Лизинг как метод финансирования: проблемы и пути их решения

В результате исследования, проведенного в соответствии с поставленными целью и задачами, получены соответствующие выводы. Проблема поиска и привлечения в бизнес долгосрочных инвестиций стоит перед многими российскими компаниями, заинтересованными в расширении производства, покупке нового современного оборудования и внедрении инновационных технологий. Для таких предприятий оптимальным решением является лизинг, который позволяет, не отвлекая собственные денежные ресурсы, приобрести новое оборудование и осуществить модернизацию старого. По сути, лизинг – это один из возможных способов финансирования предпринимательской деятельности, совмещающий в себе возможность получения денежных средств на развитие компании и оптимизацию налогообложения. Лизинг - это финансовый инструмент (комплекс имущ ...

ВВЕДЕНИЕ
1. ЛИЗИНГ КАК МЕТОД ФИНАНСИРОВАНИЯ
1.1. Сущность лизинга и его виды
1.2 Формы участия банка в лизинговом бизнесе
1.3 Риски при лизинговых сделках банков и необходимость управления ими
2. ОРГАНИЗАЦИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
НА ПРИМЕРЕ СКБ-БАНКА
2.1.Характеристика ОАО «СКБ-банка»
2.2. Методики расчета лизинговых платежей
2.3. Организация лизинговой сделки на примере ОАО «СКБ - Банк»
2.4 Анализ финансовой деятельности ОАО «СКБ-Банка»
3.СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ
3.1. Принципы управления лизинговыми сделками
3.2 Пути совершенствования управления лизинговыми сделками банков………..73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………..83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………..92

ВВЕДЕНИЕ Проблема поиска и привлечения в бизнес долгосрочных инвестиций стоит перед многими российскими компаниями, заинтересованными в расширении производства, покупке нового современного оборудования и внедрении инновационных технологий. Для таких предприятий оптимальным решением является лизинг, который позволяет, не отвлекая собственные денежные ресурсы, приобрести новое оборудование и осуществить модернизацию старого. По сути, лизинг – это один из возможных способов финансирования предпринимательской деятельности, совмещающий в себе возможность получения денежных средств на развитие компании и оптимизацию налогообложения. Первая международная конференция по вопросам лизинга состоялась весной 1988 года. Страны-участницы этого мероприятия, в числе которых был и СССР, составили и подписа ли знаковую Конвенцию о международном финансовом лизинге. Этот документ был призван устранить имеющиеся юридические препятствия в развитии международных лизинговых отношений и регламентировать права и обязанности сторон лизинговой сделки. В СССР на момент подписания указанной Конвенции лизинговая деятельность не имела никакого законодательного регулирования. После того как все юридические моменты были улажены, в СССР состоялась первая лизинговая сделка, и постепенно начали открываться первые лизинговые компании, ориентированные на международную деятельность. Однако активное развитие рынка лизинга в России началось только в 1994 году. В это время лизинговые услуги были очень востребованы у потребителей, да и предложений от лизинговых компаний было достаточно, поэтому требовалось внутреннее законодательное регулирование данного вида деятельности. В связи с этим были приняты два соответствующих указа: «Временное положение о лизинге» и указ «О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности». Осенью этого же года начала свою работу Российская ассоциация лизинговых компаний, которая существует и по сей день. Сегодня в неё входит около 80-ти крупнейших организаций. Следующий нормативный акт, регулирующий лизинговую деятельность, был принят в 1998 году. Закон «О лизинге» в целом хорошо повлиял на развитие рынка, а бизнес лизинговых компаний стал более стабильным и надежным. Однако немного позднее в стране случился дефолт, который существенно затронул сектор финансовой аренды, но стоит отметить, что большинство крупных лизинговых организаций сумели сохранить свой бизнес. На новую ступень развития рынок российского лизинга вышел только в начале двухтысячных годов. В настоящее время около 80% предприятий рассматривают лизинг как вполне приемлемый способ приобретения основных средств. Практика заключения договоров лизинга указывает на то, что российское законодательство нуждается в разработке новых норм, соответствующих реальному экономическому положению в стране. Еще недавно лизинг был новым явлением для российского рынка. Однако сегодня этот финансовый инструмент настолько популярен, что его все чаще выбирают в качестве альтернативы традиционному кредиту - или, как вариант, предпочитают лизингу факторинг. На сегодняшний день российское государство проводит целенаправленную политику по поддержанию лизинговых отношений в стране. Учитывая мировой опыт широкого применения лизинговых операций, развитие лизинга в России направлено на достижение следующих целей: создание благоприятных условий для развития лизинговой деятельности как эффективного механизма по преодолению промышленного спада, а также повышению активизации инвестиционных течений в экономике государства; поддержка и развитие малого и среднего бизнеса в стране; поощрение глобального развития индивидуального бизнеса; увеличение в области производства эффективности индивидуальной предпринимательской деятельности. Государственная поддержка всех операций в деятельности лизинговых компаний, которая регулируется законодательной базой Российской Федерации, правительственными постановлениями, решениями и постановлениями органов государственной власти (в границах их  полномочий) субъектами Российской Федерации, подразделяется на две основные группы: общие направления развития лизинга в России; специальные направления (то есть развивающиеся по отдельным отраслям). Государственная поддержка частного капитала заключается в долевом участии организации лизинговой инфраструктуры по некоторым инвестиционно-лизинговым проектам, а также распределении предприятиям, реализовывающим инвестиционную программу, государственных заказов на поставку товаров для нужд государства. Для выполнения данных лизинговых проектов государство выделяет лизингополучателям инвестиционные кредиты. Также предоставляет кредитным учреждениям (в том числе банковским учреждениям) в установленном законодательном порядке льготное налогообложение. Финансовые кредитные учреждения освобождаются от уплаты налога на прибыль, которую они получают после лизингового кредитования участникам лизинговых отношений для выполнения заключенного договора сроком не менее трех лет. Создавая благоприятные экономические условия для лизинговых компаний в законодательном порядке, государством предоставляются налоговые и кредитные льготы. Уменьшаются ставки таможенных пошлин импортируемых на территорию Российской Федерации различных видов технологического оборудования, не имеющих на отечественном рынке аналогов. Российское государство активно проводит поддержку лизинга в области отечественной экономики и образования. Основам успешной лизинговой деятельности обучают студентов, повышают квалификацию преподавательскому составу, осуществляют подготовку (переподготовку) федеральных служащих, непосредственно занимающихся вопросами лизинговой деятельности. Государственная поддержка обеспечивает развитие лизинга в России путем разработки и реализации федеральной программы, направленной на среднесрочное и долгосрочное социально-экономическое развитие как Российской Федерации в целом, так и отдельных ее регионов. Определенную роль в лизинговом бизнесе играют банки. Но при этом возникает множество проблем. Изложенные обстоятельства предопределили выбор темы дипломного исследования, обусловили ее актуальность . Целью работы является оценка роли банка в деятельности лизинговых компаний, организация лизинговых операций банков и совершенствование управления ими. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи: Раскрыть сущность лизинга и его виды; Выявить формы участия банка в лизинговых операциях; Классифицировать риски при лизинговых сделках; Охарактеризовать организацию лизинговых операций в банках; Определить пути совершенствования управления лизинговыми операциями банков. Информационной базой исследования явились учебная и монографическая литература, статистический материал о развитии банковского лизинга и автобизнеса в России.