Организация страхования рисков предпринимательской деятельности (на примере ООО Электроцентр "ТСН")

Таким образом, предпринимательский риск - это вероятность потери предпринимателем прибыли, дохода или имущества в результате предпринимательской деятельности. Любое предприятие несет риски, связанные с его производственной, коммерческой и другой деятельностью, а руководство предприятия отвечает за последствия принимаемых управленческих решений. Фактор риска в предпринимательской деятельности особенно увеличивается в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдорогими кредитами и т.п. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В зависимости от основной причины возникновения рисков можно выделить разные виды предпринимательских рисков: производственный риск - потери предпринимателя, о ...

Содержание

1.Титульный лист.
2.Задание на выполнение ВКР.
3.Реферат, отражающий кратко основное содержание работы и список основных понятий, использованных в работе.
4.Содержание.
5.Список аббревиатур и сокращений с расшифровкой.
6.Введение.
7.Основная часть:
7.1. Определение предпринимательского риска. Классификация рисков. Выявление предпринимательских рисков предприятия;
7.2. Методы управления предпринимательскими рисками;
7.3. Особенности страхования предпринимательских рисков;
7.4. Характеристика организации ООО «Электроцентр ТСН»»;
7.5.Финансово-экономическое обоснование страхования предпринимательских рисков;
7.6. предложения по совершенствованию управления предпринимательскими рисками ООО «Электроцентр ТСН»
8.Заключение.
9.Список использованных источников.
Приложения.

Содержание

1.Титульный лист.
2.Задание на выполнение ВКР.
3.Реферат, отражающий кратко основное содержание работы и список основных понятий, использованных в работе.
4.Содержание.
5.Список аббревиатур и сокращений с расшифровкой.
6.Введение.
7.Основная часть:
7.1. Определение предпринимательского риска. Классификация рисков. Выявление предпринимательских рисков предприятия;
7.2. Методы управления предпринимательскими рисками;
7.3. Особенности страхования предпринимательских рисков;
7.4. Характеристика организации ООО «Электроцентр ТСН»»;
7.5.Финансово-экономическое обоснование страхования предпринимательских рисков;
7.6. предложения по совершенствованию управления предпринимательскими рисками ООО «Электроцентр ТСН»
8.Заключение.
9.Список использованных источников.
Приложения.

Когда у человека появляются желания, которые по той или иной причине не могут быть удовлетворены, то он оказывается в состоянии беспокойства. Он ощущает побуждение к действию, но видит одновременно и препятствия, мешающие исполнению его желаний. Итог проявляется быстро: человек испытывает дискомфорт и неуверенность, ему постоянно кажется, что что-то не так. Это внутреннее напряжение чаще всего проявляется в суетливости, некоординированной деятельности. То же можно сказать и относительно проблем ведения хозяйственной экономической деятельности в России последних лет. Проявления беспокойства можно объяснить достаточно просто: время, когда сравнительно легко и быстро можно было сделать большие деньги, минуло. На рынке товаров и услуг постепенно становится тесно, поэтому приходится бороться за каждый процент прибыли. Указанное беспокойство явилось причиной существенных изменений в ментальности типичного предпринимателя. В связи с этим ощущается настоятельная потребность в книге, которая бы системно раскрыла разнообразные аспекты риска в предпринимательстве, в том числе и математические. Дело в том, что все чаше предприниматели понимают, что такое риск, на собственном горьком опыте. В начале нового тысячелетия в нашей стране огромное количество деловых людей, активно занимающихся предпринимательством, управляют риском на глазок, с опорой на главный национальный принцип ведения дел — полагаясь на «авось», в то время как в большинстве стран мира анализ риска — обыденное явление в бизнесе. Каковы же причины создавшегося положения? Одна из причин повышенного интереса к вопросам, связанным, с управлением риском в предпринимательстве, — это то, что наше общество слишком быстро, «в одночасье» «выпрыгнуло» из плановой экономики и оказалось в дикой стихии рынка. Другая совокупность обстоятельств, порождающих беспокойство у сегодняшних предпринимателей, — их личная неуверенность вотношении возможностей понимания существа методик и особенностей способов анализа и оценки рисков. Часть обстоятельств данной совокупности обусловлена тем, что первыми предпринимателями в нашей стране чаше всего становились либо узкие специалисты (в большинстве своем гуманитарии по образованию), либо люди с «весьма средним» образованием. И тем и другим не хватало системности в восприятии сущности риска, понимания его роли в предпринимательстве . Но есть и еще одно, что роднит всех наших предпринимателей — практически все они стали жертвами существовавшей долгое время в нашей стране системы преподавания математики в школе и вузе. «А чем, в сущности, не устраивает вас эта система преподавания?», — спросит иной читатель, например школьный учитель математики. Ответ, тем не менее, известен практически всем: российская система преподавания математики была и сегодня еще, к сожалению, остается во многом ориентированной на запоминание. На запоминание теорем, соотношений и формул, а не на понимание того, что именно они, эти теоремы, формулы и соотношения, отображают (системные аналитики говорят — «моделируют»). А ведь это самое главное. Следовательно, основная опасность «традиционной» системы обучения заключается в том, что она базируется на психологическом заблуждении, будто заучивание наизусть разделов учебников развивает мышление. Да к тому же и преподавателю работать очень просто — только и давай указание: заучить наизусть «от сих до сих». Исходя из такого убеждения, заставляют учить как можно больше. Школьник, а затем студент только и делают, что заучивают теоремы и формулы, причем ни их способность к размышлению, ни их инициатива в применении математических формул нисколько не развиваются. Все учение заключается в том, чтобы отвечать наизусть. А зачем? Ведь именно для «запоминания» и созданы справочники, базы данных, Интернет! Если знаешь, что ищешь, то обязательно найдешь. А как узнаешь, если в процессе обучения только и делал, что формулы запоминал, а не стремился понять, что они моделируют? Подобная система обучения решительно устарела. Она, к сожалению, внушает обучаемому отвращение к математике. Сегодня это вполне реальная опасность для предпринимательства. По-видимому, предпринимателю ,з анимающему активную жизненную позицию, придется заново пересмотреть свое отношение к математике. С полной ответственностью заявляем, что математика — это интересно, это просто, это — сила. А как ею разумно пользоваться, нужно просто показать на примерах, описать образец дляподражания (системные аналитики употребляют термин «парадигма» (от греч. paradeigma ) — пример, образец для подражания). Только системное представление о реальной действительности дает возможность понять, надо ли применять ту или иную формулу в той или иной моделируемой ситуации, а также — чего ждать, а на что не рассчитывать, анализируя результаты моделирования. Одно из таких системных математических представлений — это настоятельная рекомендация пользователю выбирать шкалу для измерения и оценки результатов планируемой акции в соответствии с целями, задачами и условиями измерения (принцип цели). Предположим, предприниматель собирается заняться торговлей на конкретном сегменте рынка товаров или услуг. У него есть возможность закупить для поставки на рынок три номинации товаров. Но его цель — завоевать данный сегмент рынка. Допустим, что для нанесения решительного удара предпринимателю потребуется сконцентрировать все финансовые силы на одном товаре. Какой товар из трех выбрать, чтобы завоевать сегмент рынка? Для получения ответа на этот вопрос можно поступить по- разному . Можно попытаться угадать. Это очень рискованно, но совершенно не требует каких-либо специальных усилий или затрат. Можно заключить договор с известной консалтинговой компанией, у которой есть совершенные экономические модели, и после оплаты за услуги и месяца ожиданий будут получены результаты, кото¬рые с точностью до копейки дадут ответ о величине прибыли. Только вот ответ может не удовлетворить предпринимателя, поскольку оцененная величина будущей прибыли может оказаться незначительной (или вообще отрицательной). Так, может быть, не нужно было ждать месяц, платить за услуги большие деньги для получения очень точного, но совершенно не нужного ответа? Может быть, лучше было грубо, но быстро (скажем, за пару дней, с применением пакета прикладных программ MicrosoftExcel и с точностью до тысяч рублей) получить представление о принципиальной выгодности операции с рассматриваемыми товарами на рассматриваемом рынке? И только тогда, когда грубая оценка окажется приемлемой для подготовки решения, обратиться к специалистам за более точными расчетами, но не только величины прибыли, а еще и за оптимизацией стратегии интервенции на рассматриваемом сегменте рынка с учетом портфеля риска фирмы, которой руководит предприниматель. Другими словами, самому предпринимателю нет необходимости изучать сложные экономические модели, например, дуополии или монополии. Ведь если предприн иматель сразу получит ответ, на пример, в форме суждения «проникнуть на рынок нельзя» или «завоевание рынка не принесет прибыли», то узкоспециальные методы ему просто не понадобятся, А для того чтобы сформулировать подобные суждения, зачастую оказывается вполне достаточно применить концептуальные модели оценки в качественных шкалах. Вот так примерно выглядит парадигма выбора шкалы оценки риска в соответствии с системным принципом цели. С точки зрения системного подхода решение есть всегда, только действовать нужно системно. Системный подход к проблеме дает каждому, кто им владеет, ясное понимание того, что решение есть и оно не единственное. Обязательно нужно найти и оценить не¬сколько вариантов разрешения проблемы. Только тогда можно выбрать лучший. Главная трудность при выборе — разобраться в собственных предпочтениях: чего я хочу, к чему стремлюсь, чем готов пожертвовать ради чего-то другого и насколько пожертвовать? Вот не полный системный перечень вопросов для оценки личных предпочтений. Системный подход подсказывает, как это сделать проще. Он напоминает, что в оценке возможных вариантов обязательно следует учитывать и эффект, и затраты, и время, и рискованность вариантов, поскольку именно этим варианты решения только и различаются. Поэтому потребуется хорошенько поразмыслить чтобы выбрать наилучший но сочетанию значений критериев эффекта, затрат, времени, риска вариант. Кроме того, если предприниматель руководствуется системными представлениями (не узкоспециальными, а именно системными, связанными воедино), то при необходимости он всегда сможет их дополнить. Для этого нужно будет просто уяснить для себя: что именно необходимо знать, что именно из аппарата, например, эко¬номики или финансовой математики не хватает для успешного ве¬дения собственного дела? И если такое конкретное понимание со¬зрело , то дальше все просто — «ищите и обряшеге ». Ищите недос¬тающие экономические или математические знания в справочни¬ках , современных информационно-справочных системах, пакетах прикладных программ, входящих в математическое обеспечение современных персональных компьютеров, в Интернете. Наверняка найдете. При изложении материала выбрана именно системная схема построения рассуждений. Этого, по мнению авторов, вполне доста¬точно для того, чтобы обеспечить требуемую математическую стро¬гость аппарата при минимуме специальных математических знаний, а также дать системную интерпретацию предлагаемых математических моделей. В частности, исходя из системных представлений о природе предпринимательского риска, достаточное внимание в учебном пособии уделено таким разделам математики, как теория графов (при обсуждении когнитивных моделей), теория вероятно¬стей (в том числе субъективных вероятностей), системы массового обслуживания, теория матричных и биматричных игр, математиче¬ская теория компромисса (на основе взаимного информирования, блефа или угроз). При подборе моделей и иллюстративных примеров авторы ори-ентировались на то, чтобы донести системные представления о риске до предпринимателей, которые только приступают к само¬стоятельному применению математических методов в анализе рис¬ков . Прежде всего, мы постарались убедить читателя, что риск — основа предпринимательства. Это также означает, что предприни¬мательство невозможно без риска. Чтобы выжить в условиях ры¬ночных отношений, нужно решаться на внедрение технических новшеств, осуществлять смелые, нетривиальные действия, а это увеличивает риск. Но, к сожалению, без риска нельзя получить прибыль. Предпринимателю следует научиться не избегать риска, а сжиться с ним, умело оценивать его уровень и осмысленно им управлять. При этом необходимо действовать решительно, однако решительность в бизнесе никак не тождественна бесшабашности или истеричности, граничащим с отчаянием. Здесь нет безысходно¬сти ! Предприниматель точно знает, что потери возможны, но они не неизбежны. Управление рисками — это возможность достойно распоряжаться всеми преимуществами и свойствами имеющихся ресурсов, принимать исключительно обоснованные, взвешенные решения и действовать на их основе. Большинство управленческих решений принимаются в условиях риска, что обусловлено рядом факторов: отсутствием полной ин¬формации , наличием противоборствующих тенденций, воздействи¬ем элементов случайности и др. В подобных условиях возникает неясность, а ее следствием является неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, возрастает риск появления до¬полнительных затрат и потерь. Практика показывает, что уже накоплено достаточно много эм¬пирических знаний о том, как воспринимать и оценивать риск. Кроме того, существует немало и теоретических разработок. Однако непосредственный опыт — это то, с чем неохотно расстаются прак¬тики , эгоистично полагая, что другие так же, как и они, должны «почувствовать разницу» между умением и неумением. Что касается теоретических наработок, то здесь дело обстоит несколько сложнее. Теоретические результаты никто не прячет. Однако, во-первых, они рассеяны по значительному числу узкоспециальных и редких изда¬ний , а во-вторых, они относятся к частным аспектам системного анализа — теории принятия решений, эффективности, надежности и психологии (см., например, |7, 12, 13, 27, 29, 43, 47 и др.]). Не каждый из рядовых менеджеров обладает столь фундаментальной научной подготовкой, чтобы свободно трансформировать частные результаты, полученные в рамках «чистой науки», в конкретные рекомендации и практические технологии. В то же время многим менеджерам остро недостает подобного опыта. Многим хотелось бы в короткий срок получить хотя бы и в адаптированном, обобщен¬ном виде требуемые для практического менеджмента знания из рискологии . Главное — научиться распознавать зыбкую грань меж¬ду разумной предприимчивостью и безрассудством. Тогда, несо¬мненно , у менеджеров возникнет новый импульс — интерес к трансформации этих знаний в конкретные умения и навыки. Понятие риска используется в целом ряде наук. Исследования по анализу риска можно найти в литературе по психологии, медицине, философии. Теория катастроф, например, применяет термин «риск» для описания аварий и стихийных бедствий. Право рассматривает риск в его связи с правомерностью. При этом под правомерностью риска понимается совокупность обстоятельств, при которых вероят¬ность риска находится в пределах нормативного уровня. Для оп¬ределенных сфер деятельности существуют вполне определенные пороговые уровни риска, и их превышение означает совершение правового нарушения. В каждой из упомянутых наук изучение рис¬ка основывается на предмете исследования данной науки и, естест¬венно , опирается на собственные подходы и методы. Такое разнооб¬разие направлений исследования риска вынужденное и объясня¬ется многоаспектностью данного явления. В России в связи с расширением сферы экономической дея¬тельности резко расширился и спектр рисков. Однако нашей эко¬номике , во многом развивающейся за счет валютных поступлений и либерализации операций с иностранной валютой, в наибольшей степени присуща опасность валютных рисков. За последние десять лет рухнуло несколько банков, в том числе крупных. Конечно, рос¬сийские банки сегодня оперируют с более широким кругом валют, чем на рубеже тысячелетий. Но доллар США все еще остается для нас весьма важной валютой. Единая европейская валюта также ши¬роко используется в торговле, но ее положение по отношению к другим мировым валютам пока неустойчивое. Итог — уже упомяну¬тый нами перманентный валютный риск. При принятии управленческих решений теперь уже не считают возможным обходиться одной интуицией для анализа и соизмере¬ния риска и дохода. Появились специалисты, которые профессио¬нально применяют научные методы. Со временем возникла необхо¬димость в создании нового управленческого звена в менеджменте. Появляется, как минимум, новое должностное лицо — риск- менеджер, обязанность которого — обеспечить снижение всех видов риска. Риск-менеджер вместе с соответствующими специалистами участвует в разработке рискованных решений. Мы полагаем, что, прежде всего, он должен быть «системщиком», стоять на позициях системного подхода в управлении. Он должен знать теоретические основы и математические методы принятия решений, методы и приемы практической психологии, обладать навыками делового общения и т.д. В частности, такой специалист должен хорошо по¬нимать , что люди обладают определенными согласованными между собой представлениями о степени риска, связанной с использова¬нием различных видов предпринимательской деятельности. Их оценка риска обусловлена множеством факторов как субъективно¬го , так и объективного характера. В этой связи перспективным является многокритериальный подход к оценке риска, в котором наряду с такими критериями, как «успех», «неудача», «доходы», «убытки», «вероятность» и т.д., при¬сутствуют и другие критерии, отражающие многообразие и слож¬ность принятия решений в условиях риска. Все перечисленные критерии приходится учитывать при создании нормативных мето¬дов принятия решений. Применяют также специально организуе¬мые социальные опросы и другие подобные им дескриптивные ис¬следования . Однако с результатами подобных исследований и их интерпретацией следует обращаться очень аккуратно. Необходимо учитывать особенности реакций определенных категорий населения и отдельных лиц, а также помнить о том, что оценки риска, а также суждения о степени опасности бизнеса во многом зависят от фор¬мы задаваемых вопросов. На формирование субъективных критериев оценки риска боль¬шое влияние оказывают культурные традиции и стереотипы, фор¬мируемые средствами массовой информации. Сравнительный ана¬лиз особенностей восприятия риска в разных странах выявил высо¬кую согласованность оценок риска с использованием тех или иных технологий, наблюдаемые отличия в оценках легко объясняются социально-культурными особенностями стран. Это, в частности, также необходимо учитывать при организации дискуссий относи-тельно приемлемости или целесообразности использования новыхтехнологий , материалов, изменения взглядов на риск. Например, объективными исследованиями было установлено, что знания лю¬дей об уровнях смертности, обусловленных использованием совре¬менных технологий, часто слабо отражают реальное положение дел. Это, в свою очередь, приводит к завышению оценок степени опасности одних явлений (стихийные бедствия, эксплуатация АЭС) и недооценке других (курение, активный отдых). Люди с высоким образовательным и научным уровнем демонстрируют более адек¬ватное представление о фактических уровнях опасности разных яв¬лений . Анализ субъективного восприятия риска особенно важен с позиций повышения обшей культуры общества, эффективной про¬паганды против социально опасных видов риска. На субъективное восприятие риска оказывают влияние такие факторы, как степень катастрофичности явления, степень его при¬вычности и добровольности, управляемость технологиями, кон¬троль и управление последствиями, длительный скрытый период влияния или растянутость действия факторов во времени. Как пра¬вило , людям понятен риск, последствия которого видны сразу, и менее понятен тот, последствия которого растянуты во времени. Как учитывать фактор времени? Насколько он важен? Выяснить это и многое другое можно только в том случае, если будет существенно расширен обмен теоретическими знаниями и практическим опытом. Такая работа уже ведется за рубежом. Доста¬точно сказать, что в рамках Международной федерации бухгалтер¬ского учета (IFAC) Комитет финансового и управленческого учета (FMAC) систематически проводит исследования и публикует их ре¬зультаты в виде официальных документов. Существует также офици¬альный сайт в сети Интернет. Из публикаций последних лет весьма интересным оказался документ, подготовленный от имени Междуна¬родной федерации бухгалтерского учета (IFAC) группой по управле¬нию глобальными рисками фирмы PricewaterhouseCoopers ( PwC ). В главе / риск анализируется как неизбежный фактор предпри¬нимательской деятельности, обсуждаются особенности терминоло¬гии предпринимательства, в том числе различия в понятиях «риск», «опасность», «угроза»; рассматриваются основополагающие кон¬цепции и принципы системного подхода; обсуждается один из ос¬новополагающих принципов теории принятия решений — аксиома Парето; приводится системная классификация видов экономиче¬ской деятельности по объектам приложения предпринимательских усилий и способам получения предпринимательской прибыли напроизводственную , финансово-кредитную, коммерческую и по¬средническую . В главе 2 с использованием доступных примеров проводится расширенный системный анализ рисков, связанных с различными видами экономической деятельности; вводится системное представ¬ление «лотереи» как простейшей модели случайности; анализиру¬ются формы финансово-кредитной деятельности, инвестиционная среда, рынок ценных бумаг и присущие им риски. В главах 3—5 продолжается углубленная системная классифика¬ция рисков предпринимательской деятельности по масштабам, формам и обстоятельствам их проявления. В частности, дается сис¬темная классификация рисков по природе формирующих их факто¬ров , анализируется процесс управления рисками в части содержа¬ния основных подходов к управлению деловыми рисками, совре¬менные тенденции в управлении рисками и задача выбора страте¬гии . Излагаются суть и основы реализации концепции адаптивного динамического управления рисками. Все это создает методологическую основу для раскрытия науч¬ного содержания стратегии управления рисками. Анализируется структура службы риск-менеджмента , основные стратегические на¬правления снижения риска, современные требования к спектру управленческих антирисковых действий, идеология контроля про¬цесса управления рисками. Управление рисками — это часть более общего процесса управ¬ления бизнесом. А оно возможно только при условии своевремен¬ного получения достаточно качественной информации об объекте управления — предпринимательской деятельности. Поэтому в главе 6 анализируется содержание и основные методы решения задачи идентификации и прогнозирования рисков в предпринимательской деятельности. Обсуждается понятие цены и ценности информации. Согласно системному принципу «20/80» проведено номинирование факторов риска и информации о них на классы ведущих и второ¬степенных . В номинациях «факты—мнения» дана концептуальная классификация источников информации о рисках. Особое внима¬ние обращается на обязательное отделение мнений от фактов, а также раскрывается сущность технического и фундаментального анализа рынка ценных бумаг.