Управление доходностью банка: критерии и показатели (на примере «Альфа-банка»)

В современной рыночной экономике основная деятельность коммерческого банка направлена на обеспечение устойчивого длительного функционирования, а также получение максимальной прибыли при нахождении на прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли концентрированно отражает результаты все х активных и пассивных операций в процессе банковской деятельности . В этой связи исследование доходов банка , их составляющих и факторов, влияющих на их динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер полученных доходов зависит главным образом от эффективности управления банковскими операциями и суммы произведенных расходов. Показатель прибыли коммерческого банка является финансовы м резу ...

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
ГЛАВА 1. Теоретические основы управления доходностью банка
1.1.Доходы банка и особенности их формирования
1.2.Анализ структуры доходов банка
1.3.Факторы, влияющие на доходность банка
ГЛАВА 2. Особенности управления доходами банка ОАО «Альфа-Банк»
2.1. Управление активами и пассивами банка
2.2. Управление доходностью в системе бюджетирования
2.3. Методы управления доходами банка
ГЛАВА 3. Анализ доходности в деятельности ОАО КБ «АЛЬФА-БАНК»
3.1. Характеристика ОАО «Альфа-банка» в банковской системе России
3.2. Управление доходами и расходами банка
3.3 Оценка эффективности доходов и расходов банка
Заключение
Список использованной литературы
ПРИЛОЖЕНИЕ

В современно м этапе развития экономики России, как и во всем мире, значение коммерческих банков вышло за рамки повседневных денежных и кредитных отношений всех сфер деятельности. В настоящее время банки выступают в роли финансовых институтов , находящихся на одном уровне с государством и финансовым рынком. Без банковских учреждений невозможна нормальная и рациональная организация производственно-хозяйственной, финансовой и инвестиционной деятельности в общественном масштабе страны . Участие коммерческих банков во всех видах рынков способствует увеличению клиентской базы и как следствие увеличение доходной части бюджета , созданию дополнительных методов управления ликвидностью, совершенствует адаптацию к изменениям рыночной конъюнктуры и на этой основе позволяет обеспечить повышение устойчивости всей банковской системы России. Осуществляя операции по расчетно-кассов ому обслуживанию , коммерческие банки способствуют развитию финансово го сектора экономики, при этом выполняют ся основные функции агента валютного контроля в стране. До ходы в коммерческом банке имеют существенные особенности – и по характеру операций, отражающихся в бухгалтерском учете и по организации учетной работы, по форме и содержанию бухгалтерской и другой учетной и управленческой документации и конечно по основным бухгалтерским проводкам. Размер полученной прибыли пропорционально отражает результаты всех активных и доходных операций, в этом случае исследование составляющих факторов, влияющих на размер доходов, занимает центральное место в управлении доходностью банка Следовательно, для стабильного выполнения своих обязательств перед клиентами и исполнения своего главного предназначения коммерческим банкам и необходимо повышать конкурентоспособность финансовых услуг на рынке банковских операций . Поэтому вопросы, связанные с организацией формирования и управлением доходностью банка , а также разработка организационных и методических вопросов особенностей выявления резервов увеличения доходов в коммерческом банке приобретают особую актуальность. Степень разработанности проблемы. Исходный теоретический материал и методические исследования , основаны на критическом обобщении результатов научных исследований отечественных специалистов в области банковского дела, которые представлены в трудах таких российских авторов, как: Белоглазова Г.Н., Вахрушина М.А., Новодворский В.Д., Пучкова С.И., Пономарева Л.В., Попова Т.Д., Чернова И.Г., и многие другие. Основной целью дипломной работы является исследования теоретических основ и особенностей управления доходами коммерческого банка, в современных рыночных условиях. Комплексный подход к достижению поставленной цели обозначил необходимость решения следующих задач: Провести анализ теоретических основ управления доходность банка, анализ структуры доходов и факторов, влияющих на доходность; Выявить особенности управления доходов , а также активов и обязательств, определить их функции и методы; Исследовать основные показатели доходности в финансовой деятельности коммерческого банка и его структурных подразделений в услови ях развития; В качестве объекта исследования определена финансово-коммерческая деятельность ОАО КБ « Альфа-Банк » , головной офис которого расположен в г. Москв е, а Отделения во всех регионах страны и за рубежом. В настоящее время ОАО «Альфа-Банк» – является крупнейшим частным, универсальным коммерческим банком в Российской Федерации. Подтверждая репутацию самого надежного банка в России, ориентируется на удовлетворение потребностей всех групп клиентов и занимает лидирующие позиции на основных сегментах рынка банковских услуг на всей территории Российской Федерации. Предметом исследования является процесс ведения и особенности организации, группировок статей до ходов их учета и формирования ежедневной бухгалтерской финансовой отчетности исследуемого коммерческого банка. Информационную базу исследования составили официальные выступления руководителей и аналитиков, российских и зарубежных коммерческих банков, разработки международных финансовых организаций, Базельского комитета, всемирного банка, Международного валютного фонда, а также нормативная и методическая литература Правительства РФ, Центрального Банка РФ, Минфина РФ, экономическая литература, периодические издания. Методическ ую основу исследований в дипломной работе составили общенаучные методы сравнительного и логического анализа, структурного, функционального и системного подходов, группировки, моделирование, а также экономико-статистические расчеты с использованием программных продуктов операционной среды Windows 2000: Microsoft Word, Microsoft Excel, и графических редакторов. В процессе исследования использовались также принципы системного подхода, бухгалтерская финансовая отчетность исследуемого коммерческого ОАО «АЛЬФА-БАНК» , подлежащая официальной публикации. Теоретическая значимость дипломн ой работы состоит в выявлении и всестороннем представлении о содержании и порядке составления ежедневной финансовой отчетности исследуемого коммерческого банка . Полученный выводы и предложения вносят вклад в развитие практических представлений о стратегии развития управленческого учета и финансовой отчетности коммерческого банка в условиях обостряющейся конкуренции на финансово-кредитных рынках. Практическая значимость дипломн ой работы заключается, в том, что системный подход к особенностям управления доходностью банка по финансовым статьям доход ов предполагает возможность использования основных показателей и выводов заинтересованными специалистами бухгалтерских отделов и коммерческих служб исследуемого ОАО «Альфа- банка » . Логическая структура представленной дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. Дипломная работа изложена на 75 страницах компьютерного текста с помощью Windows XP 2000, содержит таблицы, рисунки , приложени я . Список использованной литературы содержит 40 наименовани й . В заключении дипломной работ ы сформулированы основные выводы и предложения по совершенствованию управления доходностью банка, по результатам анализа и оценки эффективности. В приложениях к данной дипломной работе приводятся основные таблица и схемы структурного управления доходностью банка, а также аналитические и статистические данные финансовой деятельности исследуемого банка. коммерческого банка ОАО «Альфа-Банк». Исследуемый банк имеет высокую финансовую устойчивость, что подтверждается высокими показателями ликвидности и платежеспособности, наблюдается постоянный рост валовых доходов, увеличение прибыли, что подтверждается в рассчитанных показателях. ОАО «Альфа-Банк» осуществляет активные операции в основном за счет привлеченных средств, имеющих долгосрочный характер, которые составляют от 65,8% до 79,5% в общей структуре обязательств банка. Существенную часть этих обязательств составляют депозиты и срочные вклады физических лиц и организаций, показатель на уровне 55,2% - 65,8%. Увеличение этих источников ведет к удорожанию ресурсов, однако благодаря этому в финансовой деятельности банка можно спрогнозировать наличие активных средств, а также значительную долю в составе источников имеют и корреспондентские счета в пределах 12,5% - 18,5%. Позитивные изменения, произошедшие в Российской Федерации в целом, рост реальных доходов населения, и увеличивающийся уровень доверия населения коммерческим банкам, подкрепленный эффективной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствует созданию благоприятной базы для развития финансовой активности населения., что может позволить банку достигнуть высоких темпов привлечения средств по вкладам. ОАО «Альфа-Банк» занимает лидирующие позиции, в банковской системе страны по сумме вложений в экономику страны и регионов. Сроки кредитования населения и организации охватывают от нескольких дней до 20 лет. Денежные средства клиентов являются недорогим источником средств исследуемого банка. Увеличение остатков по счетам клиентов свидетельствует об увеличении финансовой роли исследуемого банка в экономической активности страны.