Вход

Технико-экономическое обоснование проекта

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 281097
Дата создания 07 октября 2014
Страниц 61
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 330руб.
КУПИТЬ

Описание

Курсовая по предмету: "ТЭО проектов". ...

Содержание

Оглавление.
1. Исходные данные для выполнения курсового проекта 3
Раздел 1. Идея проекта 6
Раздел 2. Оценка рынков и мощностей СП 9
Раздел 3. Стоимость проектной документации, строительно-монтажных работ (СМР), основных фондов 19
Раздел 4. Расположение СП 24
Раздел 5. Расчет норм расхода и стоимости основных материалов, вспомогательных материалов для технологических целей и комплектующих изделий 25
Раздел 6 и 7. Количество работающих и оплата труда 28
Раздел 8. План реализации проекта 32
Раздел 9. Определение финансово-экономических показателей проекта 35
Выводы 60
Литература 61

Введение

Введения как такового нет, все по разделам, в основном расчеты

Фрагмент работы для ознакомления

Таким образом, годовой план производства составит 367200 плит (с комплектом стяжек) с равномерной разбивкой по месяцам.Варьируя режимом работы, СП может удовлетворять меняющийся спрос от min значений до SYMBOL 187 \f "Symbol"600000 шт. плит в год. Удовлетворение более высокого спроса потребует расширения производства с установкой дополнительного оборудования.Раздел 3. Стоимость проектной документации, строительно-монтажных работ (СМР), основных фондовКак известно из раздела 1, СП использует лицензионную техническую документацию (конструкторскую и технологическую), представляемую фирмой "Верто" в качестве своего вклада (вместе с поставкой комплектного технологического оборудования) в складочный капитал СП.Для определения основных фондов воспользуемся схемой технологических потоков, разработанных на основании документации "Верто" (см. рис.4).Краткое описание производственного процессаЛес (баланс березовый, окоренный) разгружается из железно-дорожных платформ с помощью автокрана на склад леса.Цемент поставляется на склад цемента (2 банки V=60м3) цементовозом автомобильным (V=12 м3).Жидкое стекло и машинное масло подаются в емкости с помощью автоцистерн (или в бочках).Челюстный погрузчик подает бревна со склада леса на приемный конвейер-накопитель щеподробильного агрегата, где они дробятся в щепу. Щепа грейферным погрузчиком подается в приемный бункер барабанного электросушила, где высушивается до влажности 20% . Сухая щепа, цемент, жидкое стекло и вода попадают в смеситель, где смешиваются до нужной консистенции и с помощью дозатора заливаются в формы, которые перед установкой на формовочный конвейер, смазываются отработанным машинным маслом. Заполненные формы подаются в специальный пресс, где прессуются в стопах. Стопы вильчатым погрузчиком подаются в камеру отвердевания и сушки, где выдерживаются 48 часов при температуре 40o С, после чего попадают на конвейер выбивки, где с помощью выбивной машины формы освобождаются от плит и возвращаются вильчатым погрузчиком в начало конвейера формовки.Готовые плиты штабелируются и вильчатым погрузчиком подаются в склад готовых изделий (СГИ). В СГИ также поступают стальные стяжки с фирмы по изготовлению арматуры. На СГИ производят комплектование заказов и подготовку к отгрузке готовой продукции заказчикам.Оборудование "Верто", начиная со смесителя и кончая выбивной машиной, располагается в производственных зданиях №1 и №2. В этих же зданиях располагаются все энергетические объекты (трансформаторная подстанция, компрессорная сжатого воздуха, насосная станция воды), все складские помещения и административно-бытовые помещения. Склады леса, цемента, емкости жидкого стекла и машинного масла, щеподробильный агрегат и барабанное электросушило находятся на открытых площадках.\* mergeformatСостав и количество основных фондов сведены в табл.2.Таблица 2Состав, стоимость, затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ) (тыс. руб.)   Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)ГруппаНаименованиеСтои-мостьАмортизационные отчисления* Отчисления на другие ЗЭСОФ   %сумма%сумма1Здания и сооружения     1.1.Здания N1 и N2,44005220288включая СМР для адаптации1.2.Сооружения (ограждение промзоны, реконструкция рампы-склада, устройство и ремонт автодорог и пр.)1350567,5227 Итого по группе 15750 287,5 1152Оборудование, включая СМР и пусконаладку     2.1.Комплект технологического оборудования по производству плит плюс лицензионная техническая документация45001567552252.2.Прочее оборудование, коммуникационная и вычислительная техника460251151255,2 Итого по группе 24960 790 280,23Оборудование энергообеспечения, включая СМР и пусконаладку     3.1.Оборудование (трансформаторная подстанция, компрессорная сжатого воздуха, водопроводная насосная станция)1251518,7556,253.2.Энергетические сети (кабельная линия, теплотрасса, водопровод, канализации: ливневая, фекальная, телефонная)13556,7522,7 Итого по группе 3260 25,5 8,954Транспортные средства (погрузчики: челюстный, грейферный, вильчатый 2шт.)3702592,51244,45Инвентарь802520129,6 ВСЕГО11420 1215,5 458,15 Расчет стоимости строительно-монтажных работ определяем по укрупненным нормам СНИП. Результаты расчетов приведены в табл.2. В этой же таблице приведен расчет накладных расходов на эксплуатацию и содержание основных фондов.Итог раздела:1. Стоимость основных фондов (включая СМР и пусконаладку) - 11420 тыс. руб.2. Стоимость технической лицензионной документации - входит в стоимость оборудования "Верто" - см. п. 2.1, табл. 2.3. Годовые издержки на эксплуатацию и содержание оборудования (графа 3+ графа 7) табл.2. 1215,5+458,15=1673.65 тыс.руб.; в том числе - амортизация - 1215,5 тыс. руб. Издержки на 1 плиту при годовом выпуске 367,2 тыс. шт., соответственно - 4,56 руб.; в том числе - амортизация 3,31 руб. Раздел 4. Расположение СППредложенная промплощадка 8000 м2 с двумя производственными зданиями общей площадью 3600 м2, разгрузочной рампой площадью 1200м2 и другими сооружениями удовлетворяет условиям размещения производства плит и характеризуется:- наличием и близостью расположения транспортных путей (имеются и доступны следующие виды транспорта: железнодорожный, автомобильный, водный и авиационный) ;- относительной близостью основных источников сырья (лес - район Северного Кавказа, средней полосы и севера европейской части России; цемент - Краснодарский край, Волгоградская область, Донецкая область Украины, Карачаево-Черкесская республика);- наличием квалифицированных трудовых ресурсов;- наличием социально-культурной инфраструктуры;- близостью рынка сбыта (строительная организация жилых домов "под ключ");- наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных);- возможностью расширения производства, путем присоединения к СП неиспользуемых производственных площадей АО "Новострой" .Земельный участок является муниципальной собственностью, переданной АО "Новострой" в бессрочное пользование.Арендную плату за землю СП не уплачивает, так как, в соответствии с договоренностью с АО "Новострой", последнее производит платежи налога за землю, которые учтены (капитализация) в доле складочного капитала. Раздел 5. Расчет норм расхода и стоимости основных материалов, вспомогательных материалов для технологических целей и комплектующих изделий1. Древесина (ель, сосна, пихта, береза, тополь), хлысты.Поставка - окоренные бревна диаметром до 170 мм.Цена 1м3 леса - баланса березового (с транспортными расходами) - 272 руб.По технологии фирмы "Верто" расход на 1 плиту - 12,25 кг. древесной стружки (при влажности 20%), или 0,0204 м3. Плотность древесины при 20% влажности:сосна 0,31 - 0,76 принимаем 0,6 (600 кг/м3)береза 0,53 - 0,8Стоимость на 1 плиту - 5,55 руб.2. Цемент (марка 500)Цена 1 тонны цемента с транспортными расходами 360 рублей.Норма расхода по технологии "Верто" - 15 кг на 1 плиту 35 мм.Стоимость цемента на 1 плиту - 5,4 руб.3. Жидкое стекло.Цена 1 т - 994 рублей.Норма расхода по технологии "Верто" - 0,2 кг на 1 плиту.Стоимость жидкого стекла на 1 плиту - 0,2 руб.4. Масло (отработка).Цена 1 л - 2,28 руб.Норма расхода по технологии "Верто" - 0,05 л на 1 плиту.Стоимость на 1 плиту - 0,11 руб.5. Комплект стальных стяжек.Проволока для стяжек диаметром 4 мм из стали 3 в бухтах.Количество стяжек на 1 плиту рассчитываем как среднюю величину количества стяжек на стену шириной 2 м, высотой 3,5 м, толщиной 270 мм.(64 стяжки на 14 плит = 4,57, около 5 шт).За представительную стяжку принимаем конструкцию на эскизе рис. 6.5Вес проволоки на комплект стяжек (5 шт) - 0.44 кг.Цена 1 тонны готовых стяжек - 3,5 тыс. руб. - (поставка фирмы по изготовлению арматуры).Стоимость на 1 плиту - 1,54 руб.\* mergeformatРис.5. Стальная стяжкаТаблица 3Сводная таблица норм расхода, стоимости основных материалов и комплектующих изделий для производства одной плиты "Верто" МатериалЕд. изм.Цена за ед. с транспортн. расход.(руб)Норма расхода на 1 плитуСтоимость на 1 плиту (руб.)1Древесина (баланс березовый)м32720,02045,552Портланд- цемент 500 кг0,36155,43Стальные стяжки (комплект 5 шт.)кг3,50,441,544Масло (отработка)л2,280,050,115Жидкое стеклокг0,9940,20,2Итого12,8Таблица 4Сводная таблица потребности в материалах и комплектующих изделиях при годовом выпуске 367200 плит  Ед. измер. Потребность вМатериал    сутки месяцгод1Древесинам320,81624,247490,882Портланд цемент 500т15,30459,005508,003Стальные стяжкит0,4513,46161,574Масло машинное (отработка неочищенная)л51,001530,0018360,005Жидкое стеклот0,206,1273,44Таблица 5Расчет стоимости энергоносителей и топлива на технологические цели при производстве одной плитыЭнергоносительЕд. изм.Цена за единицу в рубляхРасход на 1 плитуСтоимость на 1 плиту(руб.)Примечания1Электроэнергияквт.час0,451,950,882Водам312,50,01250,163Сжатый воздухм30,151,20,181,5 м3/минИтого1,22 Раздел 6 и 7. Количество работающих и оплата трудаПо данным фирмы явочное число основных производственных рабочих при изготовлении плит в одну смену составляет 14 человек. (См. схему технологических потоков рис.4).Система оплаты труда - повременная, месячная, при условии выполнения сменных заданий надлежащего качества.Время работы фирмы при непрерывной работе в две смены - 360 дней в год - 5760 часов в год.Фонд времени одного рабочего в год при 8-часовом рабочем дне составляет 8 ч x 253 дня - (8 x 253 x 0,12) = 1781 час.Списочное количество рабочих при 2-сменном непрерывном режиме по скользящему графику составит: 14 чел/см x 5760 часов в год /1781 часов = 45 человек.Численность остальных категорий работающих смотрим в структуре управления.Таблица 6Зарплата основных производственных рабочихОсновная и дополнительная (дополнительная = 15% основной)ОсновныеКолич.Зарплата (руб.)производственные рабочиечеловекВ месяц на 1 чел.В год на 1 чел.Всего в годНеквалифицированные15500600090000Полуквалифицированные156007200108000Квалифицированные157008400126000 Итого45324000Зарплата на 1 плиту   324000 руб./ 367200 шт. = 0,832 руб.Отчисления на социальные нужды (30%) - 0,265 руб.Всего зарплата с отчислениями на 1 плиту - 1,147 руб.Структура управления СП по производству плит (при непрерывной работе в 2 смены (360 дн. в год))\* mergeformatРис. 6. Структура управления СПТаблица 7Распределение должностных обязанностейДолжностьДолжностные обязанности (укрупненные)ПримечаниеГенеральный менеджер1. Общее руководство, стратегия2. Юридическое обеспечениеКонсультанты3. Капитальное строительствоПодрядные организации4. НТИМенеджер по маркетингу и МТС1. Маркетинг2. МТС3. Обеспечение транспортом4. Складирование, хранениеНаемМенеджер по производству1. Оперативное планирование2. Организация и контроль производства3. ЭнергообеспечениеСилами АО "Новострой"Ремонт основных фондовТехнические вопросыТ.Б. и О.Т.Подрядные организации и силами рабочих СПМенеджер по экономике, финансам, труду и зарплате1. Планирование2. Финансовое обеспечение3. Вопросы труда и зарплаты4. Вопросы ценообразования5. АХД6. Кадровое обеспечениеОкончание табл. 7ДолжностьДолжностные обязанности (укрупненные)ПримечаниеБухгалтер-кассир1. Бух. учет и отчетность2. Касса, обеспечение и выплата зарплатыНачальник сменыОбязанности менеджера по производству в своей сменеЗавхоз1. Обеспечение охраны СП2. Пожарная охрана3. Бытовое обеспечениеТаблица 8Годовой фонд оплаты труда всего персонала СПСостав персоналаКолич. человекЗарплата (основная + дополнительная) в руб.В месяц на 1 чел.В год на 1 чел.Всего в годНеквалифицированные рабочие, охрана, уборщики215006000126000Полуквалифицированные рабочие156007200108000Квалифицированные рабочие и технический персонал157008400126000Служащие/администрация6800960057600Управление410001200048000Итого61465600Фонд оплаты труда (Ф.О.Т) на 1 плиту 1,268 руб.Отчисления на социальные нужды (30%) 0,380 руб.Всего на 1 плиту 1,648 руб.Средняя зарплата 1 чел. персонала в месяц (основная и дополнительная)635,25 руб.Таблица 9Зарплата административно-управленческого и МО персонала СП СоставКолич. человекЗарплата (основная + дополнительная), руб.В месяц на 1 чел.В год на 1 чел.Всегов годУправление410001200048000Служащие (администрация)6800960057600Охрана, уборщики6500600036000Итого141600Ф.О.Т. на 1 плиту - 141600/3672000 = 0,385 руб.Отчисления на социальные нужды (30%) - 0,116 руб.Всего на 1 плиту - 0,501 руб.Итог разделаТаблица 10Таблица накладных расходовNстрокСтатьи затратСумма (в руб. на 1 плиту)Примечание1Содержание и эксплуатация оборудования, зданий и сооружений (основных фондов)В том числе:- амортизационные отчисления 4,563,31Итог раздела 32Зарплата (основная и дополнительная) административно-управленческого и МО персонала СП0,385Таблица 9 3Отчисления на социальные нужды (30%)0,1164Зарплата с отчислениями (стр2+стр3)0,5015Накладные расходы (без статей 14)Включая налоги и сборы:- на пользователей автодорог;- транспортный налог;- налог с владельцев транспортных средств;- на приобретение транспортных средств;- гербовый сбор;- прочие0,70680,0% к зарплате основных производственных рабочих (по данным АО "Новострой")Раздел 8. План реализации проекта План реализации проекта состоит из 3-х основных этапов (рис.7).\* mergeformatРис. 7. Этапы реализации проектаНа первом этапе выполняются следующие работы:- строительно-монтажные работы (СМР) по адаптации зданий к производству плит, по устройству фундаментов, площадок, кабельных каналов, трубопроводов и др. СМР (подготовка к монтажу оборудования);- СМР по устройству сетей (электрических, водопроводных, тепловых, канализационных и др.);- строительные работы по ограждению промзоны, устройству автодорог, реконструкции разгрузочной рампы, благоустройству территории;- закупка и получение оборудования и транспортных средств;- монтаж оборудования и пусконаладочные работы;- обучение персонала;- сдача оборудования в эксплуатацию;Второй этап - освоение производства (выход на проектную мощность) рассчитан на 4 месяца и представлен на графике рис.8.Рис.8. Выход на проектную мощностьПроектная мощность достигается в конце четвертого месяца, когда выпуск плит в следующем месяце будет равен 367200 шт. в год/12 мес. = 30600 плит.Общий объем выпуска плит за период освоения находим как площадь условного треугольника (АОВ):30,6 тыс. шт. x 4мес./2 = 61,2 тыс. шт.Горизонт расчетаОценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования, равного 10 годам после освоения производства.Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем: - один месяц для первого года реализации проекта;- один год для периода работы на полную мощность.Таблица 11График реализации проекта и план производства по годам Годы1-й234567891011Этапы реализации проектаСМР, пуско-наладкаОсвоение производства ПроизводствоВыпуск плит (тыс. шт.)61,2367,2367,2367,2367,2367,2367,2367,2367,2367,2367,2 Раздел 9. Определение финансово-экономических показателей проекта9.1. Калькуляция издержек производства и сбыта продукции СП(полной себестоимости)Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 12 и определяем:- производственную себестоимость;- полную себестоимость;- условно-постоянные издержки (У.Пос.);- условно- переменные издержки (У.Пер.).Таблица 12Калькуляция себестоимости плиты с комплектом стяжек(при полном освоении производственных мощностей) Статьи затратСумма в рублях% к полной себест.Примечание1Сырье и материалы12,80058,81Раздел 5 табл.32Энергия и топливо на технологические цели1,2205,61Раздел 5 табл.53Зарплата основная и дополнительная1,2685,83Раздел 6 (итог)4Отчисления на социальные нужды 30%0,3801,75Итог раздела 65Зарплата с отчислениями1,6487,57Итог раздела 66Содержание и эксплуатация оборудования, зданий и сооружений4,55820,94Таблица 10, в том числе амортизация 3,317Фонд оплаты труда административно-управленческого персонала с отчислениями0,5012,30Таблица 108Накладные расходы (без статей 6 и 7)0,7063,24Таблица 109Производственная себестоимость21,43398,48 10Маркетинг0,3301,52см. раздел 211Полная себестоимость21,763100,00 12Условно-постоянные издержки6,09528,01стр. 6+7+8+1013Условно-переменные издержки15,66871,99стр.1+2+514Условно-постоянные издержки без амортизации2,785  9.2. Общие инвестицииОбщие инвестиции складываются:- из первоначальных фиксированных инвестиций в основные фонды, равных 11420 тыс. руб. (см. итог разд. 3);- замещения основных фондов;- прироста оборотного капитала.Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов, норм амортизации, жизненного цикла выпускаемой продукции и предприятия и политики руководства фирмы.В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению через 5 лет после выхода на проектную мощность.Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в табл.13.Прирост оборотного капитала (оборотных средств)Потребность в оборотных средствах определяем по месяцам первого года реализации проекта (освоение производства) и первых двух месяцев второго года (работа на полную мощность).Укрупненно оборотные средства можно рассчитать как сумму трех составляющих:- запасы материалов и комплектующих изделий (стоимость материалов и комплектующих изделий на одно изделие норма запаса в сутках среднесуточный выпуск изделий);- объем  незавершенного производства (длительность производственного цикла среднесуточный выпуск изделий себестоимость одного изделия без амортизации коэффициент готовности незавершенного производства);- складские запасы готовой продукции (норма запаса готовой продукции в сутках среднесуточный выпуск продукции себестоимость одного изделия без амортизации).Расчет прироста оборотных средств приведен в табл.14.Используя данные табл. 2, 13, 14, составляем табл.15 общих инвестиций по годам реализации проекта, в том числе первый год по месяцам.9.3. Источники финансированияИсточники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период освоения производства.Источниками финансирования являются:- собственный складочный капитал учредителей СП;- текущие пассивы (то есть часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов:- предварительно (после определения общих инвестиций);- окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования).В табл. 16 приведены окончательные (уточненные) источники финансирования.9.4. Расчеты с бюджетомНалог на прибыль - 35%. В соответствии с существующим положением о льготном налогообложении для малых предприятий (с численностью до 100 человек), занимающихся строительством и производством товаров народного потребления, скидки на прибыль с момента регистрации предприятия составляют:- 1-й и 2-й годы - 100%;- 3-й год - 75%;- 4-й год - 50%.Налоги, включаемые в себестоимость продукции, учитываем в накладных расходах (см. табл.10).9.5. Отчет о чистой прибыли. РентабельностьПеред составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек производства и сбыта продукции в период освоения (четыре месяца первого года реализации проекта).Период освоения характеризуется повышенными издержками за счет:- выплаты полной заработной платы производственным рабочим независимо от объема выпуска продукции;- повышения удельных условно-постянных издержек на единицу продукции.Расчет издержек производства и сбыта, себестоимости продукции в период освоения приведен в табл.17.Расчет чистой прибыли, рентабельности производства и основных фондов приведены в табл.18.

Список литературы

Литература

1. Медведев А. Экономическое обоснование предпринимательского проекта. МЭМО. 1992. NN 6,7.
2. Медведев А. Особенности оценки и отбора инновационных проектов. МЭМО. 1993. N2.
3. Борман Д., Воротина Л., Фердман Р. Менеджмент предпринимательской деятельности в рыночной экономике. Гамбург: S+W, 1992.
4. Котлер Ф. Основы маркетинга. М: Экономика, 1990.
5. Стуколов П.М. Экономика электронной промышленности: Учебное пособие для вузов. М: Высшая школа, 1986.
6. Гольдштейн Г.Я. Основы менеджмента. Екатеринбург: ТРТУ, 1995.
7. Корсаков М.Н. Экономика предприятия. Екатеринбург: ТРТУ. 1995.
8. Макконнелл Р., Брю С. Экономикс. М: 1992. Т.2.
9. Экономика и бизнес; Под ред. В.Д.Камаева. М: 1993.
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.005
© Рефератбанк, 2002 - 2024