законных прав потребителей банковских услуг при ликвидации банков. Консультирование проводилось при личном обращении граждан в Агентство, при обращениях по телефону на горячую линию, а также по письменным обращениям, поступающим по почте и в электронном виде.За отчетный период операторами горячей линии обработано 174 тыс. телефонных звонков, в том числе 121 тыс. – по вопросам, связанным со страхованием вкладов (увеличение в 2,1 по сравнению с 2012 годом). Специалистами Агентства было дано 10,5 тыс. письменных ответов на обращения граждан по данной тематике, полученным по электронной почте и через интернет-сайт Агентства (увеличение по сравнению с прошлым годом в 11,5 раз).Важным направлением деятельности Агентства является противодействие попыткам страхового мошенничества. В целях защиты прав добросовестных вкладчиков и противодействия мошенничеству в каждом ликвидируемом банке проводился анализ операций по вкладам с целью выявления признаков формирования фиктивных обязательств. По его результатам в 15 банках выявлено 20,1 тыс. случаев искусственного формирования вкладов на общую сумму 11,6 млрд руб. (в 2012 году – 7,3 тыс. случаев на общую сумму 5,1 млрд руб.), что составляет около 9,2% совокупной страховой ответственности Агентства перед вкладчиками указанных банков.В 2013 г. вклады физических лиц росли в условиях роста доходов населения, высоких процентных ставок и относительно низкой инфляции (рис.2). В свою очередь система страхования оказала стабилизирующее влияние на рынок вкладов, особенно в период активного отзыва банковских лицензий в конце 2013 года.За прошедший год объем вкладов населения в банках увеличился на 2 714,8 млрд руб. (в 2012 году – на 2 371,3 млрд руб.) – до 16 957,5 млрд руб. (рис. 8). В относительном выражении рост составил 19,1% (в 2012 году – 20,0%). Влияние капитализации процентов в 2013 году оценивается в 6,4 п.п. роста. Укрепление курса основных иностранных валют также способствовало более высоким показателям рынка вкладов – без курсовой переоценки по итогам года рост вкладов составил бы 17,5%.Рис. 2. Приросты вкладов населения в 2004 – 2014 гг. (млрд. руб, %)В 2013 году сократилось различие в динамике застрахованных и незастрахованных вкладов. Если в 2012 году сберегательные сертификаты на предъявителя показали очень быстрый рост (на 216 млрд руб.), то в 2013 году их выпуск стал постепенно замедляться, особенно во втором полугодии. Тем самым доля сертификатов в годовом росте вкладов снизилась в два раза – с 9,1 до 4,5%. В целом за 2013 год объем средств, размещенных в сертификатах на предъявителя, увеличился на 121,5 млрд руб. – до 348,9 млрд руб. Объем застрахованных средств населения в банках – участниках ССВ в 2013 году увеличился на 2 591,3 млрд руб. (в 2012 году – на 2 150,1 млрд руб.). В относительном выражении он вырос на 18,5% – до 16 591,0 млрд руб. (в 2012 году – на 18,1%). Динамика ежедневных приростов вкладов показывает, что сберегательная активность населения в 2013 году была выше предыдущего года. Рост вкладов (вместе со сберегательными сертификатами) в январе–ноябре 2013 году в среднем составлял 6,0 млрд руб. в день. Это заметно превышает аналогичный показатель прошлого года (в январе–ноябре 2012 года – 4,7 млрд руб. в день).Приток средств населения в конце 2013 года оказался сопоставим с прошлогодним уровнем – традиционные предновогодние выплаты оценочно составили 650 млрд руб. (в конце 2012 года – 750 млрд руб.).Прогноз Агентства по рынку вкладов на 2014 год составляет 17–19%, что соответствует росту на 2 880–3 220 млрд руб. – до 19 840–20 180 млрд руб. Данный прогноз учитывает возможное замедление темпов роста экономики и доходов населения, а также снижение процентных ставок по вкладам при сохранении остаточного влияния капитализации высоких процентов прошлых периодов. В течение года разные группы вкладов показывали различную динамику. В первые три квартала наиболее активно росли вклады от 700 тыс. до 1 млн руб. и свыше 1 млн руб. – на 25,3 и 22,2% по сумме и на 24 и 24,9% по количеству счетов соответственно.Структура депозитов в зависимости от размера вкладов показана на рис.3.Рис. 3. Структура депозитов в зависимости от размера вкладов, %Вклады от 400 тыс. до 700 тыс.