Операции банка с валютой и валютные риски

В результате написания выпускной квалификационной работы автором сделаны следующие выводы.
Валютными операциями считаются:
• сделки с использованием иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте, платежных документов в иностранной валюте;
• сделки между резидентами и нерезидентами с использованием рублей, ценных бумаг в рублях;
• сделки между нерезидентами с использованием рублей, ценных бумаг в рублях, совершаемые на территории Российской Федерации;
• ввоз-вывоз, пересылка в/из РФ валютных ценностей;
• международные банковские переводы;
• операции нерезидентов с рублями по счетам и вкладам в банковских учреждениях, не влекущие перехода права собственности на эти рубли;
• операции с иностранной валютой по счетам и вкладам в банковских учреждениях за пределами РФ, не влекущие перехо ...

Введение……………………………………………………………………………...3
1. Понятие и правовые основы валютных операций коммерческого банка
1.1 Определение и правовое обеспечение валютных операций………………..6
1.2 Основные виды валютных операций коммерческих банков……………….9
1.3 Валютные риски и методы управления ими…………………………………21
1.4 Анализ валютного рынка в России…………………………………………..25
2. Анализ валютных отношений ОАО «Промсвязьбанк»
2.1 Характеристика ОАО «Промсвязьбанк»……………………………………33
2.2 Анализ финансовой деятельности ОАО «Промсвязьбанк»………………44
2.3 Анализ валютных операций ОАО «Промсвязьбанк»………………………53
3. Предложения по совершенствованию валютных операций и минимизации валютных рисков
3.1 Проблемы управления валютными операциями…………………………..62
3.2 Предложения по совершенствованию управления
валютными операциями………………………………………………………….66
Заключение………………………………………………………………………..74
Список использованной литературы……………………………………………..80

Актуальность выбранной темы выпускной квалификационной работы обусловлена следующими обстоятельствами. В основе валютных операций лежит международная торговля и, как следствие, международное движение капиталов.
Валютный рынок – самый значительный в мире финансовый рынок, где валюта одной страны продается за другую валюту. Международный валютный рынок – внебиржевой рынок, участники которого производят обменные операции с помощью коммерческих и инвестиционных операций по всему миру, для этого используя компьютерные терминалы, телефоны, а также Интернет и другие средства связи. В качестве примера можно привести коммуникационную сеть для осуществления операций с валютой - бельгийскую некоммерческую структуру SWIFT.
Основными участники валютного рынка являются:
– импортеры, оплачивающие посту пающие товары в валюте;
– коммерческие банки;
– экспортеры, получающие валюту за вывезенный товар и конвертирующие ее в национальную денежную единицу;
– валютные брокеры, которые покупают и продают валюту по заказу клиента;
– портфельные инвесторы, покупающие и продающие иностранные акции и облигации;
– дилеры, которые осуществляют спекулятивные сделки с валютой, играя на разнице курса;
– трейдеры, являющиеся маркетмейкерами валютного рынка.
Одна из наиболее значительных составляющих международных финансов – обмен иностранной валюты. Международные курсы валют, процентные ставки и уровень инфляции обычно очень тесно взаимосвязаны.
Основной документ валютного законодательства в нашей стране – Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле», который защищает российский рубль в условиях параллельного обращения свободно конвертируемой иностранной валюты. Кроме того, ЦБР также регулярно издает нормативные акты, обязательные для исполнения.
Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и валюте при экспорте-импорте товаров и услуг, их реализации на территории Российской Федерации и за иностранную валюту, в сделках неторгового характера и при проведении хозяйственных операций нерезидентами внутри страны, что и подтверждает актуальность избранной темы.
Цель выпускной квалификационной работы – показать тенденции и развитие валютных операций коммерческих банков, предложить пути совершенствования управления ими.
Задачи исследования:
– дать определение валютных операций и характеризовать их правовое обеспечение;
– рассмотреть основные виды валютных операций;
– изучить валютные риски и методы управления;
– проанализировать современное состояние валютного рынка в России;
– провести анализ финансовой деятельности ОАО «Промсвязьбанка»;
– провести анализ валютных операций ОАО «Промсвязьбанк»;
–рассмотреть основные проблемы развития валютного рынка и валютных операций.
–предложить меры по совершенствованию управления валютными операциями.
Объектом исследования является валютные операции ОАО «Промсвязьбанк».
Предметом исследования выступает всесторонний анализ системы экономических и правовых отношений возникающих при валютных операциях.
Методологической основой исследования является метод диалектического развития, анализа, сравнения, группировок, системный и другие методы анализа.
Структура выпускной квалификационной работы обусловлена целью и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.
Теоретическую и методологическую основу работы составили труды зарубежных и отечественных специалистов по теории и практике финансовых рынков, международных валютных отношений, организации валютных торгов. Для решения поставленных в работе задач применялись методы статистических исследований, классификаций, системного анализа. Информационной базой исследования явились законы Российской Федерации, положения, инструкции и письма Центрального Банка РФ, а также статистические данные Госкомстата РФ, Банка России, международных организаций, информационные ресурсы сети Интернет

В 2012 году Банк активно развивал сеть терминалов самообслуживания. На 1 июля 2013 года введено в эксплуатацию 175 терминалов, расположенных практически во всех регионах присутствия Банка в России.ОАО «Промсвязьбанк» первым на российском рынке вышел на рынок интернет-эквайринга, сертифицировал работу через PSP(агрегатора) по торговому эквайрингу с применением инновационной технологии мобильногоэквайринга(m-POS) по приему платежей по банковским картам с помощью мобильных устройств. В течение года расширялась сеть обслуживания карт в торгово-сервисных предприятиях.Промсвязьбанк, Москва (основан в 1995 году) – один из ведущих российских частных банков с активами порядка 611  млрд рублей  по состоянию на 01.07.2012 (по МСФО). ОАО «Промсвязьбанк» по итогам первого полугодия 2012-го года занимает 11-е место среди крупнейших российских банков по размеру активов. В актуальном рейтинге журнала «TheBanker» ОАО «Промсвязьбанк» находится в верхней половине списка 1000 крупнейших банков мира по объёму собственного капитала. Органами управления Банка являются: общее собрание акционеров банка, совет директоров банка; коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка, единоличный исполнительный орган – президент банка.Высшим органом управления Банка является общее собрание акционеров Банка. Ключевая миссияОАО «Промсвязьбанк» - это содействие увеличению благополучия сотрудников и акционеров, решая финансовые проблемы клиентов, инвесторов и партнеров. Также банк создает в России культуру управления капиталом. Чем надежней размещены капиталы, тем больше уверенность населения в будущем, потому, что банк считается надежным партнером. Информационные технологии дают возможность банку предоставлять полный спектр банковских услуг. Отдельные программы дают клиентам ОАО «Промсвязьбанк» возможность получить образование, приобрести жилье, увеличить накопления, развить собственный бизнес, обеспечить будущее своим детям. ОАО «Промсвязьбанк» берет на себя разумные риски и дает возможность предприятию расти и развиваться.В 2013г. банк стремится расширить свое присутствие в регионах России, в близлежащих и в стратегически значимых для России странах, в международных финансовых центрах. Главная стратегическая цель ОАО «Промсвязьбанк» – стать по итогам 2015 года частным универсальным банком № 1 в России по рыночной стоимости бизнеса.Основными понятиями реализации стратегической цели для банка будут:продолжение развития в качестве универсального финансового института, то есть работа в корпоративном, малом и среднем, розничном, инвестиционном бизнесах и privatebanking;диверсификация кредитного портфеля и выручки – стратегический фокус на развитии розничного бизнеса и МСБ как сегментов, имеющих наибольший потенциал роста, а также дающих наибольшую отдачу на вложенный капитал;повышение прибыльности бизнес-линий банка. Розничный бизнес, наряду с малым, является приоритетным направлением для достижения стратегических целей ОАО «Промсвязьбанк» по итогам 2015 года и играет важную роль в диверсификации портфеля и доходов банка. Таким образом, ОАО «Промсвязьбанк»– российский частный банк, входящий в число 10 ведущих банков России и 500 крупнейших мировых банков. Банку присвоены высокие рейтинги ведущими мировыми рейтинговыми агентствами. ОАО «Промсвязьбанк» осуществляет долгосрочную стратегию развития, которая направлена на активное внедрение услуг для физических лиц, развитие корпоративного бизнеса, а также укрепление лидирующих позиций банка на рынке факторинга и международного бизнеса, в области внедрения новейших банковских технологий. Деятельность Банка регулируется Центральным банком Российской Федерации. Банк имеет генеральную лицензию на осуществление банковских операций, выданную ЦБ РФ, а также разрешение на осуществление операций с драгоценными металлами. В октябре 2004 года ЦБ РФ одобрил вступление Банка в государственную систему страхования вкладов. Кроме того, банк имеет лицензии Федеральной службы по финансовым рынкам на право осуществления брокерской, дилерской и депозитарной деятельности, а также деятельности по управлению ценными бумагами на российском рынке ценных бумаг, а также имеет лицензию ФСФР биржевого посредника, совершающего товарные фьючерсные и опционные сделки в биржевой торговле.В настоящий момент ОАО «Промсвязьбанк» в основном осуществляет коммерческие банковские операции. Указанная деятельность включает в себя предоставление корпоративных, розничных банковских услуг, а также банковских услуг предприятиям малого и среднего бизнеса.Корпоративные банковские услуги включают в себя привлечение депозитов, кредитование корпоративных заемщиков, осуществление операций факторинга и расчетно-кассового обслуживания. В число корпоративных банковских услуг также входит торговое и проектное финансирование. Объем корпоративного кредитного портфеля ОАО «Промсвязьбанк» (без учета кредитов малому и среднему бизнесу) показал рост на уровне 21%, и его объем составил 349,9 млрд руб. В его структуре преобладают стандартные кредитные продукты (кредиты, кредитные линии, овердрафты), их доля составляет порядка 80% портфеля. Портфели факторинговых операций и кредитов, предоставленных в рамках международного финансирования, занимают долю 10,3% и 10,2% соответственно (на 1 апреля 2012 года).Банковские услуги предприятиям МСБ включают в себя привлечение депозитов, кредитование предприятий малого и среднего бизнеса, осуществление расчетно-кассового обслуживания.  Объем поддержки малого и среднего бизнеса (МСБ) посредством кредитования вырос на 22% в 2012 году, существенно опередив среднерыночный показатель. Помимо органического роста, банк также расширил свой портфель за счет приобретения кредитов МСБ у других банков. В течение 2011 года ОАО «Промсвязьбанк» заключил соглашения о сотрудничестве с семью региональными фондами и организациями поддержки кредитования малого бизнеса – общее их число достигло 31. Согласно рэнкингу «РБК.Рейтинг», по итогам 2011 года ОАО «Промсвязьбанк» занял 2-е место среди крупнейших российских банков по кредитованию предприятий малого и среднего бизнеса. Также банк занял 2-е место по объемам кредитов, выданных малому и среднему бизнесу в России и 3-е место по величине кредитного портфеля МСБ по итогам 2011 года в рейтингах РА "Эксперт".Розничные банковские услуги включают в себя привлечение депозитов, кредитование физических лиц, осуществление денежных переводов и предоставление услуг по банковским картам, осуществление операций с иностранной валютой и расчетно-кассового обслуживания физических лиц, доверительное управление.Банк является принципиальным участником международных платежных систем VisaInternational и MasterCardWorldwide. В августе 2012 года ОАО «Промсвязьбанк» довел объем эмиссии международных банковских карт до 1,5 миллиона. Промсвязьбанк осуществляет выпуск международных банковских карт Visa и MasterCard. Продуктовый ряд банковских карт включает в себя традиционные карточные продукты - VisaElectron, VisaClassic, MasterCardStandard, MasterCardVirtual, а также карты премиального сегмента - MasterCardGold, VisaGold, VisaPlatinum, VisaInfinite и VisaInfinite в «бриллиантовом» дизайне. Банк также выпускает совместные карты «Промсвязьбанк - Трансаэро», позволяющие накапливать бонусные мили за покупки, оплачиваемые картой, и «Промсвязьбанк - Линия жизни» с участием в благотворительной программе спасения тяжелобольных детей. Сеть банкоматов ОАО «Промсвязьбанка» постоянно растет и по последним данным составляет более 1300 устройств, в том числе с функцией cash-in.Банк также предлагает инвестиционные банковские услуги, в том числе услуги корпоративного финансирования, услуги по проведению операций на рынках долгового и долевого капитала, брокерские услуги, сделки РЕПО и проведение операций купли-продажи ценных бумаг, проведение операций с иностранной валютой и драгоценными металлами и банкнотных операций ОАО “Промсвязьбанк”Если рассмотреть виды банковских операций более детально, то банк вправе осуществлять:привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определенный срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков – корреспондентов, по их банковским счетам;инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;выдача банковских гарантий;осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).Банк помимо перечисленных банковских операций, вправе осуществлять следующие сделки:выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;лизинговые операции;оказание консультационных и информационных услуг.Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.Таким образом, ОАО «Промсвязьбанк» имеет лицензии на осуществление всех банковских операций. В настоящий момент банк в основном осуществляет коммерческие банковские операции. Указанная деятельность включает в себя предоставление корпоративных, розничных банковских услуг, а также банковских услуг предприятиям малого и среднего бизнеса.2.2 Анализ финансовой деятельности ОАО « Промсвязьбанк»Рассмотрим основные показатели финансовой деятельности банкаОАО « Промсвязьбанк» по данным на 01.10.2013г.Таблица 5Основные показатели деятельности ОАО «Промсвязьбанк» Наименование показателя 01.10.2012 г. 01.10.2013Уставный капитал, тыс. руб. 11 133 855 11 133 855 Собственные средства (капитал), тыс. руб. 72 362 975 91 981 389 Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб. 8 280 183 4 814 585 Рентабельность активов, % 2.35 1.43 Рентабельность капитала, % 20.74 12.03 Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб. 536 407 186 631 873 298 По данным предварительного бухгалтерского баланса (публикуемая форма) по российским правилам бухгалтерского учета чистая прибыль ОАО «Промсвязьбанк» за 9 месяцев 2013 года составила 4,8 млрд. руб., по сравнению с прибылью в размере 8,3 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. При этом операционные доходы (прибыль до вычета резервов на возможные потери, операционных расходов и расходов по налогам) за 9 месяцев 2013 года по сравнению с 9 месяцами 2012 года выросли на 7% и составили 36,2 млрд. руб., а операционные расходы снизились на 5% до 23,6 млрд. руб. Основной причиной сокращения прибыли в 3-м квартале 2013 года стало дополнительное создание резервов на сумму 2,3 млрд. руб., связанное с созданием «подушки безопасности» на фоне неопределенной макроэкономической ситуации. По состоянию на 1 октября 2013 года активы ОАО «Промсвязьбанк» составили 727 млрд. руб., увеличившись на 6% по сравнению с началом года. Показатели ликвидности продолжают находится на высоком уровне, что отражает политику Банка по поддержанию повышенного запаса ликвидности в период неопределенности на мировых финансовых рынках. Так, нормативы мгновенной и текущей ликвидности Н2 и Н3 на 1 октября 2013 года составили, соответственно 48% и 69%, превышая минимально установленные Банком России уровни в 15% и 50%, соответственно. Кредитный портфель юридических лиц вырос на 5% до 436 млрд. руб. по сравнению с данными на начало 2013 года. Кредитный портфель физических лиц составил 71 млрд. руб., увеличившись на 17% по сравнению с 1 января 2013 года. Чистая ссудная задолженность Банка (после вычета резервов и без учета межбанковских кредитов) увеличилась на 6% относительно данных на конец 2012 года. Промсвязьбанк продолжает поддерживать стабильную долю средств клиентов в составе своих обязательств (на 1 октября 2013 года: 78%, 2012: 79%). На 1 октября 2013 года показатель соотношения чистой ссудной задолженности Банка к общему объему средств клиентов составил 101% (2012: 101%). По итогам 9 месяцев 2013 года совокупный объем депозитов клиентов (как физических, так и юридических лиц) увеличился на 3% по сравнению с данными на начало 2013 года. Депозиты юридических лиц сократились на 2%, а депозиты физических лиц выросли на 13 % по сравнению с данными на начало 2013 года. Доля депозитов до востребования в общей сумме средств клиентов выросла за 9 месяцев 2013 года с 28% до 31% на 1 октября 2013 года. Капитал Банка («собственные средства» в соответствии с определением РСБУ) на 1 октября 2013 года составил 92 млрд. руб., увеличившись на 20% по сравнению с началом 2013 года. Значение норматива достаточности капитала Н1 достигло уровня 12,1%. Банк уже сейчас выполняет требования нормативов достаточности капитала, рассчитанных в соответствии с Базель III, которые вступят в силу только с 1 января 2014 года. По состоянию на 1 октября 2013 года значения базового и основного капитала составили 7,1% и 7,5% соответственно.Таблица 6Общая оценка результатов деятельности ОАО «Промсвязьбанк» (тыс. руб.) на 01.01.2011на 01.01.2012на 01.01.2013на 01.10.2013Проценты полученные и аналогичные доходы43 754 13149 343 60759 986 04348 648 046в т.ч. от кредитных операций37 252 95443 332 32954 866 73544 224 169Проценты уплаченные и аналогичные расходы26 213 42723 976 05729 035 12925 395 366Чистые процентные и аналогичные доходы17 540 70425 367 55030 950 91423 252 680Комиссионныедоходы9 738 46210 555 86410 516 6948 644 114Комиссионныерасходы1 545 1421 9086112 514 1331 978 550Чистыйкомиссионный доход8 193 3208 647 2538 002 5616 665 564Доходы от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы (петто)65 9471 511 348907 824796 048Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества (петто)-706 888-857 734458 1491 029 544Прочие операционные доходы5 322 3465 174 1434 809 8264 492 640Прочие операционные расходы26 177 97236 978 67333 856 74123 555 522Итого прибыль до восстановления резервов и налога на прибыль4 237 4572 863 88711 272 53312680954Изменение величины резервов под возможные потери-2 363 9212 785 259604 492-5 318 155Итого прибыль до налогообложения1 873 5365 649 14611 877 0257 362 799По итогам 2011 года по данным бухгалтерского баланса (публикуемая форма) по российским правилам бухгалтерского учета после событий после отчетной даты ОАО «Промсвязьбанк» получил чистую прибыль в размере 4 млрд. руб. против убытка в размере 378 млн. руб. за 2010 год за счет роста чистых процентных доходов вследствие существенного роста объемов кредитования, а также роста комиссионных доходов в связи с ростом объема операций по расчетным счетам клиентов.По итогам 2012 года активы ОАО «Промсвязьбанк» составили 684 млрд. руб., увеличившись на 22% по сравнению с данными по итогам 2011 года и на 11% по сравнению с итогами 9 месяцев 2012 года в основном за счет роста кредитного портфеля и увеличения ликвидности Банка. Совокупный кредитный портфель Банка (до вычета резервов и без учета межбанковских кредитов) вырос на 14% относительно итогов 2011 года. При этом совокупная чистая ссудная задолженность Банка (после вычета резервов и без учета межбанковских кредитов) увеличилась на 16% по сравнению с данными на конец 2011 года и на 1% относительно данных на конец 3 квартала 2012 года. Кредитный портфель, как физических, так и юридических лиц продемонстрировал существенный рост: относительно данных на конец 2011 года кредитный портфель физических лиц вырос на 42%, а юридических - на 11%. Рост кредитования физических лиц отражает проводимую политику Банка по активному развитию программ потребительского и ипотечного кредитования, а также улучшению эффективности продаж.ОАО «Промсвязьбанк» продолжает поддерживать стабильную долю средств клиентов в составе своих обязательств: на 1 января 2013 года показатель соотношения чистой ссудной задолженности Банка к общему объему средств клиентов (физических и юридических лиц) составил 101%. По итогам 2012 года доля вкладов физических лиц в совокупном объеме средств клиентов составила 33%, увеличившись с 32% по итогам 2011 года. В течение всего 2012 года Банк рассматривал розничные депозиты в качестве одного из важнейших источников привлечения ресурсов и наращивал их долю в своем депозитном портфеле за счет предложения своим клиентам расширенной продуктовой линейки и привлекательных интернет услуг.Капитал Банка («собственные средства» в соответствии с определением РСБУ) на 1 января 2013 года составил 75,7 млрд. руб. Значение норматива достаточности капитала Н1 находилось на уровне 11,1%.По итогам 1 квартала 2013 года активы ОАО «Промсвязьбанк» составили 674,8 млрд. руб., увеличившись на 22% по сравнению с аналогичным периодом 2012 года и снизились на 2% по сравнению с началом года. Совокупный кредитный портфель Банка (до вычета резервов и без учета межбанковских кредитов) вырос на 18% относительно первого квартала 2012 года. Чистая ссудная задолженность Банка (после вычета резервов и без учета межбанковских кредитов) увеличилась на 19% по сравнению с данными на конец первого квартала 2012 года и на 1% относительно данных на конец 2012 года. Кредитный портфель юридических лиц остался практически без изменений по сравнению с началом 2013 года. Однако стоит отметить 4% рост кредитного портфеля физических лиц, составивший 63 млрд. руб. на конец первого квартала 2013 года по сравнению с 60,6 млрд. рубна конец 2012 года.ОАО «Промсвязьбанк» продолжает поддерживать стабильную долю средств клиентов в составе своих обязательств (порядка 77%). На 1 апреля 2013 года показатель соотношения чистой ссудной задолженности Банка к общему объему средств клиентов составил 102%. На конец первого квартала 2013 года объем вкладов клиентов (как физических, так и юридических лиц) увеличился на 24% по сравнению с данными на конец 1 квартала 2012 года. Промсвязьбанк продолжает рассматривать розничные депозиты в качестве одного из важнейших источников привлечения ресурсов и наращивать их долю в своем депозитном портфеле за счет предложения своим клиентам расширенной продуктовой линейки и привлекательных интернет услуг. Капитал Банка («собственные средства» в соответствии с определением РСБУ) на 1 апреля 2013 года составил 76,4 млрд. руб. Значение норматива достаточности капитала Н1 достигло уровня 12%.По итогам 2 квартала 2013 года активы Промсвязьбанка составили 729 млрд. руб., увеличившись на 6% по сравнению с началом года. Кредитный портфель юридических лиц вырос на 8% до 448 млрд. руб по сравнению с данными на начало 2013 года и на 7% по сравнению с данными за 1 квартал 2013 года. Кредитный портфель физических лиц составил 66,9 млрд. руб, увеличившись на 10% по сравнению с данными на начало 2013 года и на 6% по сравнению с данными 1 квартала 2013. Чистая ссудная задолженность Банка (после вычета резервов и без учета межбанковских кредитов) увеличилась на 8% относительно данных на конец 2012 года и на 7% относительно данных на конец 1 квартала 2013 года. Промсвязьбанк продолжает поддерживать стабильную долю средств клиентов в составе своих обязательств.