Страхование предпринимательских рисков в России и его перспективы.

Заключение

Таким образом, предпринимательский риск - это вероятность потери предпринимателем прибыли, дохода или имущества в результате предпринимательской деятельности.
Предпринимательская деятельность наполнена рисками различного характера. Риск является неотъемлемой частью его деятельности. Возможность вложения денежных средств, принятие на работу нового, реализация продукции на рынке, ценообразование или подписание соглашения о продаже - все это может являться причиной, влекущей за собой предпринимательский риск.
Основной причиной финансовых проблем и банкротств компаний считаются недостаточные знания в управлении предпринимательскими рисками и их минимизации. Бизнесмен способен избежать риска, но это нередко влечет недостаточное получение вероятной прибыли. Опыт формирования многих ...

СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1. Специфика страхования предпринимательских рисков
1.1.Сущность предпринимательского риска…………………………………..6
1.2. Классификация предпринимательских рисков 8
1.3. Особенности страхования предпринимательских рисков 13
2. Особенности страхования предпринимательских рисков на предприятии 20
2.1. Характеристика организации ООО «ЭЛМОНС» 20
2.2. Виды предпринимательских рисков страхуемых в ООО «ЭЛМОНС» 24
3. Совершенствование управления предпринимательскими рисками на основе страхования 44
3.1.Организационные мероприятия по страхованию предпринимательских рисков на ООО «ЭЛМОНС» 44
3.2 Финансовое обеспечение страхования предпринимательских рисков на ООО «ЭЛМОНС» 51
Заключение 61
Список использованной литературы…………………………………………64
Приложения ……………………………………………………………………..68

Актуальность настоящей темы определена тем, что страхование в предпринимательской деятельности положительно воздействует на развитие экономики в целом. К примеру, одной из основных трудностей считается ветхость основных фондов в большинстве отраслей российской экономики. Решением этой проблемы становится осуществление крупного размера капитальных вложений, нужных как для реконструкции и обновления основных фондов работающих компаний, так и для создания новейших производственных комплексов. Но, объёмы вложенных денег в экономику остаются на недостаточном уровне, для кардинального перемены ситуации, сформировавшейся в отношении темпов обновления основных фондов, в особенности производственного характера. Все это связывают и с недостатком финансовых и других ресурсов действующих предприятий для обновления своих основных фондов, так и с высоким уровнем предпринимательских рисков, сопряженных с реализацией того или иного инвестиционного проекта. Последний фактор также связан с отсутствием защитных инструментов от финансовых последствий реализации соответствующих рисков.
Развитие в России рыночных отношений повышает актуальность проблемы сокращения предпринимательских рисков, в связи с этим рассматриваются особенности предпринимательских рисков и пути их сокращения, в том числе посредством страхования.
Следует отметить, причинами мешающими развитию страхования предпринимательских рисков считаются всё ещё недостаточный уровень платёжеспособного спроса на услуги страховых организаций, низкая страховая культура, сохраняющаяся у многих слоев населения и некоторых руководителей хозяйствующих субъектов, зачаточное состояние инфраструктуры страхового рынка.
Также к причинам препятствующим развитию российского страхового рынка в целом относятся нежелание российских страховых компаний совершенствовать рассматриваемый вид страхования, отсутствие опыта у страховых компаний в осуществлении данного вида страхования, недостаток высококвалифицированных кадров, способных квалифицированно осуществить деятельность, сопряженную с проведением страхования предпринимательских рисков. Во многих отношениях выделенные причины взаимосвязаны друг с другом и следуют один из другого. В связи с этим, представляется целесообразным при их анализе учитывать это связь.
В числе прочих причин, связанных, в основном, с уровнем развития государственной экономики и особенностями российского менталитета, были выделены также такие причины, как технологическая сложность страхования предпринимательских рисков и недостаток высококвалифицированных специалистов, способных организовать практическое осуществление данного вида страхования.
Цель дипломного исследования - показать организацию страхования рисков предпринимательской деятельности.
Задачи исследования:
-дать определение предпринимательского риска, определить классификацию;
-изучить методы управления предпринимательскими рисками;
-определить особенности страхования предпринимательских рисков;
- охарактеризовать организациюООО «ЭЛМОНС»;
-дать финансово-экономическое обоснование страхования предпринимательских рисков;
-дать рекомендации по совершенствованию управления предпринимательскими рискамиООО «ЭЛМОНС»
Объектом исследования выступаетООО «ЭЛМОНС».
Предмет исследования – организация страхования рисков предпринимательской деятельностиООО «ЭЛМОНС».
Методологической основой разработок, представленных в дипломе является микро и макроэкономическая страхования предпринимательских рисков.
В качестве основного метода исследования используется функциональный анализ.
Теоретические исследования, содержащиеся в дипломной работе, также представляют практический интерес, поскольку концептуально определяют основополагающие моменты, от понимания и осмысления которых зависит организация страхования рисков.

При заключении договора страхования страховщиком принимались во внимание следующие факторы оценки риска:– конструктивные характеристики помещения и особенности помещения;– возможность контроля пространства вокруг здания;–приспособления для запирания помещений;– наличие средств хранения внутри помещений (сейфы, бронированные комнаты);– виды и ценность страхуемого имущества. При страховании по полной стоимости, имущество страховалось по действительной стоимости. При наступлении страхового случая проверяется соответствие страховой суммы страховой стоимости. Если оказалось, что сумма ниже страховой стоимости, то страхователь оказывается в ситуации недострахования. Этот вид страхования не всегда привлекателен для клиентов, так как для определённой части имущества вероятность утраты может быть незначительной.Страхование при первом риске распространяется не на все имущество, а только на его наиболее подверженную ущербу ценную часть. Этот способ страхования называется страхованием по первому риску. Страховая сумма устанавливает ниже страховой стоимости имущества исходя из оценки максимального ущерба.Различают два варианта страхования при первом риске: при первом относительном риске и при первом абсолютном риске. В первом варианте в полисе указывают две суммы: общую стоимость всего застрахованного имущества и страховую сумму, равную максимально возможному ущербу. Страховая сумма определяют лимит возмещения ущерба при условии, что общая реальная стоимость имущества на момент наступления страхового случая не превышает указанную в полисе. В противном случае используется принцип пропорциональности. Во втором варианте гарантия распространяется на ущерб в переделах согласованной суммы независимо от общей реальной стоимости застрахованного имущества.Плавающее страхование. Этот вариант страхования предназначен для складов и других помещений, имеющих разную товарную заполняемость во времени. В полисе фиксируется страховая сумма, определяющая предел ответственности страховщика. На ее основе рассчитывается страховая премия, причем взнос по ней в размере 80% оплачивается пи заключении договора страхования. В течении года страхователь в установленные сроки информирует страховщика о реальных размерах своих товарных запасов. В конце года страховщику уплачивается разница между окончательно согласованной величиной страховой премии и внесенным авансом.Страхование ценностей в помещениях и при перевозке. К разряду ценностей относятся наличные деньги, акции, облигации, драгоценные металлы, драгоценные камни. Страхование ценностей предполагает включение в договор условий, касающихся средств их хранения внутри помещения, а также использования специальных товаров.2.Страхование ущербов от перерывов в производствеДанный вид страхования осуществляется только в комплексе со страхованием имущества от стандартных (огневых) рисков или страхованием машин и механизмов от поломок (аварий).Производственная и торговая деятельность предприятия может быть прервана в силу различных причин. Несмотря на то, что руководство стремится создать условия для ритмичной и устойчивой работы предприятия, далеко не всегда оказывается возможным предотвратить воздействие неблагоприятных факторов, приводящих в конечном итоге к перерывам производства и дополнительным потерям. Указанные экономические потери обусловливают снижение экономической эффективности деятельности. Страхование риска «Перерыв процесса производства» призвано защитить страхователя от негативных последствий перерывов производства и во многих случаях оказаться единственным реальным заслоном от негативного воздействия столь мощного фактора.Данный вид страховой защиты отличается от большинства видов страхования имущества, по меньшей мере, двумя важными особенностями:если при страховании имущества возмещается прямой (материальный) ущерб, то при страховании перерыва процесса производства возмещается финансовый ущерб, возникающий как следствие материального ущерба (см. страхование машин и механизмов от поломок);для идентификации перерыва производственного процесса как страхового события необходимо наличие цепи событий, ведущих к полису страхования (страхование машин и механизмов от поломок), обеспечивающего покрытие материального ущерба, из-за которого в конечном счете и возник перерыв в производстве.Таким образом, в силу второй особенности страхование перерывов процесса производства является расширением к договору страхования машин и механизмов от поломок.Перерыв в производстве – полное или частичное прекращение хозяйственной деятельности страхователя вследствие наступления события, признанного страховым случаем, на период до полного восстановления такой деятельности.Потеря прибыли от хозяйственной деятельности Страхователя распространяется только на прибыль, которую он получил бы в течение периода перерыва в производстве, если бы его хозяйственная деятельность не была прервана наступлением материального ущерба.Страховая премия (стоимость страхования) зависит от характера деятельности, осуществляемой Страхователем, от возможности применения различных мер, способствующих уменьшению убытка, от периода возмещения, а также иных факторов и исчисляется согласно тарифам, действующим в страховой компании. Тарифы по данному страхованию устанавливаются индивидуально в каждом конкретном случае и могут колебаться в диапазоне 0,4–0,7% от страховой суммы.Страховая сумма (размер обязательств страховщика по выплате страхового возмещения) определяется по договоренности сторон и как правило принимается равной размеру текущих расходов и планируемой чистой прибыли Страхователя на срок страхования (1 год).В целях удешевления страхования возможно применение в условиях страхования условной или безусловной франшизы и/или временная франшиза — число рабочих дней с начала перерыва в производстве, в пределах которых убытки подлежат оплате самим Страхователем. Минимальный размер франшизы два-три дня.Страховое возмещение выплачивается в размере реального ущерба (потерянного дохода) в пределах страховой суммы и установленных в договоре страхования лимитов ответственности (если таковые будут включены). Величина выплачиваемого страхового возмещения уменьшается на размер франшизы при наличии последней.Страхование от технических рисковПод страхованием технических рисков понимаются виды страхования назначением которых является возмещение ущерба от техногенных аварий и катастроф и их последствий.С развитием научно-технического прогресса такое страхование с каждым годом становится все более востребованным из-за увеличения числа аварий и размеров ущерба. Договоры страхования технических рисков в настоящее время являются самыми крупными по размерам страхового покрытия. Их необходимым атрибутом выступает страхование риска гражданской ответственности перед третьим лицом в результате аварий, взрывов, паления строительным кранов.Классификация основных видом страхования технических рисков включает:–страхование строительно-монтажных работ;–страхование машин и оборудования в производственной сфере технологических рисков;– страхование электронного оборудования.Целью страхования строительно-монтажных работ является обеспечение защиты участников строительства от рисков случайно гибели или повреждения объектов строительства, оборудования, материалов и другого имущества. В качестве страхователей имеют право выступить все участники строительства 46.Договор страхования строительно-монтажных рисков в мировой практике делятся:1)по типам страхуемых строительных объектов:– страхование объектов, возводимых на условиях «под ключ», в котором всю ответственность за строительство, поставку материалов и оборудования, монтажные и другие работы несет генеральный подрядчик. Страхованию подлежат все риски, включая имущественные риски ответственности.– страхование объектов на условиях «постава и контроль». Здесь обеспечение строительства оборудованием, стройматериалами, рабочей силой является обязанностью заказчика.2) по характеру страхового покрытия:– имущественное страхование;-страхование гражданской ответственности.При страховании строительных работ объектами страхования являются:–Фундаменты зданий, незавершенные постройки, строительные леса;–любые инженерные сооружения;– сырье и стройматериалы;– электрические установки и другие виды имущества, находящиеся в пределах строительной площадки.Страховое возмещение выплачивается только за непредвиденный ущерб, связанный в основном с повреждением или разрушением объектов строительства и нарушением графика работы.Возможно расширение страхового покрытия за счет включения в полис следующих рисков:– ущерб нанесенный строительству деятельностью субподрядчиков;– перевозки материалов и конструкции для строительства и монтажа;– кражи имущества.Исключения из страхового покрытия являются использование некачественных строительных материалов, форс-мажорные обстоятельства, перерывы или прекращения работ. Особенность договора страхования заключается в том, что ответственность страховщика наступает в согласованный момент времени.Страхование промышленных машин и оборудования имеет целью защитить сложное и дорогостоящее оборудование от ущербов, вызванных поломками, перепадами напряжения и др.Страховое покрытие может предоставляться в общей форме, покрывающей все риски, ил в ограниченной форме – только на электрические явления. Оборудование страхуется по восстановительной стоимости. В этом виде страхования ущерб возмещается в зависимости от его размера. Страхование электронного оборудования – это форма страхования технических рисков.Объектами страхования являются: персональные компьютеры, оборудование вычислительных центров, электронное оборудование, используемое в торговле (кассовые аппараты), медицинское оборудование с программным управлением и другое.Возмещается ущерб, характерный при страховании технических рисков: ошибки проектирования, дефекты литья, изъяны материалов, отказ или плохая работа аппаратуры и приборов управления, воздействия повышенного напряжения, короткое замыкание, изменение силы тока и прочие электрические явления, отсутствие опыта небрежности, ошибки в выполнении операции.Кроме того, покрывается ущерб от огневых рисков, кражи и др. Обычно при страховании техники в полис включается страхование гражданской ответственности перед третьими лицами.Гарантия предоставляется в двух формах:– в общей форме, в договоре от всех рисков;– в ограниченной форме: покрывается только ущерб, вызванный электрическими явлениями.Страховая стоимость определяется величиной затрат на замену оборудования. Полис разделяется на отдельные позиции:А) по видам имущества;Б) по затратам, подлежащим возмещению. По каждой позиции указывается стоимость. К важнейшим позициям относятся:– используемое оборудование;– оборудование на складе;–внешние проводники;– программное обеспечение;– арендный риск;– стоимость строительных работ;– расходы на использование аппаратуры и оборудования, взятых во временное пользование, оплату услуг третьих лиц.Возмещение ущерба производится следующим образом:– в случае частичного ущерба компенсируются затраты на ремонт и восстановление;– в случае тотального ущерба возмещается стоимость без применения снижающих коэффициентов, если оборудование произведено не более 4 лет назад и его производство еще продолжается или еще имеются запасные части. Если же ситуация не соответствует этим условиям, возмещается действительная стоимость оборудования на момент наступления страхового события.3. Финансовые риски Страхование финансовых и предпринимательских рисков на сегодняшний день является наименее разработанной отраслью страхового дела. Основная причина такого положения кроется в достаточно высокой степени субъективности оценки этих рисков. Финансовые и предпринимательские риски являются основополагающими для ведения любого бизнеса и чаще всего зависят от принятия определенных экономических и управленческих решений. В связи с этим достаточно трудно идентифицировать чистые риски, не подверженные напрямую влиянию человеческого фактора. Многие страховщики принципиально считают данную группу рисков предельно «спекулятивными», поскольку финансовые и предпринимательские риски априори предполагают потерю или недополучение прибыли (дохода). Однако в ходе быстрого проникновения страхования во все сферы хозяйственной деятельности страховщики и бизнес пришли к определенному консенсусу, выделив среди всего многообразия рисков те, которые действительно могут удовлетворять критериям страхуемости.По законодательству РФ лицензируемыми являются два обобщенных вида: страхование предпринимательских рисков и страхование финансовых рисков.Однако на практике в чистом виде страхование всех предпринимательских или всех финансовых рисков какого-либо субъекта не встречается. В ранее действовавших Условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации приводилась предметная трактовка данных видов страхования:«Страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов (дополнительных расходов) лица, о страховании которого заключен договор (застрахованного лица), вызванных следующими событиями:а)остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;б)потеря работы (для физических лиц);в)банкротство;г)непредвиденные расходы;д)неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке; е)понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);ж)иные события».4. Страхование гражданской ответственностиСтрахование ответственности — это страхование на случай причинения ущерба третьим лицам — и юридическим, и физическим. Страхование ответственности имеет большое значение для защиты благосостояния как потерпевших лиц, так и тех, кто причинил ущерб. Если застрахована гражданская ответственность, то при причинении вреда пострадавшее лицо получит возмещение от страховой компании. Благосостояние страхователя тоже не пострадает, поскольку возмещать ущерб будет страховщик. Понятие «ответственность» в широком смысле трактуется как обязанность отвечать за что-либо. Существуют различные виды ответственности (табл.3).Таблица 3 – Виды гражданской ответственностиВиды ответственностиУсловия применениянаказаниеКодекс, которым регулируется ДисциплинарнаяНарушение правил трудовой дисциплины, техники безопасности и т.д.Замечание, выговор, перевод на низшую должность, увольнение с работы и т.д.ТК РФМатериальнаяПричинение вреда предприятию в процессе выполнения служебных обязанностейВозмещение предприятию прямого имущественного ущерба (без упущенной выгоды) в размере, предусмотренном закономТКРФАдминистративнаяАдминистративное правонарушение или проступокШтраф, конфискация предмета, административный арест, исправительные работы и т.д.КоАП РФУголовнаяСовершение преступления или правонарушенияГосударственное принуждение, в виде уголовного наказания, определяемого судом (лишение свободы и т.д.)УК РФГражданско-правоваяНарушение субъективных частных прав другого лица, например, при причинении вредаПрименение санкций имущественного характера, направленных на восстановление имущественного положения потерпевшегоГК РФГражданско-правовая ответственность имеет следующие особенности:—правоотношения возникают между двумя и более субъектами права;—применяется только к лицам, совершившим правонарушение;—выражается в применении к правонарушителям предусмотренных законом или договором мер;—носит всегда имущественный, компенсационный характер;—ее целью является восстановление имущественного положения потерпевшего;—компенсируются за счет имущества лица, причинившего ущерб;—величина ответственности соответствует размеру причинённого ущерба; —моральный вред также предусматривает имущественную компенсацию;—правонарушитель всегда отвечает только перед потерпевшим (в уголовном или административном праве имущественные санкции могут взыскиваться в доход государства).При гражданско-правовой ответственности имущественные потери преимущественно возмещаются как понесенные убытки в виде реального ущерба или упущенной выгоды (ст. 15 ГК РФ), а также в виде уплаты неустойки (ст. 330 ГК РФ) и потери задатка (ст. 381 ГК РФ). По отдельным видам обязательств и по обязательствам, связанным с определенным родом деятельности, законом может быть ограничено право на полное возмещение убытков (ст. 400 ГК РФ).Различают договорную и внедоговорную ответственность, и та и другая являются разновидностями имущественной ответственности (табл. 4).Таблица 4 – Сравнительная характеристика ответственностиОсновные характеристики Внедоговорная ответственностьДоговорная ответственностьУсловия наступленияНеисполнение внедоговорных обязательствНарушение договорной обязанностиФормы и размерУстанавливаются закономКак законом, так и условиями заключенного договораСтатьи ГК РФ, которыми регулируется ответственностьСт. 1084 1094Ст. 393—406 и законодательство, регулирующее это договорное правоотношение.Для привлечения к гражданско-правовой ответственности необходимо наличие нескольких условий:—наличие вины правонарушителя, проявляющееся в противоправных действиях или бездействии;—причинение вреда;—между виной и вредом должна существовать причинная связь.В гражданском праве ответственность строится на началах вины. В соответствии со ст. 401 ГК РФ вина может выступать в форме умысла и неосторожности. Вина в форме умысла имеет место тогда, когда из поведения лица очевидно, что оно сознательно направлено на правонарушение. Вина в форме неосторожности имеет место, если в поведении человека отсутствуют элементы намеренности. Неосторожность может проявляться в виде простой и грубой неосторожности. В гражданском праве действует презумпция вины правонарушителя. В п. 2 ст. 401 ГК РФ указано, что отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим обязательство. Он считается виновным до тех пор, пока не докажет свою невиновность.Причинением вреда считается любое умаление охраняемого законом блага. Вред бывает:—физический, который может быть причинен только физическому лицу в виде любых отрицательных изменений в организме. С точки зрения его компенсации физический вред подразделяется на моральный и имущественный. К моральному вреду относится понятие «физические страдания», и он может быть причинен только физическому лицу. Юридическое лицо имеет право на компенсацию неимущественного вреда, причиненного распространением сведений, порочащих его деловую репутацию;—имущественный (называемый ущербом), который, в свою очередь, подразделяется на финансовый (в виде убытков) и материальный.Что касается наличия связи между причинением вреда и виной — ответственность наступает только в случае, если вред возник в результате действия или бездействия какого-либо лица.В отличие от остальных видов ответственности гражданско-правовую ответственность можно застраховать.Сегодня страхование ответственности динамично развивается с каждым годом. Этому способствует ряд причин:—осознание гражданами своих прав;—рост благосостояния населения и соответственно увеличение его платежеспособности и размеров ущерба;—увеличение числа вызывающих ущерб факторов, связанных с индустриализацией общества, развитием техники и технологий;—рост числа случаев причинения ущерба;—новые инициативы законодательной власти в сфере гражданской ответственности;—возможность широкого толкования в судопроизводстве категории ущерба и, как следствие этого, получение права на возмещение убытков;—расширение сферы практического применения законов по гражданской ответственности.Отношение между страхователем и страховщиком можно обозначить как отношение покрытия. Покрытие не идентично ответственности, которая может быть возложена на страхователя, оно охватывает не все притязания ответственности. Страхователь отвечает в неограниченном размере, а покрытие предлагается лишь в пределах страховой суммы.