Система страхования вкладов физических лиц в России

В заключение данной исследовательской работы необходимо отметить огромную значимость системы страхования депозитов для РФ. Данная система постепенно укрепляет доверие российских вкладчиков к коммерческим банкам, и как следс твие этому способствует приливу денежных средств в банковский сектор.
Однако из всего вышесказанного нами в данной исследовательской работе можно сделать и ряд других выводов:
система страхования вкладов физических лиц – это совокупность мер, которые напра влены на защиту вкладов населения и обеспечение их гарантированного возврата в полном или частичном объеме в случае отзыва лицензии у коммерческого банка или же его банкротства;
система страхования вкладов в РФ базируется на ряде основополагающих принципа х, которые определяют основные законодательные, правовые и орг ...

Содержание
Введение
Глава 1. Мировой опыт системы страхования вкладов и возможность его использования в РФ
1.1.Основные зарубежные модели страхования вкладов: достоинства и недостатки
1.2.Учет мирового опыта в российской системе страхования вкладов физических лиц
Глава 2. Экономические основы современной системы страхования вкладов (ССВ) физических лиц в РФ
2.1.Правовые основы реализации экономических условий системы страхования вкладов в РФ
2.2.Условия реализации системы страхования вкладов физических лиц в РФ (экономический аспект)
Глава 3. Анализ практики системы страхования вкладов физических лиц в РФ
3.1.Реализация условий страхования вкладов физических лиц на примере ОАО «Сбербанк России»
3.2.Перспективы развития системы страхования вкладов физических лиц в РФ…………………………………………………………………………………51
Заключение
Список использованных источников
Приложение А
Приложение Б

На сегодняшний день одной из приоритетных задач российской экономики в условиях мирового финансового кризиса является улучшение ситуации на рынке банковских вкладов физических лиц, ведь денежные средства населения играют решающую роль в деятельно сти как любого отдельно взятого коммерческого банка, так и банковского сектора в целом. Денежные средства, размещенные во вклады, позволяют увеличить ресурсную базу и расширить инвестиционные возможности данного сектора экономики. Именно поэтому для нашей страны необходимо наладить процесс трансформации свободных финансовых ресурсов физических лиц во вклады.
Главной целью дипломной работы является проведение анализа системы страхования вкладов в РФ в современной ситуации и обозначение проблем и перспектив развития ее в нашей стране.
В рамках з аданной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Выделить особенности системы страхования вкладов в РФ и сравнить их с особенностями систем страхования депозитов в разных странах.
2. Проанализировать динамику рос сийского рынка вкладов физических лиц в современных кризисных условиях.
3. Обозначить существующие проблемы российской системы страхования депозитов и определить перспективы ее развития.
Объектом данного исследования выступает система страхования вкладов физических лиц как важнейший способ привлечения российскими банками временно свободных финансовых ресурсов.
Предметом данного научного исследования является российский рынок вкладов.
Структура работы составлена исходя из перечня поставленных задач и общей цели дипломной работы. Таким образом, работа состоит из введения, двух глав и заключения, которые отражены в содержании. Во введении обосновывается актуальность темы, ставится основная цель, на основе которой формулируются задачи данной исследовательской р аботы. Первая глава посвящена особенностям системы страхования вкладов в РФ и основным отличиям российской системы страхования депозитов от зарубежных систем. Во второй же главе рассмотрены организационно-технологические аспекты системы страхования вкладов . В третьей главе освещаются тенденции развития рынка вкладов в РФ в современных кризисных условиях, и определяется роль системы страхования депозитов в дальнейшем развитии данного рынка, а также выявляются существующие проблемы в российской системе страх ования вкладов и обозначаются перспективы ее дальнейшего развития.
Теоретическую базу дипломного исследования составили законодательные и нормативные активы Российской Федерации, Центрального банка РФ, регулирующие деятельность банков в области системы с трахования вкладов, фундаментальные монографические работы, диссертационные исследования, экономическая периодика: «Банковское обозрение», «Банковское дело», «Деньги и кредит», «Экономист», «Финансовый журнал», «Экономика», «Финансовый аудит», «Финансы», « Банковские услуги».
Информационной базой работы послужили статистические данные, публикуемые Центральным банков РФ и другими официальными органами, а также данные Ассоциации российских банков, других информационных и рейтинговых агентств (Интерфакс, Экспер т), вторичная информация из периодической печати, Internet – ресурсы.

Основными направлениями в совместной работе являются формирование единых подходов к исполнению и применению законодательства о страховании вкладов, обеспечение защиты прав вкладчиков при соблюдении интересов банков, повышение прозрачности привлекающих вклады банков, а также оказание банкам организационной, методической и консультационной помощи по вопросам страхования вкладов.Для экспертного и информационно-аналитического обеспечения функционирования системы страхования вкладов при Агентстве создан Экспертно-аналитический совет. В число основных задач этого консультативного органа входят содействие укреплению доверия к банковской системе Российской Федерации, привлечению в нее сбережений населения, повышению культуры взаимоотношений между вкладчиками и банками, а также исследование влияния системы страхования вкладов на развитие экономики и банковского сектора. В состав Совета вошли представители научных кругов, общественных объединений вкладчиков и банков, иных организаций, чья деятельность связана с системой страхования банковских вкладов, защитой прав потребителя и анализом макроэкономических процессов.В целях изучения международного опыта в области страхования вкладов, установления и развития деловых контактов с организациями аналогичного профиля, а также повышения престижа российского банковского сектора осуществляется сотрудничество с международными и иностранными организациями. В 2004 году Агентство вступило в качестве действительного члена в Международную ассоциацию страховщиков депозитов – организацию, содействующую обмену опытом страхования депозитов в различных странах мира. В 2012 году Агентство посетила специальная миссия Всемирного банка, которая с удовлетворением отметила, что формирование системы страхования вкладов в России соответствует лучшим образцам мировой практики.В целях обеспечения прозрачности деятельности системы страхования Агентством осуществляется активная разъяснительная работа в средствах массовой информации. В сети Интернет по адресу www.asv.org.ru функционирует сайт Агентства. Руководители и ведущие специалисты Агентства осуществляют регулярные поездки по регионам для информирования общественности о работе системы страхования вкладов. С ноября 2004 года работает «горячая линия» Агентства для вкладчиков банков – участников системы обязательного страхования вкладов и банков, находящихся в конкурсном производстве. Наряду с этим Агентством ведется постоянный прием населения, в ходе которого вкладчики могут получить необходимые консультации, информацию об их правах, механизмах реализации этих прав.Агентством издана массовым тиражом брошюра «Что надо знать о системе страхования вкладов», помогающая вкладчикам свободно пользоваться возможностями системы. Для разъяснения положений Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» Агентством подготовлены комментарии к данному закону, которые издаются с 2005 года.В соответствии с положениями Стратегии развития банковского сектора – о необходимости укрепления прав кредиторов и совершенствования правовых механизмов ликвидации кредитных организаций – в августе 2004 года были внесены соответствующие изменения в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Функции конкурсного управляющего несостоятельных банков были возложены на Агентство по страхованию вкладов. В силу особой общественной и экономической значимости банковской системы Агентство заменило арбитражных управляющих – индивидуальных предпринимателей при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц, а также при банкротстве отсутствующих кредитных организаций-должников. В январе 2005 года вступили в силу поправки в банковское законодательство, передающие в сферу компетенции Агентства также те банки, у которых отозваны лицензии, хотя они не признаны банкротами.Выполнение Агентством функций конкурсного управляющего позволяет наиболее эффективным образом решать задачи конкурсного производства, обеспечивать прозрачность расчетов с кредиторами, минимизировать расходы на ликвидацию банков с отозванными лицензиями. Агентство способно консолидировать или своевременно перераспределять имеющиеся в его распоряжении ресурсы, сокращать сроки проведения процедуры банкротства. Действуя независимо в пределах своих полномочий, Агентство имеет возможности для возврата незаконно полученных или удерживаемых активов ликвидируемых банков, обеспечения привлечения к ответственности лиц, виновных в доведении кредитной организации до банкротства. Являясь некоммерческой организацией, Агентство – в отличие от управляющих–индивидуальных предпринимателей – не преследует своей целью извлечение прибыли от выполнения функций конкурсного управляющего и руководствуется исключительно экономической целесообразностью, а также интересами кредиторов.Полномочия Агентства в качестве корпоративного ликвидатора несколько расширены по сравнению с теми, которыми был наделен ранее индивидуальный конкурсный управляющий. Наиболее значительным нововведением стало право Агентства самостоятельно устанавливать требования кредиторов. До принятия изменений в законодательство о банкротстве кредитных организаций кредиторы должны были обращаться в суд, и уже он устанавливал их требования. Такая практика затрудняла в первую очередь положение вкладчиков – ведь для установления их требований в судебном порядке зачастую требовался многолетний срок, а значит, затягивалась и процедура выплаты вкладчикам, и процедура банкротства в целом. Право Агентства самостоятельно устанавливать требования кредиторов позволило заметно упростить процесс банкротства и сократить его протяженность. Единственным условием, при котором кредиторы и вкладчики все же вынуждены обращаться в суд, является несогласие Агентства с объемом их требований. В этом случае решение по установлению требований выносится судебными инстанциями. Действующее законодательство также предоставляет Агентству новые полномочия по работе с активами – еще одним важным преимуществом корпоративного ликвидатора перед частным является возможность Агентства выкупать активы на себя. При этом Агентство будет выкупать только те активы, которые не смогли быть реализованы на повторных открытых торгах.Агентством приняты базовые регулятивные документы, регламентирующие процесс конкурсного производства, в том числе Концепция деятельности Агентства по реализации положений Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Концепция определяет цели, задачи и принципы деятельности Агентства как корпоративного конкурсного управляющего, устанавливает фундаментальные принципы организации процедур банкротства кредитных организаций, описывает методы управления активами ликвидируемых кредитных организаций, работы с кредиторами, а также привлечения к ответственности лиц, виновных в доведении кредитных организаций до банкротства. Одновременное выполнение Агентством двух функций – страхования вкладов и ликвидации неплатежеспособных банков – является необходимым элементом в процессе создания целостной системы защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов российских банков. Подобное организационное объединение функций позволяет сокращать убытки системы страхования вкладов, максимально быстро и эффективно возвращать из конкурсной массы в фонд обязательного страхования вкладов средства, выплаченные вкладчикам в порядке страхового возмещения, а также устраняет саму возможность предвзятых действий частного ликвидатора в пользу одного кредитора и в ущерб интересам других.Совмещение функций дает возможность сформировать единый центр ответственности перед кредиторами несостоятельных банков, что способствует повышению доверия к банковской системе и институтам государственной власти.Условия реализации системы страхования вкладов физических лиц в РФ (экономический аспект)Финансовой основой ССВ является фонд обязательного страхования вкладов (Фонд), за счет которого осуществляются выплаты возмещения по вкладам и покрываются расходы, связанные с организацией выплат. За 2012 год Фонд увеличился на 52,0 млрд руб. (33,8 %) и по состоянию на 1 января 2013 г. составил 205,8  млрд  руб. (за вычетом сформированного резерва по наступившим страховым случаям — 202,6 млрд руб.), струткура фонда представлена на рисунке 1. Основными источниками формирования Фонда являются страховые взносы банков-участников ССВ, доходы от инвестирования временно свободных средств Фонда, имущественный взнос Российской Федерации. Состав страхового Фонда на 01.01.2013 г. 205,8 млрд руб.33,3 млрд руб. 16,2% Капитализированная прибыль8,4 млрд руб. 4,1% Имущественный взнос Российской Федерации164,1 млрд руб. 79,7% Страховые взносы банковРисунок 1. Состав средств страхового Фонда в РоссииСтраховые взносы едины для всех банков и уплачиваются ими ежеквартально. Ставка страховых взносов банков устанавливается Советом директоров Агентства. В обычных условиях она не может превышать 0,15% средней величины вкладов за квартал. В настоящее время ставка страховых взносов составляет 0,1% от среднего значения ежедневных остатков вкладов за календарный квартал года.Инвестирование средств Фонда осуществляется на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых активов. Для всех государственных корпораций Правительством Российской Федерации устанавливается общий порядок и условия инвестирования, а также порядок и механизмы контроля за инвестированием временно свободных средств. Фонд обязательного страхования вкладов формируется из:страховых взносов, уплачиваемых банками;пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;денежных средств и иного имущества, которые получили удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам;средств федерального бюджета (в особых случаях);доходов от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;первоначального имущественного взноса.Ставка страховых взносов устанавливается советом директоров Агентства. Она не может превышать 0,15% расчетной базы за последний расчетный период. В некоторых случаях ставка страхового взноса может быть увеличена до 0,3% расчетной базы, но не более чем за два расчетных периода в течение 18 месяцев. На начальном этапе страхования вкладов ставка страховых взносов была установлена Агентством на максимальном уровне – 0,15% средней величины вкладов населения за квартал. В 2007 г. она была снижена до 0,13%.Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов, за исключением денежных средств во вкладах, которые не подлежат страхованию.Расчет страховых взносов осуществляется банками самостоятельно. Уплата страховых взносов производится в течение пяти дней со дня окончания расчетного периода путем перевода денежных средств в валюте Российской Федерации на счет Агентства в Банке России, в котором учитываются денежные средства фонда обязательного страхования вкладов.Российская система гарантирования вкладов граждан построена на следующих принципах:обязательное участие банков в системе обязательного страхования вкладов;сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;прозрачность деятельности системы страхования вкладов;накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов.Банк – участник ССВ обязан уплачивать ежеквартальные страховые взносы в Фонд обязательного страхования вкладов в размере 0,1% своей расчетной базы - средней величины вкладов в банке за квартал (составляют 79,7% от всей суммы доходов Фонда). К этим деньгам прибавляется государственный взнос и доходы от размещения средств в ценных бумагах. Если происходит страховой случай, а в законе прописано два таких сценария:Отзыв у банка – участника ССВ лицензии Банка России на осуществление банковской деятельности.Введение банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.Вкладчики через другой банк, который выступает от имени Агентства по страхованию вкладов, получают свои деньги из средств общего Фонда. Система была создана всего 8 лет назад, поэтому имела возможность опереться на передовой зарубежный опыт, в частности американский. Механизм действия системы был полностью заимствован, с учетом всех достоинств и недостатков, а отличия носят лишь формальный характер. В соответствии с законодательством Российской Федерации, привлекать вклады населения могут только банки с лицензией Банка России. Все банки, имеющие эту лицензию, являются участниками Агентства страхования вкладов. На начало 2012  г. в  ССВ было зарегистрировано 896 банков. В течение года включены в реестр семь банков (пять зарегистрированы в г. Москве, один — в г. Краснодаре и один — в Республике Адыгея), из них два (ЗАО «ИБК» и КБ «МИА» (ОАО)) впервые получили лицензию Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, еще пять (ООО КБ «ДОРИС БАНК», ООО КБ «СОЮЗНЫЙ», ООО  «Банк Стандарт-Кредит», «Русьуниверсалбанк» (ООО) и ОАО РАКБ «МОСКВА») получили ее после обращения с ходатайством в связи с истечением двух лет со дня прекращения права на работу со вкладами. Исключено из реестра двенадцать банков, из них шесть (ОАО  НТБ, ОАО  «ПотенциалБанк», ЗАО  «БАРЕНЦБАНК», ЗАО АИБ «Ипотека-Инвест», ОАО «Далькомбанк», ЗАО «Республиканский банк») — в результате реорганизации в  форме их присоединения к  другим банкам  — участникам ССВ; другие шесть (ООО  ИКБ  «Судкомбанк», КБ  «ЮНИТБАНК» (ЗАО), ЗАО  АКБ  «Юникбанк», АКБ  «Кредитсоюзкомбанк» (ЗАО), ООО  КБ  «Мособлинвестбанк», ООО  КБ  «ФОНОН») — в связи завершением в 2012 г. ликвидационных процедур. Таким образом, по состоянию на 1  января 2013  г. в ССВ был зарегистрирован 891 банк, в т.ч. 98 банков, находящихся в  процессе конкурсного производства (ликвидации), и 10 кредитных организаций, формально остающихся в ССВ, но утративших право на открытие новых счетов и  прием во вклады средств физических лиц.Советом директоров Агентства 27  ноября 2012  г. было принято решение о  целесообразности повышения в 2013 г. лимита страхового возмещения до 1 млн руб. при сохранении неизменной ставки страховых взносов банков. Одной из основных причин данного предложения стала необходимость восстановления реального уровня гарантий по вкладам с учетом инфляции, накопленной со времени предыдущего повышения (октябрь 2008  г.). Кроме того, при принятии решения Обеспечение функционирования системы страхования вкладов учитывался тот факт, что уровень страхового возмещения в  России ниже, чем у  ряда ближайших экономических партнеров (Азербайджан, Казахстан, Украина).К концу отчетного года совокупный объем застрахованных вкладов достиг 13 999,7 млрд руб., увеличившись по сравнению с 2011 г. на 2 150,1 млрд руб. (18,1 %). Вклады и счета, средства на которых полностью застрахованы, составили: по количеству — 99,52 %, по сумме — 53,6 % всех застрахованных обязательств банков перед вкладчиками. Размер страховой ответственности Агентства (потенциальные выплаты) на конец года составил 9 401,2 млрд руб. (годом ранее — 8 027,4 млрд руб.). В относительном выражении (как отношение к совокупному объему застрахованных вкладов) он незначительно снизился и составил 67,2 % (в 2011 г. — 67,7  %). Указанное изменение произошло за счет роста вкладов, превышающих 700 тыс. руб., которые по количеству счетов увеличились на 24,4  %, а  по сумме остатков на них — на 21,4 %. Это свидетельствует о доверии к банковской системе состоятельной части населения, которое руководствовалось в своих инвестиционных решениях не только лишь размером страхового покрытия.В 2012 году наступило 14  страховых случаев с общим объемом страховой ответственности Агентства в размере 14,1 млрд руб. перед 160 тыс. вкладчиков, из которых 5,5 млрд руб. (39 %) пришлось на КБ «Холдинг-Кредит» ООО. Выплата страхового возмещения по всем банкам начиналась своевременно, не позднее 14 дней после отзыва лицензии. Плановому началу выплат по КБ  «Холдинг-Кредит» ООО не помешало даже сокрытие прежним руководством банка электронных баз данных и  первичных учетных документов, существенно затруднившее подготовку реестра обязательств перед вкладчиками силами временной администрации, в  составе которой работали специалисты Агентства. Средняя длительность периода подготовки выплат составила 11,3 суток (в 2011 г. — 11,5 суток), а доля банков, для которых выплаты начинались не позднее 12 дней, составила 78 %. Теперь проанализируем устойчивость и эффективность страховой системы. Изучив отчет Агентства за первые три квартала 2012 г., можно заметить динамику увеличения финансовой нагрузки на Фонд. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем страховых выплат увеличился с 1,1 до 24,7 млрд руб., а количество страховых случаев – с 8 до 11 (за весь 2011 г. цифра составит 17). При этом в III квартале этого произошел один из самых крупных за последние годы, связанный с ООО «АМТ Банк» и суммой 12,4 млрд руб. Несмотря на это, в целом система работает достаточно хорошо. В этом году общий объем выплат составил всего 14% от общего бюджета, а сам размер Фонда с начала года увеличился на 8,6 млрд руб. Все выплаты проводились вовремя и в полном объеме. Насколько эта система устойчива к возможному серьезному кризису? Кризис 2008 – 2009 г.г. она пережила вполне достойно. Да и на сегодняшний день никаких серьезных проблем страховой системы нет, она работает достаточно продуктивно, в ближайшей перспективе тема дефицита Фонда подниматься не будет. Участие банков в АСВ уравняло конкуренцию по привлечению вкладов населения между небольшими банками и крупными финансовыми учреждениями, в том числе с государственным участием. Этот фактор также должен способствовать стабильности. Все это подкрепляется неплохими макроэкономическими экономическими показателями России. С другой стороны, общий объем вкладов населения (физических лиц) уже превышает 11 трлн руб. Таким образом, сумма Фонда может покрыть не более 0,2% от общей суммы вкладов. При этом очевидно, что на практике система не может себе позволить потерять 50% бюджета Фонда (т.е. около 68 млрд руб.) взносов на одном страховом случае, но процентов 20% потянуть вполне может (т.е. около 27 млрд руб.). Соответственно, теоретически все банки ниже отметки в 27 млрд руб. вкладов населения потенциально могут быть обанкрочены, а остальные банки государство спасет в любом случае. Таких стратегических банков, капитал которых превышает данную сумму, в России насчитывается 42.880110153670Рисунок 2. Объем средств фонда страхования, млрд руб.Размер фонда ССВ на 01.01.2013 г. составляет 205,8 млрд руб., а общий объем вкладов населения в банках – 14,2 трлн руб. (это, кстати, примерно 30% в структуре пассивов банков). Соответственно, менее 1,5% от общей суммы вкладов населения покрывается страховкой. На депозиты и счета до 700 тыс. руб. приходится примерно 60% всей суммы застрахованных вкладов и 99,7% от общего количества открытых физлицами счетов, причем около 80% этих счетов являются неактивными и имеют небольшие остатки (в пределах десятков или сотен рублей). Соответственно, 0,3% от общего количества вкладов составляют 40% от общего объема вкладов (то есть это вклады, значительно превышающие 700 тыс. руб.).Размер страховой ответственности АСВ (обязательств по выплате страховых возмещений) на 01 октября 2013 г. составил 67,2% всех застрахованных вкладов (под ответственностью понимается обязанность возместить в полном объеме вклады до 700 тыс. руб. и в частичном – вклады, превышающие 700 тыс. руб.), а без учета Сбербанка – 52,9%.Важно отметить, что банковский сектор у нас является высококонцентрированным и на первые 30 крупнейших по объему вкладов населения банков приходится 77,5% рынка вкладов.