Сущность страхования. Классификация и формы страхования

Реферат, раскрывающий сущность, основные классификации и формы страхования. ...

Введение 3
1. Сущность и основные особенности страхования 4
2. Классификации страхования 9
3. Формы страхования 13
Заключение 16
Список источников 17

Страхование принято считать не только одной из важнейших, но и одной из наименее изученных сфер российской экономики. Вероятно, это объясняется существенным запаздыванием развития указанной отрасли в рамках нашей страны как в дореволюционный период, так и в период плановой экономики.
Либерализация отечественных финансовых отраслей, начавшаяся в конце XX в., открыла новый этап в построении российского страхового рынка, сопряженный с потребностью фактически заново создать организационные и институциональные основы его функционирования.

Формирование целевого страхового фонда за счет платежей страхователей и последующие страховые выплаты страхователям при наступлении страховых случаев. Поскольку средства этого фонда расходуются только для компенсации ущерба участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба;3. Зависимость размера страхового платежа от количества участников создания страхового фонда;4. Выравнивание ущерба территориально и во времени. Экономическое содержание категории «страхование» проявляется в его функциях, к основным из которых принято относить следующие: 1. Распределительная функция, которая сочетает в себе три подфункции: рисковую, предупредительную и сберегательную.Рисковая подфункция подразумевает перенос финансовых последствий рисков страхователей на страховые компании в рамках заключенных между ними договоров страхования.Предупредительная подфункция реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового случая благодаря формированию и расходованию страховыми организациями средств фонда предупредительных мероприятий.Сберегательная функция страхования сводится к предоставляемой страхователю возможности накопить или сберечь определенные средства, а затем получить их в связи с наступлением определенной даты или события.2. Контрольная функция страхования заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление указанной функции происходит посредством финансового контроля за законностью проведения страховых операций. Таким образом, в условиях рыночной экономики страхование является уникальной отраслью, гарантирующей защиту физических и юридических лиц от финансовых последствий неблагоприятных событий случайного характера, обеспечивающей непрерывный характер общественного воспроизводства, а также генерирующей существенные инвестиционные ресурсы, способные стать стимулом для экономического роста.2. Классификации страхованияКлассификация страхования представляет собой научно обоснованную систему деления страхования на сферы деятельности и призвана разделить совокупность страховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой во взаимной подчиненности. В основе различных классификаций страхования лежат как юридические, так и экономические критерии. Примером классификации страхования по закрепленному в Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и главе 48 Гражданского кодекса РФ юридическому критерию является деление его на отрасли и подотрасли (см. рис. 2).Рис.2. Классификация страхования по отраслям и подотраслям Деление страхования на отрасли личного и имущественного производится исходя из принципиальных отличий в объектах страхования, сводящихся к наличию или отсутствию стоимости у того или иного объекта. Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные: 1) с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни);2) с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни (страхование от несчастных случаев и болезней);3) с оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи (медицинских услуг) и иных услуг вследствие расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, требующих организации и оказания таких услуг, а также проведения профилактических мероприятий, снижающих степень опасных для жизни или здоровья физического лица угроз и (или) устраняющих их (медицинское страхование).Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с:1) риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества (страхование имущества);2) риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов Российской Федерации или Российской Федерации, а также с риском наступления ответственности за нарушение договора (страхование гражданской ответственности);3) риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов (страхование предпринимательских рисков);4) имущественные интересы страхователя (застрахованного лица), связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков).При осуществлении страхования законом допускается комбинация объектов, относящихся к разным видам имущественного страхования, с объектами страхования от несчастных случаев и болезней и медицинского страхования, либо только комбинация объектов страхования жизни, страхования от несчастных случаев и болезней и медицинского страхования (комбинированное страхование).Статья 32.9 Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» выделяет 23 вида страхования, осуществление которых лицензируется в России. Этот перечень не является закрытым и допускает введение иных видов страхования, предусмотренных федеральными законами об обязательном страховании.В западной практике не принято разделять страхование на отрасли, подотрасли и виды. Вместо этого за основу классификации принимается класс страхования (форма группировки страховых рисков по однородным признакам). С учетом этого критерия принято выделять такие классы страхования, как: огневое, от несчастных случаев (включая страхование от кражи), транспортное, морское и авиационное, жизни и пенсий, гражданской ответственности, инженерное (ущерб имуществу и ответственность в этой связи).Классификацией страхования по экономическому критерию можно считать балансовую классификацию, подразумевающую выделение страхования активов и страхования пассивов. В основе страхования активов лежит имущественный интерес страхователя к вещи или праву. К страхованию активов может быть отнесено:страхование основных средств;страхование производственных запасов;страхование незавершенного производства;страхование готовой продукции и товаров и т.д.При страховании пассивов страхуется не имущественный интерес, а те убытки, которые возникают из пассивных долгов без погашения. К страхованию пассивов, в частности, относят:страхование законодательно определенных обязательств предпринимателя;страхование кредита и т.д.Классификация страхования несет не только научную, но и практическую ценность, поскольку позволяет разработать различные подходы к формированию страховых тарифов и формированию страховых резервов.3. Формы страхованияВиды страхования, выделяемые в рамках различных классификаций, могут проводиться в двух формах: добровольной и обязательной.Обязательное страхование – это деятельность по страхованию, осуществляемая в силу требований закона. Обязательное страхование должно осуществляться независимо от того, хочет или не хочет этого сам страхователь. Государство является инициатором обязательного страхования, в форме закона обязывая юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. При этом государство в соответствующих нормативных актах предусматривает объекты обязательного страхования, нормы страхового обеспечения, права и обязанности сторон договора, тарифные ставки и прочие существенные аспекты указанной формы страхования.От обязательного страхования следует отличать так называемое вмененное страхование, которое имеет место в том случае, если обязанность страхования вытекает из договора или иных юридически значимых документов. Особенностями обязательного страхования являются:исключение выборочности страхования;бессрочный характер;действие независимо от уплаты страховых платежей (если иное не предусмотрено законом).