Управление операционными рисками в системе обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В научной литературе нет однозначной позиции относительно классификации операционных рисков, но большинство ученых разделяют операционный риск на следующие четыре категории:
• риск персонала;
• риск систем и технологий;
• риск бизнес-процессов;
• риск внешней среды функционирования банка.
Классификатор операционного риска должен иметь форму, которая является наиболее простой и поможет минимизировать этот риск. Операционные риски являются динамическими и постоянно меняющимися в зависимости от стратегии, бизнес-процессов и технологий, конкурентной среды и т.д. Операционные риски являются рисками эндогенного характера, и, следовательно, различные для каждого предприятия или финансового учреждения. Они зависят от технологий, процессов, управления персоналом и организационной культу ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 5
Глава 1 Теоретические основы управления операционным риском коммерческого банка 8
1.1 Виды операционных банковских рисков и методы управления 8
1.2 Методы управления операционными рисками 26
1.3 Основные проблемы управления операционным риском в банковском секторе России 33
Глава 2 Экономическая характеристика ОАО «Альфа-Банк» 38
2.1 Общие сведения о банке 38
2.2 Анализ финансово-экономической деятельности банка 38
2.3 Анализ внешней и внутренней среды банка 46
2.4 Анализ операционных рисков ОАО «Альфа-Банк» 55
Глава 3 Разработка мероприятий по повышению качества управления операционным риском коммерческого банка и оценка их эффективности (на примере ОАО «Альфа-Банк») 61
3.1 Анализ основных проблем по управлению операционным риском 61
3.2 Разработка мероприятий по повышению качества управления операционным риском 64
3.3 Оценка эффективности предлагаемых к внедрению мероприятий по повышению качества управления операционным риском 69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 77

ВВЕДЕНИЕ

В условиях экономического кризиса, охватившего все области деятельности человека, наиболее чувствительной к нему оказалась банковская сфера. Очень быстро выросла недоверие к деятельности банков со стороны обычных пользователей, крупных инвесторов, а также - государства. На это также повлияло банкротство некоторых крупных банков, несостоятельность отдельных банков ответить по своим обязательствам перед населением. С другой стороны, кризис способствует нестабильности валютных курсов, изменения цен на драгоценные металлы, что обусловливает возможность увеличения риска банка. Финансовый рынок представляет собой очень сложную, нестабильную, высокотехнологичную среду. Именно поэтому банковское дело непосредственно связанно с самыми разнообразными рисками. Практика и методология контро ля и управления банковскими рисками является наиболее необходимой для банковской деятельности. Успешный риск-менеджмент является важнейшим условием конкурентоспособности и надежности любого финансового учреждения. Наиболее значимые виды риска могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но и к потере капитала и банкротству.
Одним из основных рисков в банковской деятельности является операционный риск. Сегодня актуальность проблемы регулирования и управления операционными рисками обусловлена, в первую очередь, тенденцией снижения доходности основных банковских операций. Такая ситуация может помешать эффективным банковским операциям. А среди всех видов рисков наименее изученным является именно операционный риск.
Сложности в управлении операционными рисками обусловлены природой их возникновения и масштабностью, отягчающими количественную оценку таких рисков, и, соответственно, прогноз их влияния на бизнес.
Анализ последних исследований, в которых начато решение проблемы. Отдельные аспекты проблемы анализа и оценки операционного риска в коммерческих банках исследовали такие отечественные и зарубежные ученые, в частности П. Роуз, И.Т. Балабанов, Л.А. Примостка, В.Т. Севрук и др. Упомянутые ученые внесли значительный вклад в разработку теоретических и практических аспектов анализа банковских рисков. Однако, в отечественной финансовой литературе пока недостаточно научных исследований, посвященных проблеме оценки и управления именно операционным риском.
Так, системам оценки операционного риска в мировой банковской практике в последнее время уделяется значительное внимание, в отличие от России.
Целью дипломной работы является и совершенствование управления операционными рисками коммерческого банка" на примере ОАО "Альфа-банк".
Задачи работы:
- изучить виды операционных рисков в банковской сфере,
- рассмотреть особенности управления операционным риском в коммерческом банке,
- исследовать основные проблемы управления операционным риском в банковском секторе России
- дать экономическую характеристику ОАО «Альфа-Банк»,
- провести анализ внешней и внутренней среды банка,
- разработать мероприятий по повышению качества управления операционным риском коммерческого банка и оценка их эффективности в рамках ОАО «Альфа-Банк».
Предмет дипломной работы – операционные риски коммерческих банков.
Объект дипломной работы – особенности и закономерности управления операционными рисками в коммерческих банках.
Теоретической и методологической основой исследования послужили научные труды российских и зарубежных ученых – экономистов и практиков в области банковского дела.
При доказательстве теоретических положений и разработке практических рекомендаций, обработке и анализе материалов исследования использовались методы наблюдения, сравнительного и логического анализа, комплексного и системного подхода к изучению оцениваемых показателей.

Стюарт утверждает, что "управление риском - это устранение рисков". Исходя из данной позиции, можно предположить, что риск, по сути, имеет положительные стороны, ведь он непременно связан с прибылью, а в вопросах управления риском главное - не устранять его, а управлять им.Однако существование риска не обязательно является причиной для опасения. Риски считаются оправданными, если они являются понятными, контролируемыми, такими, которые можно измерить, и соответствующими способности банка быстро реагировать на негативные обстоятельства. Неоправданный риск может вытекать из преднамеренных или непреднамеренных действий. Если риски являются неоправданными, риск-менеджеры должны взаимодействовать с руководством и наблюдательным советом банка, побуждая их к смягчению или устранению этих неоправданных рисков. Мероприятия, которые в таком случае должен осуществить банк, включают уменьшение сумм под риском, увеличение капитала или укрепление процессов управления рисками. Именно поэтому важно определить, на что делать ставку, а чего стоит вообще избегать.1.3 Основные проблемы управления операционным риском в банковском секторе РоссииНа сегодня операционная деятельность имеет большое значение в связи с масштабами и обилием банковских операций, внедрением новых банковских продуктов.Отечественные банки важнейшими причинами данных операционных рисков выделяют следующие: сбои в компьютерной технике (56% банков), ошибки банковских работников (36%) и мошенничество (8%). Кроме того, некоторые банки выделяют и другие причины данных рисков, в частности: несовершенство организационной структуры, информационные проблемы связи с отделениями и другие. Эти причины достаточно существенно отличаются от причин данных рисков в западных странах.Там среди основных причин операционных рисков выделяют: несанкционированные торговые операции, ошибки при применении производных финансовых инструментов [5]. Кроме того, стоит заметить, что в результате исследования лишь 38% банков создали комплексную систему оценки и управления операционными рисками. Другие банки только накапливают данные об отдельных направлениях операционного риска. Есть даже некоторые банки, которые считают неактуальным накопление информации об операционных рисках, в основном это малые банки. В крупных и крупнейших банках накопление данных об операционных рисках проводится. Именно поэтому, накопленная база статистической информации об операционных рисках и нанесенный ущерб является меньше чем у половины банковских учреждений.Итак, можно сделать вывод, что операционный риск в той или иной степени несут все банки, так как каждый из них может столкнуться с ошибками и сбоями в работе информационных систем, персонала и неблагоприятными внешними событиями. Однако не во всех банках есть подразделение по управлению рисками, и тем более не во всех банках на сегодняшний день есть система управления операционными рисками. Именно это и создает причины для негативного влияния операционного риска на деятельность отечественных банков [6].Основной проблемой в оценке операционных рисков является отсутствие единой методологии оценки и управления данными рисками. Особенно в малых банках, ведь в подавляющем большинстве нет разработанной и внедренной концепции по управлению операционными рисками. Именно поэтому, в первую очередь, нами было предложена, необходимость создания отдела по управлению операционными рисками.Таким образом, в условиях современности развитие методов оценки рисков является важнейшей задачей. Но при этом следует помнить, что формальные методы, особенно статистические ограничены и упрощены. С одной стороны, такая упрощенность делает их очень полезными для идентификации и оценки рисков, а с другой стороны, это и является большим недостатком, потому что такие методы не могут в полном объеме отразить динамические и сложные рыночные процессы.Что касается мировой практики, то Базельский Комитет по Банковскому Надзору, определил базовые положения по вопросу управления операционными рисками в «New Basel Capital Accord» (Basel II).). Согласно этому стандарту банкам рекомендовано внедрить полноценную систему управления операционными рисками, которая должна иметь следующие элементы:• определение политики в сфере операционных рисков;• формирование уровней ответственности (ролевых позиций);• классификация операционных рисков;• анализ операционных рисков по направлениям деятельности;• мониторинг состояния операционных рисков.Согласно Базельскому соглашению операционный риск можно определять по разным подходам. Одним из главных нововведений соглашения Базель II является установление трех различных вариантов расчета кредитного риска и трех вариантов расчета банковского операционного риска. Базельский комитет считает, что невозможно и нежелательно измерять одним мерилом оба вида риска. Вместо этого как по кредитному, так и по операционному риску предлагаются три метода повышения чувствительности к рискам, позволяющие банкам и надзорным органам выбрать для себя такой метод (или методы), которые, по их мнению, наиболее подходят для данного этапа развития деятельности банка и инфраструктуры рынка, в пределах выбранной банком системы риск-менеджмента.Базельский комитет выделяет три подхода к оценке капитала под операционный риск.1. Подход на базе Основного Индикатора (The Basic Indicator Approach).Согласно данному подходу капитал под операционный риск резервируется на основе использования единого индикатора как достаточного условия для покрытия полного операционного риска. Как индикатор предложен валовой доход (за исключением неожиданных доходов), при этом для каждого банка сумма капитала под операционный риск равна показателю α (установленный процент), умноженному на размер валового дохода банка. Текущее значение α - 15%. Подход на базе основного индикатора легок в применении и его можно использовать всем банкам для формирования резерва под операционный риск. Для обеспечения стимула продвижения к более сложному подходу, возможно установление α на более высоком уровне [7].K=α∙GI (1)2. Стандартизированный подход (The Standardised Approach). Стандартизированный подход представляет собой дальнейшую разработку эволюционного спектра подходов к определению размера капитала под операционный риск. Этот подход отличается от предыдущего тем, что деятельность банка, как экономической единицы, разделена на множество стандартизированных деловых единиц и деловых линий. Таким образом, стандартизированный подход больше используется для отображения разницы профилей риска банков, обусловленной их широким спектром деловой активности.Предложенные деловые единицы и деловые линии стандартизированного подхода отражают собранные последовательным образом инициативной группой Базельского комитета данные о внутренних потерях.В пределах каждой деловой линии резерв капитала рассчитан умножением основного финансового индикатора на β -фактор. β -фактор служит грубым приближением для выявления параметра характеристики причинно-следственной связи между потерями вследствие операционного риска в бизнесе для данных деловых линий и основными финансовыми индикаторами, показывающими деятельность банков по этим деловым линиям [7].K=i=1nβi∙GI (1.2)При стандартном подходе деятельность банка делится на восемь бизнес-линий:1) корпоративные финансы (corporate finance);2) торговые операции (trading & sales);3) розничные банковские операции (retail banking);4) коммерческие банковские операции (commercial banking);5) расчетно-кассовые операции (payment & settlement);6) агентские и депозитарные услуги (agency services);7) управление активами (asset management);8) розничные брокерские услуги (retail brokerage).Валовой доход служит общим показателем масштаба операций и, следовательно, ожидаемым масштабом операционных рисков в рамках каждой из бизнес-линий.Преимуществом данного подхода является учет специфики деятельности банка, а соответственно, и отдельных объемов предоставленных услуг при расчете резерва капитала под операционный риск.3. Подход усовершенствованного измерения (Advanced Measurement Approach).Подход усовершенствованного измерения обеспечивает свободу выбора банка относительно использования данных о внутренних потерях. Однако существуют количественные и качественные критерии, с помощью которых будет оцениваться подход, используемый каждым конкретным банком.Глава 2 Экономическая характеристика ОАО «Альфа-Банк»2.1 Общие сведения о банкеБанк был учреждён 20 декабря 1990 года в форме товарищества с ограниченной ответственностью, а лицензию Центрального банка Российской Федерации на осуществление банковских операций получил в январе 1991 года. В июне 1992 года ОАО «Альфа-Банк» выдали валютную лицензию, а в декабре того же года в Москве открылось его первое отделение.В 1993 году банк получил генеральную лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций, а также стал членом ММВБ[8]. В дальнейшем банк поступательно развивался: в 1994 году присоединился к системе SWIFT и карточной системе MasterCard/Europay, в 1995 году — открыл представительство в Лондоне, в 1996 году — вступил в Visa International. Выпустив в 1997 году еврооблигации, «Альфа-банк» стал одним из первых российских банков, вышедших на этот рынок.Серьёзные трудности руководству и владельцам «Альфа-банка» пришлось перенести в июле 2004 года. Банк столкнулся с паническим оттоком вкладчиков (всего банк потерял около 20 % частных клиентов, державших деньги на депозитах) и даже ввёл 10%-ную комиссию за преждевременное изъятие вкладов (позднее суммы этой комиссии были возвращены вкладчикам). Совокупный отток средств составил для банка около $650 млн, и его акционерам пришлось помогать «Альфа-банку» личными средствами. Позднее руководство «Альфы» обвиняло в разжигании паники вокруг банка газету «Коммерсантъ» и долго судилось с ней. Лауреат премии «Банковское дело».2.2 Анализ финансово-экономической деятельности банкаВ таблице 2. 1 представлен баланс «Альфа-Банка» на 2014 год.Таблица 2.1 - Финансовые показатели банка АЛЬФА-БАНК на 01.04.2014Показательмлн.руб.Изм. за мес., %Изм. с начала года, %Активы1 528 8441.7%-3%Прибыль10 55243%-72.3%Капитал (расчет)147 8661.2%6%Капитал (методика ЦБ)210 9010.9%5.5%Капитал / Активы9,7%--Кредиты предприятиям (включая ИП)834 348-1.5%1.1%Доля кредитов предприятиям в активах, %54,6%--Кредиты ИП2 226-1.8%-4.5%Доля кредитов ИП в кредитах предприятиям, %0,3%--Потребительские кредиты (без просроченных)205 4401.2%3.2%Доля потребкредитов в активах, %13,4%--Просрочка потребкредиты26 1974.8%10.5%Доля просрочки, %11,3%--Ценные бумаги192 5278.9%2.6%Доля в активах, %12,6%--Облигации, в т.ч.135 3459.5%-1.8%– госбумаги44 16531.8%38.8%– корпоративные и муниципальные45 856-4.4%0.9%– проданные по РЕПО46 4917.5%-24.3%– переоценка-1 167-0.8%26.3%Акции52 75211.4%20.5%– акции13 895-5.8%3.8%– проданные по РЕПО34 28812.3%21%– переоценка4 569121.6%120.2%Векселя банков4 429-25.4%-28.2%Небанковские векселя10%0%Имущество22 5702%3.7%Расчетные счета168 84022.1%8.4%Доля в обязательствах, %13,4%--Депозиты резиденты160 958-0%-15.9%Депозиты нерезиденты188 3462.2%9%Векселя70 2031.2%10.1%Облигации рублевые34 727-10.9%-10.9%Вклады физлиц375 3970.8%1%Доля в обязательствах, %29,7%--Доля вкладов до востребования, %57,7%--Оборот по банкоматам132 27716.6% «Альфа-Банк» — универсальный банк, работающий как с юридическими, так и физическими лицами. Обслуживание физических лиц осуществляется в том числе и с помощью интернет-банкинга (система «Альфа-Клик», удостоенная премии Рунета).В мире работает около 110 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки на Украине, в Белоруссии, в Казахстане и Нидерландах. Представительства банка действуют в Великобритании, на Кипре и США.Опишем результат деятельности банка в 2012-2013 гг. [26]Кредитные карты. В 2012 году рынок кредитных карт показал рекордный рост, вдвое превысив темпы роста розничного кредитования в целом. Основной прирост рынка кредитных карт обеспечили топ-20 игроков. Рыночная конкуренция в этом сегменте с каждым годом усиливается. Участники рынка активно идут навстречу российским потребителям, подстраиваясь под индивидуальные нужды клиентов: снижают процентные ставки по отдельным банковским картам, активно развивают партнерские отношения, предлагая клиентам все больше разнообразных кобрендинговых продуктов, разрабатывают новые карты с транспортными приложениями и функцией возврата потраченных средств, расширяют программы лояльности и стимулирования использования карт. Кредитные карты банков становятся все более удобным, популярным, доступным и понятным банковским продуктом среди россиян. На 1 января 2014 года объем российского рынка кредитных карт составляет 22,6 млрд долл. США. Доля ОАО «Альфа-Банк» на рынке кредитных карт по размеру консолидированного портфеля составляет более 20 %.В 2012 году ОАО «Альфа-Банк» существенно усилил продуктовое предложение для клиентов премиальных сегментов. Продуктовый ряд премиальных продуктов пополнился новыми картами: Titanium card от American Express®, а также картами платежной системы Diners Club International®. В марте 2012 года ОАО «Альфа-Банк» представил премиальную карту American Express в мире — Titanium. Карта выполнена из титана, одного из самых легких и прочных материалов на планете, по технологии лазерной эмбоссировки. Существующий продуктовый ряд расширился и за счет обновления продуктов. В 2012 году вся линейка продуктов American Express, включая кобренды, пополнилась возможностью выпуска карт в валюте счета евро в дополнение к рублям и долларам. В 2012 году ОАО «Альфа-Банк» продолжил работу над внедрением новых технологий и продуктов, нацеленных на обеспечение более высокого уровня безопасности при совершении транзакций по карте.В 2012 году начался выпуск карт платежных систем VISA и MasterCard с контактным чипом EMV — это функциональные карты с высоким уровнем безопасности, который предполагает ввод ПИН-кода при совершении транзакции. В июне 2012 года ОАО «Альфа-Банк» запустил технологию дополнительной защиты при оплате картами American Express в сети интернет SafeKey. Высокий уровень защиты достигается благодаря проверке Банком подлинности карты и личности ее владельца в режиме реального времени и позволяет значительно повысить уровень безопасности при совершении транзакций в интернете. В декабре 2012 года ОАО «Альфа-Банк» совместно с American Express запустил технологию Registered Card, которая является платформой для проведения различных кампаний с партнерами для держателей карт American Express. Для участия в акциях держателю карты необходимо зарегистрировать данные своей карты, после этого он становится участником действующего предложения. Помимо активного развития продуктовой линейки, в течение 2012 года Банк активно внедряет дополнительные услуги и сервисы. С апреля 2012 года клиентам ОАО «Альфа-Банк» была предоставлена возможность оформления карты «Русский Стандарт Классик» платежных систем VISA и MasterCard с индивидуальным дизайном из огромной галереи различных изображений или с собственным дизайном, а с декабря 2012 года эта услуга доступна и по картам ОАО «Альфа-Банк» со своей уникальной «золотой» галереей, а также индивидуальными клиентскими дизайнами. В июле 2012 года ОАО «Альфа-Банк» совместно c компанией PayPal, лидирующей в сфере электронной коммерции по объему платежей и денежных переводов, запустил новый сервис для клиентов — денежные переводы PayPal в долларах США, также планируется запуск переводов в рублях. Потребительское кредитовани. Основной задачей ОАО «Альфа-Банк» в 2013 году в сегменте POS-кредитования было увеличение доли рынка, укрепление отношений с ведущими розничными сетями по продаже бытовой техники, электроники, мобильных телефонов, мебели, расширение взаимодействия с несетевыми торговыми партнерами. В 2013 году ОАО «Альфа-Банк» увеличил долю на рынке POS- кредитования до 15 %. Сеть точек выросла на 19,1 % и составила 18,6 тыс. Объем выданных кредитов вырос на 20,5 % и составил 6,9 млрд руб. В прошедшем году Банк придерживался стратегии диверсификации партнерской базы, планомерно расширяя присутствие в сегментах «мебель», «одежда», «обувь», «хозяйственные товары», «строительные материалы», «ювелирные изделия», «фитнес» и «туристические услуги». Расширению партнерской базы способствовала реализация проекта по оформлению кредитов сотрудниками торговых организаций. Создание схемы многоуровневого привлечения клиентов к оформлению POS-кредитов способствовало распространению POS-продуктов Банка в отдаленных регионах страны, а также снижению издержек. Вместе с тем ОАО «Альфа-Банк» активно развивает альтернативные каналы продаж потребительских кредитов, используя современные технологические средства, возможности интернета и мобильной сети. Количество интернет-магазинов составило более 1,4 тыс. Запущен сквозной процесс обработки интернет-заявок — технология автоматического принятия кредитного решения в онлайн-режиме. В 2012 году ОАО «Альфа-Банк» продолжил модернизацию продуктовой линейки в сегменте POS-кредитов, выделяя специальные продукты для товарных сегментов, повысил качество постпродажного обслуживания. Банком запущен «Кредит с льготным периодом», что позволяет клиенту в случае погашения в льготный период пользоваться кредитом бесплатно. Ключевыми конкурентными преимуществами ОАО «Альфа-Банк» являются: успешный опыт и глубокое знание рынка потребительского кредитования; конкурентоспособные продукты и услуги, направленные на различные сегменты потребителей; обширная клиентская база, содержащая данные о более чем 32,3 млн клиентов; современные технологии массового кредитования и обслуживания клиентов; широкая сеть торговых партнеров, сотрудничающих с Банком; хорошо узнаваемый бренд с высоким уровнем доверия у населения. Реализуя данные преимущества, ОАО «Альфа-Банк» продолжает стратегию развития высокотехнологичного розничного бизнеса, направленного на удовлетворение потребностей самых широких слоев населения. Кредит наличными. По итогам 2013 года объем рынка кредита наличными составил 3 968,7 млрд руб., показав рост +43,8 % с начала года. Лидеры роста — коммерческие банки: Банк Русский Стандарт (+126,3 %), Альфа-Банк (+88,1 %) и Восточный Экспресс (+59,8 %). Доминирующее положение на рынке сохраняют государственные банки ОАО «Альфа-Банк», их совокупная доля — около 50 %. Доля Банка Русский Стандарт — 1,39 %.В 2013 году ОАО «Альфа-Банк» был реализован комплекс мероприятий, направленных на улучшение качества обслуживания и расширение функциональных возможностей кредитов наличными: реализовано моментальное зачисление суммы кредита на карту; реализована SMS-услуга по кредиту наличными, которая позволяет клиенту получать информацию о предстоящем платеже и его размере, о поступлении денежных средств на счет, об успешной оплате платежей, о просрочке очередного платежа, о размере последнего платежа и о полном погашении кредита. По состоянию на 1 января 2014 года портфель кредитов наличными ОАО «Альфа-Банк» составил 55,1 млрд руб., чистый прирост за 2012 год — 30,0 млрд руб.В 2014 году ОАО «Альфа-Банк» планирует рост на уровне лидеров рынка и укрепление позиции в топ- 10 банков по объему портфеля кредитов наличными. Депозиты. ОАО «Альфа-Банк» входит в топ-10 банков по размеру депозитного портфеля. Объем рынка вкладов физических лиц на 1 января 2014 года составил 140,25 трлн руб. Общий прирост рынка за 2012 год составил 20,38 трлн руб.