Преступность "белых воротничков". Криминологический анализ

Криминологи использовали истории конкретных дел и статистику преступлений, полученную из документов органов уголовно го судопроизводства как основные данные. Из этих цифр и фактов они выводят общие теории преступного поведения. Эти теории состоят в том, что, преступность сконцентрирована в низшем классе, она вызвана бедностью или личными и социальными особенностями, кото рые, как полагают, связаны статистически с нуждаемостью, включая слабоумие, психопатические отклонения, низшую среду обитания, и "неблагополучными" семьями. Это утверждение, конечно, не отражает установленные критерии и вариации традиционных теорий преступ ного поведения, но оно правильно представляет их центральное направление.
Тезис этого исследования - то, что общая концепция и объяснение преступности, которая была толь ...

Оглавление

Введение
Глава 1. Преступления «белых воротничков» как социально-правовое явление
1.1. Личностная характеристика
1.2. Факторы и условия
1.3. Виктимологическая характеристика
Глава 2 Криминологическая характеристика отдельных преступлений
2.1. Криминологическая характеристика Преступления в экономической сфере
2.2. Преступления в сфере компьютерной информации
2.3. Иные преступления
Заключение
Список литературы

Данное исследование связано с преступлениями в сфере предпринимательской, властной и иной деятельности, совершаемое лицами наделенными властными, распорядительными, контрольными и другими подобными полномочиями, т.е. преступление «белых воротничк ов».  Экономисты хорошо знакомы с бизнес процессами, но не привыкли рассматривать их с криминальной точки зрения; много социологов хорошо знакомы с преступностью, но не привыкли рассматривать ее проявление в экономической деятельности. Настоящее исследован ие является попыткой объединить эти две совокупности знаний. Более точно сформулировать, сопоставить преступления в верхнем, или классе белых воротничков, который состоит из респектабельных, или по крайней мере уважаемых, деловых и профессиональных работни ков; и преступление в низшем классе, ко торый состоит из людей, имеющих низкий социально-экономический статус. Это сравнение проделано с целью развития теорий преступного поведения, а не с целью разоблачить злоупотребления должностных лиц или преобразовать что то еще помимо криминологии.
Статистические данные преступности определенно показывают, что преступность, как общепринято и официально подсчитано, имеет высокий уровень проявления в низшем классе и низкий уровень в высшем сословии; менее чем 2 процента людей направленные в тюрьмы в течение любого года принадлежат высшему сословию. Эти статистические данные опираются на преступления, рассмотренные полицией, уголовными судами и судами по делам несовершеннолетних, тюрьмами, и на такие преступления как убийс тво, физическое насилие, незаконное проникновение, грабеж, воровство, половые преступления, и нахождение в общественном месте в состоянии опьянения; они не включают нарушения правил движения.

"Привилегированные мошенники" последней половины девятнадцатого века были преступниками из класса белых воротничков, фактически все теперь с этим соглашаются. Эта позиция иллюстрирована такими заявлениями: полковник Вандербилт спросил, "Вы не предполагаете, что можете управлять железной дорогой в соответствии с устава ми, не так ли?" A. Б. Стикни, президент железной дороги, сказал шестнадцати другим президентам железной дороги в доме Дж. П. Моргана в 1890, "Я испытываю глубокое уважение к Вам господа, каждому персонально, как президентам железных дорог; но, лично я не д оверил бы Вам свои часы." Чарльз Фрэнсис Адамс сказал, "Трудность в управлении железной дорогой... заключается в жадности, нехватке добросовестности, и низкой морали железнодорожных менеджеров, в полном отсутствии какого либо высокого стандарта коммерческо й порядочности."
Современные преступники из числа белых воротничков, стали более учтивы и обманчивы чем "привилегированные мошенники", они представлены Крюгером, Стависки, Уитни, Митчеллом, Фошеем, Инсулом, Ван Свериндженсом, Музыка-Костер, Падением, Синкл ером, и многими другими королями торговли и капитанами финансов и промышленности, и массой менее выдающихся их последователей. Их преступность была продемонстрирована снова и снова в расследованиях деятельности земельных управ, железных дорог, страховых ко мпаний, компаний по снабжению армии, организаций банковского дела, предприятий коммунального обслуживания, фондовых бирж, нефтедобывающей промышленности, недвижимого имущества, комитетов по реконструкции, администраций доходов, банкротств, и политики. Об о тдельных случаях такой преступности часто сообщают, а во многих случаях более важные новости о преступлении могут быть найдены на страницах финансовых газет нежели на первых полосах. Преступность белых воротничков встречается в любой деятельности, что може т быть быстро выявлено в случайной беседе с типичным представителем данной профессии, спросив его, "Какие нечестные действия имеются в основе Вашей деятельности?"
Указанные обстоятельства и послужили поводом для выбора темы дипломного исследования.
Объект исследования – закономерности существования и развития особого вида преступности, а также факторов влияющих на ее распространение.
Предметом исследования выступают: экономические, социальные и правовые составляющие экономических отношений, нарушаемых прест упными посягательствами в процессе экономической деятельности; причинный комплекс данного вида преступности, а также меры криминологического и организационного характера, способные обеспечить безопасность отношений.
Цели и задачи исследования. Цель исследо вания состоит в теоретическом изучении и разработке положений, обеспечивающих сокращение количества совершаемых преступлений.
Достижение указанных целей обеспечивается в результате решения следующих задач:
2.1. Криминологическая характеристика Преступления в экономической сфере
2.2. Преступления в сфере компьютерной информации
- определить личностные характеристики преступника;
- дать оценку факторам и условиям преступности;
- изучить виктимологическую характеристику преступления;
- изучить международное со трудничество правоохранительных органов;
- дать криминологическую характеристику преступлений в экономической сфере
- изучить криминологическую характеристику преступлений в сфере компьютерной информации;
Методология и методика исследования. Методологическ ой основой исследования является диалектика, как общенаучный метод познания. В качестве частных методов познания использованы сравнительный, системный, логико-юридический, восхождения от абстрактного к конкретному, анализ, синтез и другие.
Структура работ ы. Дипломная работа состоит из введения, двух глав, содержащих пять параграфов, заключения и списка использованной литературы.

ведущий специалист (специалист) управления инвестиций и риэлторской деятельности - 1,7%.
В то же время, опрос работников служб безопасности инвестиционно- строительных организаций показал несколько иные результаты. На вопрос о том, кто, по их мнению, наиболее часто совершает преступления в инвестиционно-строительной сфере, получены следующие ответы:
индивидуальный предприниматель - 3,4% от общего количества полученных ответов респондентов;
руководитель (заместитель) коммерческой организации и иной хозяйствующей структуры строительного комплекса - 19,7%;
топ-менеджеры (уровень заместителя генерального директора) — 9,5%;
главный бухгалтер (заместитель) строительного предприятия или организации — 6,9%;
прорабы и руководители среднего звена - 14,3%; материально-ответственные лица — 8,5%;менеджеры, ответственные за проект, — 9,8%; специалисты, ответственные за виды работ, — 8,7%; работники подрядных организаций и других контрагентов в сговоре с работниками инвестиционно-строительных организаций - 8,6%;
работники службы снабжения, осуществляющие закупку строительных материалов, - 6,8%;
лица, занимающиеся подбором потенциальных контрагентов, - 11,1%; работники строительно-технического контроля - 4,3%; работники администрации муниципального органа (субъекта Федерации) - 10,2%18.
Сравнивая полученные данные можно сделать следующий вывод: большая часть преступлений совершается непосредственно работниками организаций и представляет собой внутрикорпоративное мошенничество.
Исследователями, работниками правоохранительных органов отмечается, что материалы по факту корпоративного мошенничества часто не передаются в органы для расследования и привлечения к ответственности, что своеобразно иллюстрирует поведение жертв и создает почву для повторения мошеннических действий, о чем будет говориться в третьем разделе данной главы.
Известно, что образовательный уровень человека тесным образом связан с формированием его ценностных ориентации, потребностей, интересов, правосознанием, нравственным и духовным обликом. Выяснение образовательного уровня преступников является важной составной частью криминологического анализа их личности. В некоторых исследованиях встречается вывод об отсутствии прямой корреляции между уровнем образования и преступной деятельностью и, таким образом, опровергается постулат о связи уголовной активности лиц с их низким социальным положением и отсутствием образования. Вместе с тем, учитывая специфику корпоративного мошенничества и психопатические свойства личности, можно утверждать, что данные преступления совершаются лицами с высшим образованием либо сведения о нем фальсифицированы.
Вместе с тем анализ данных различных криминологических исследований, позволяет сделать вывод, что для них характерным является весьма низкий уровень солидарности с соответствующими нравственно-правовыми запретами, что, опять таки, является формой проявления психопатии.
Необходимо отметить, что такой показатель как образовательный уровень виновных, необходимо рассматривать в комплексе с их возрастом, что свидетельствует о наличии у них не только достаточных знаний, полученных в результате образования, но и житейского опыта.
Также необходимо указать на аналогичные параметры, характеризующие лиц, совершающих, преступления в сфере экономической деятельности, которые выделяют зарубежные и отечественные криминологи19. В частности указывается на наличие у виновного хорошего образования, достаточный его уровень, наличие профессиональной подготовки, в том числе хороших знаний законодательства в сфере экономических отношений, а также развитого интеллекта. Эти свойства, как считают криминологи, позволяют виновным паразитировать на правилах рыночной экономики и подчинять своим преступным устремлениям достижения экономического либерализма.
Еще одним социально-демографическим признаком является семейное положение. Наличие семьи, детей, иждивенцев увеличивает число социальных функций у человека, круг обязанностей, ответственности. Результаты исследований показывают, что порядка 70% лиц, совершивших преступление имеют семью и обычно правильно воспринимают функции семьи и согласны следовать тем правилам, по которым устроен в обществе институт брака. Однако, как отмечает П. А. Васильев, очевидным, но не бесспорным является тот факт, что они испытали в современных условиях давление внешних обстоятельств, связанных с необходимостью в материальном плане обеспечить потребности семьи, которые в большинстве случаев законным путем удовлетворить крайне затруднительно. Это и послужило импульсом к получению, а затем увеличению прибыли, в том числе и противоправным путем. Кроме того, и те преступники, которые не состояли в браке, использовали криминальную линию поведения для создания себе материального благополучия . Этот признак коррелирует с корыстным мотивом, тем более, что в современном обществе, основанном на потребительских ценностях, цель большинства людей - стать богатым, а степень успеха измеряется тем, насколько богат тот или иной человек, сколько у него денег20.
Вместе с тем, столь категорично утверждать, что именно стремление к удовлетворению материальных запросов семьи непосредственно обуславливает преступное поведение, нельзя, так как механизм преступного поведения не столь однозначен.
Суммируя результаты всего вышесказанного, можно определить типичный образ преступника, совершившего преступление в сфере финансового мошенничества – это мужчина в возрасте от 35 до 50 лет, руководитель среднего или высшего звена, имеет высшее образование, женат, его психологическими особенностями являются жадность, страсть к деньгам, корыстолюбие, низкая солидарность с общепризнанными нормами морали.
Карл Маркс полагал преступление бунтом индивида против засилья общих правил. К сожалению, в обществе с развивающейся экономикой, равно как и в постиндустриальном обществе, бунт преступников в белых воротничках проявляется лишь в своеобразном подходе к формированию базиса своих потребительских ценностей.
1.2. Факторы и условия
Помимо социально-значимых свойств личности человека на механизм преступного поведения оказывают влияние и внешние факторы. Например, Т. В. Варчук считает, что лицо, совершившее преступление, можно понимать как совокупность социально-значимых свойств личности человека, влияющих в сочетании с внешними условиями (ситуациями) на преступное поведение21.
По мнению B.C. Четверикова и В.В. Четверикова, личность преступника - это лицо, совершившее преступление, в котором проявилась его антиобщественная направленность, выражающая совокупность негативных социально значимых свойств, влияющих в сочетании с внешними условиями и обстоятельствами на характер преступного поведения22.
Внешние условия (обстоятельства), оказывающие влияние на преступное поведение, по своему содержанию довольно разнообразны. Одни из них порождают совершение этих преступлений и являются причиной, другие способствуют их совершению, представляя собой условия их совершения. В криминологической литературе довольно детально разработано понятие причин и условий преступности .
По мнению Н.Ф.Кузнецовой причины и условия объединяются родовым понятием «криминогенные детерминанты»23. Понятия «детерминировать» означает определять, обуславливать; «детерминант» — определитель; «детерминация» — процесс обуславливания, порождения.
В проблеме объяснения причин преступности используется также категория «фактор»24. Фактор - это движущая сила, причина какого-либо процесса, явления; существенное обстоятельство в каком-либо процессе, явлении. В результате факторного анализа можно определить совокупность наиболее значимых обстоятельств в криминогенном комплексе обуславливания.
Следует также заметить, что дискуссии о соотношении понятий «условия», «обстоятельства», «факторы» носят во многом условный характер. Жизнь показывает, что провести четкую грань между ними бывает крайне сложно, а порой и невозможно, поэтому в работе эти термины используются как синонимы.
Обстоятельства, способствующие совершению преступлений в инвестиционно-строительной сфере довольно многочисленны и разнообразны, что требует их классификации. Под классификацией в гуманитарных науках обычно понимают устойчивую группировку исследуемых объектов по их отдельным признакам, которая строится на весьма жёстких критериях групп и подгрупп, каждая из которых занимает четко фиксированное место25.
Классификация в научном исследовании выполняет функции обеспечения обозримости материала; выявления взаимосвязей и закономерностей; получения, углубления и отражения накопленных знаний, их систематизацию. Классификация преступлений в строительной сфере призвана решить ту же задачу, т.е. разделить всю совокупность названных деяний на взаимосвязанные звенья, находящиеся в иерархической подчиненности.
В литературе данные обстоятельства классифицируются на внутренние и внешние. К внутренним обстоятельствам, применительно к исследуемым преступлениям относятся действия работников, приводящие или способствующие совершению преступлений, к внешним - другие криминогенные обстоятельства и факторы, не связанные с деятельностью персонала инвестиционно-строительных организаций.
Учитывая, что службы безопасности в основном воздействуют лишь на внутренние обстоятельства, способствующие совершению преступлений, и мало что могут сделать для устранения внешних обстоятельств, которые в некоторой степени раскрыты26, остановимся лишь на внутренних обстоятельствах.
Как показывают исследования, основными внутренними обстоятельствами, способствующими совершению преступлений в финансовой сфере являются:
недостатки, связанные с порядком привлечения контрагентов для выполнения работ или оказания услуг;
несовершенство порядка материального обеспечения деятельности организации;
недостатки в процессе согласований и заключений договоров и дополнительных соглашений;
несоблюдение правил проведения конкурсов (тендеров) на подбор контрагентов и поставщиков, нарушением требований нормативных документов, регламентирующих указанные операции;
недостаточный контроль за деятельностью контрагентов по выполнению возложенных на них обязательств;
отсутствие либо ненадлежащий анализ стоимости выполняемых работ или оказываемых услуг, необоснованность затрат;
отсутствие надлежащего строительно-технического контроля и недостатки в подборе кадров;
отсутствие или ненадлежащая система внутреннего контроля;
отсутствие системы материальных и моральных стимулов, неприменение мер ответственности к нарушителям, снисходительное отношение руководства к финансовым правонарушением.
Исследования, проводимые в различных сферах экономической деятельности, показывают, что наибольшие потери компании несут при осуществлении деятельности связанной с привлечением контрагентов для выполнения работ или оказания услуг. В настоящее время во многих компаниях сложилась практика привлечения потенциальных контрагентов, целесообразность сотрудничества с которыми или благонадежность которых вызывает сомнение.
Среди обстоятельств, приводящих к финансовым потерям выделяют:
личная или иная, в пользу третьих лиц, материальная заинтересованность со стороны персонала компаний и контрагентов;
некомпетентность и/или халатность персонала компании при подборе контрагентов;
отсутствие в компании четкой, поэтапной и разделенной по субъектам системы учета и контроля за данным направлением деятельности;
грубое и зачастую регулярное несоблюдение принятых в компании требований регламентирующих документов;
отсутствие четкой и регламентированной системы материальной и дисциплинарной ответственности персонала за причиненный ущерб или упущенную выгоду компании;
самостоятельное (бесконкурсное) определение исполнителем подрядных организаций на выполнение работ;
непоследовательное, а зачастую и лояльное отношение руководства компаний к ранее выявленным фактам, прямо или косвенно подтверждающим наличие финансовых потерь или упущенной выгоды, а также указывающим на приготовления к финансово-хозяйственным правонарушениям персонала компании.
Таким образом, подбор контрагентов персоналом связан, с одной стороны, с некомпетентностью и/или халатностью персонала, а также нежеланием исполнителей поиска наиболее подходящего контрагента, сотрудничество с которым было бы более выгодным, с другой, - с личной и иной материальной заинтересованностью со стороны персонала компании и контрагентов (совершение коммерческого подкупа, хищение строительных материалов, приписки объемов работ и др.).
В связи с этим, порой имеют место случаи лоббирования персоналом компаний интересов привлекаемых потенциальных контрагентов с целью получения личной или иной, в пользу третьих лиц, выгоды в случае их привлечения.
Такого рода обстоятельства приводят к различным злоупотреблениям и не позволяют на начальной стадии контролирующим подразделениям выявлять, предотвращать и ограничивать финансовые потери, коммерческие выгоды компании, а также совершение различных правонарушений, в том числе преступлений.
Не отвечает предъявляемым требованиям профессионализма работа снабжения. Зачастую закупка проводится хаотично, без учета графика закупки и выполнения строительно-монтажных работ. Данное обстоятельство приводит к «экстренному порядку» поиска контрагентов, согласованию и заключению с ними договоров. В итоге к сотрудничеству привлекаются неблагонадежные контрагенты или контрагенты, целесообразность сотрудничества с которыми вызывает сомнение. При этом, в такого рода «спешных» согласованиях происходят вольные или невольные ошибки и недоработки по заключаемым договорам, приводящим к более серьезным последствиям (несогласованность проектов, недопоставки, недоделки, проигрыши исковых требований в судах и т.п.).
Данные обстоятельства характеризуются отсутствием четкого планирования и контроля в повседневной деятельности. В результате зачастую закупки осуществляются по завышенным ценам, в большем объеме, чем необходимо или строительные материалы неудовлетворительного качества. Подобные действия персонала компаний, как правило, мотивируются возможностью якобы сократить сроки строительства, а по сути — являются оправданием собственной некомпетентности или халатности, создают условия для совершения мошеннических действий, поскольку в связи с этим создаются предпосылки для бесконтрольного осуществления поставок по заранее договоренным ценам между заказчиком и подрядчиком.
Наряду с этим, при поставке по договорам в ряде случаев приемка товара осуществляется не материально ответственными лицами, без их пересчета (перевеса), сверки с ТТН, проверки их ассортимента, объема и качества. Имеет место их пересортица (вместо более качественных поставляются менее качественные, по завышенной цене и т.п.).
Отмеченное является серьезной проблемой, приводящей к финансовым потерям компаний и возможности совершения хищений.
К названным криминогенным факторам также следует отнести недостатки при согласовании и заключении договоров и дополнительных соглашений. Распространены факты согласования и заключения договоров без предварительной проверки контрагента службой безопасности. Приобрела распространение порочная практика согласования и заключения договоров (дополнительных соглашений) без участия службы безопасности либо региональных отделов режима.
Персоналом компаний под предлогом все того же «ускорения» прохождения согласований документов зачастую исключаются из списка согласующих лиц бухгалтерия, руководители региональных отделов режима или представители службы безопасности.
При этом, как показывает практика, наибольшее количество возможных покушений на финансовые интересы компаний было выявлено службой безопасности именно при согласовании договоров с контрагентами.
Также в компаниях практикуется заключение договоров «задним числом», то есть, сначала выполняются работы, либо оказываются услуги, а впоследствии, по факту заключается договор. Как правило, в данных договорах цены на проведенные работы или оказанные услуги превышают среднерыночные, а качество работ и оказанных услуг оставляет желать лучшего.
Мотивация данных действий опять же сводится к якобы сокращению сроков подготовки к строительным работам и их проведению. Причиной подобных обстоятельств, в большей степени, является личная или иная заинтересованность сотрудников компании и, в меньшей, допущенная ими халатность. В результате компании наносится материальный ущерб либо создаются условия упущенной выгоды.
Отмеченные обстоятельства, способствующие совершению преступлений, тесно связаны с несоблюдением порядка проведения конкурсов (тендеров) на подбор контрагентов и поставщиков, нарушением требований нормативных документов, регламентирующих эти операции (например, регламент заключения договоров).
Имеют место случаи, когда конкурсы (тендеры) по подбору потенциальных контрагентов не проводятся или проводятся формально.
Несоблюдение установленных регламентирующими документами требований также мотивируются заинтересованными лицами, как меры, позволяющие избежать «затягивания» сроков подготовки и проведения строительных работ.
Персонал компании зачастую игнорирует требования регламентирующих документов и не всегда предоставляет заявки-задания на проверку потенциальных контрагентов в службу безопасности или предоставляет их с большим запозданием (данные действия обязательны перед заключением договора с контрагентом).
Существенные недостатки, которые прямо или косвенно приводят к финансовым потерям в результате недостаточного контроля за деятельностью контрагентов по выполнению возложенных на них обязательств. Как правило, причинами данных обстоятельств служат - непрофессионализм, халатность, а также материальная и иная заинтересованность некоторых недобросовестных сотрудников компаний.
Самый распространенный недостаток - отсутствие контроля менеджера проекта за выполнением обязательств, предусмотренных договорами с контрагентами.
Существенным недостатком является отсутствие надлежащего контроля непосредственно за проведением контрагентом работ или оказанием услуг. Имеют место случаи 100% авансирования контрагента, но при этом контрагент не выполнял своих обязательств по предыдущему или существующему договору, либо выполнил работы некачественно.
Наряду с этим, не всегда проводится анализ стоимости выполняемых работ или оказываемых услуг, обоснованность затрат, при этом оплата производится на основании предоставленных контрагентом или поставщиком не проверенных документов.
Еще одним обстоятельством, способствующим совершению преступлений — являются недостатки в подборе кадров, заключающиеся в приеме (переводе) скомпрометировавших себя сотрудников в другие структурные подразделения.
Как показывает российская практика безопасности бизнеса: 10% сотрудников компании абсолютно честные, 25% — воры, а 65% — относительно честные сотрудники, которые обычно не воруют, но могут поддаться искушению, при наличии возможности и уверенности в безнаказанности. Значительную часть из них (около 72%) совершают «родственные» и «дружественные» лица, подбор и формирование которых осуществляется «командой единомышленников» по принципу личной преданности, доверия и разделения ролей. Идейным вдохновителем, защитником и куратором в такой вертикали выступает топ-менеджер (уровень заместителя генерального директора), который, как правило, наиболее информирован в проектах, «вхож в высшее руководство компании», зачастую является членом совета директоров и может «обосновывать» и «продвигать» свои идеи.
К данной группе обстоятельств относится отсутствие или ненадлежащая система внутреннего контроля, которая могла бы свести к минимуму корпоративные мошенничества, и включающая: службу безопасности; аудит, в том числе технический и консалтинг; финансовый, ревизионный и инвентаризационный контроль; юридическое и кадровое сопровождение, подразделение комплаенс-контроля.