РОЛЬ БАНКА РОССИИ В ОБЕСПЕЧЕНИИ СТАБИЛЬНОСТИ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

Полный раскрытый анализ деятельности ЦБ РФ за 2011,2012,2013 года(расчеты,таблицы,выводы).Все необходимые приложения приведены ...

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 1
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА РОССИИ 4
1.1 Денежная система, её элементы. Современная денежная система России 4
1.2 Нормативная база деятельности Банка России. Структура органов управления 5
1.3 Функции Банка России 9
2 АНАЛИЗ РОЛИ БАНКА РОССИИ В
ФУНКЦИОНИРОВАНИИ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ 15
2.1 Оценка денежно-кредитной системы ЦБ РФ 15
2.2 Анализ баланса Банка России 17
3 РОССИЙСКАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 23
3.1 Перспективы развития российской банковской системы 23
3.2 Состояние платежной системы Банка России и
пути ее совершенствования 25
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 31
ПРИЛОЖЕНИЯ 33

Со времен появления первых банков кредитно-денежное и финансовое хозяйство многих стран находится в постоянном процессе структурных изменений. Перестраивается кредитная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется система взаимоотношений банков и финансово-кредитных институтов.
Существенные изменения происходят в функционировании банков:
 повышаются самостоятельность и роль банков в народном хозяйстве; расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные институты;
 изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей;
 идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций, специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений;
 разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития.
Обеспечение устойчивости кредитно-денежной системы, стабильного функционирования её отдельных звеньев, и в первую очередь – коммерческих банков, является одной из главных задач Центрального Банка страны. Денежно-кредитная политика Банка России ориентирована на поддержание финансовой стабильности и формирование предпосылок, обеспечивающих устойчивость экономического роста страны. Банк России гибко реагирует на изменение реального спроса на деньги, способствует поддержанию растущей динамики экономики, снижению процентных ставок, инфляционных ожиданий и темпов инфляции. Это привело к некоторому укреплению реального валютного курса рубля и стабильности финансовых рынков.
Деятельность Банка России в области развития платежной системы направлена на повышение ее надежности и эффективности для обеспечения стабильности финансового сектора и экономики страны. С целью повышения информационной прозрачности в функционировании платежной системы Банком России была введена отчетность кредитных организаций и территориальных учреждений Банка по платежам, которая учитывала международный опыт, методологию и практику наблюдения за платежными системами.
Актуальность данной работы состоит в том, что эффективное функционирование банковской системы – необходимое условие развития рыночных отношений в России, что объективно определяет ключевую роль Центрального банка в регулировании банковской деятельности. Поиск действенных форм и методов денежно-кредитного регулирования экономики предполагает изучение и обобщение накопленного в этой области опыта стран с рыночной экономикой. Осуществляемая в этих странах денежно-кредитная политика является одной из составляющих экономической политики и позволяет сочетать макроэкономическое воздействие с быстрой корректировкой регулирующих мероприятий, оказывая им оперативную и гибкую поддержку.
Целью данной работы является создание более полного представления о ЦБ и его роли в банковской системе РФ.
Для достижения данной цели решается ряд задач:
 определяется нормативная база деятельности ЦБ РФ;
 рассматриваются основные функции и операции, осуществляемые ЦБ РФ;
 проводится анализ баланса Банка России;
 предлагаются меры по совершенствованию платежной системы Банка России.
Объектом исследования данной работы является – Центральный банк РФ.
Предметом исследования - роль банка России в обеспечении стабильности денежной системы России.
Теоретической и методологической основой исследования послужили законодательные и нормативные документы, а также учебно-методические пособия и журналы.

Обладая исключительным правом на выпуск в обращение наличных денег, Центральный банк лишь отчасти участвует в депозитно-ссудной эмиссии. Эмиссия банкнот осуществляется банком России тремя путями: предоставлением кредитов кредитным учреждениям в форме переучета коммерческих векселей; кредитованием казны под обеспечение государственных ценных бумаг; выпуском банкнот путем их обмена на иностранную валюту.Образцы банкнот и монет утверждаются Банком России. Сообщение о выпуске банкнот и монет новых образцов, а также их описание публикуется в средствах массовой информации. Банкноты ЦБ являются неограниченно законным расчетным средством, и нет других структур, которые бы заменили его в этом качестве и выпускали банкноты как безусловное средство платежа и погашения любых долговых обязательств внутри страны. Они обязательны к приему по их нарицательной стоимости на всей территории страны и во всех видах платежей, а также для зачисления на счета, во вклады и для перевода.Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Он состоит из 100 копеек. Копейка – это наименование не денежной, а расчетной единицы.Функция управления золотовалютными резервами. Центральный банк Российской Федерации является их хранителем в стране, выполняя функцию управления золотовалютными резервами. В период золотого стандарта последняя была неразрывно связана с эмиссионной функцией центрального банка. Колебания золотых резервов зависели от платежного баланса и непосредственно отражались на количестве денег, выпускаемых в обращение. После отмены золотого стандарта связь золотовалютных резервов с эмиссией денег заметно уменьшилась. В настоящее время официальный золотой резерв служит в качестве резервного актива и гарантийно - страхового фонда в международных расчетах. Банк России сосредотачивает у себя большие запасы золота. Кроме золота, в центральном банке сосредоточены и запасы валюты. Это могут быть доллары США, фунты стерлингов, японские Йены, евро. Золотовалютные резервы используются для проведения международных расчетов, покрытия дефицита платежного баланса, поддержания курса национальной валюты и других целей. Функция «банка банков». Центральный банк непосредственно не работает с юридическими и физическими лицами. Его клиенты – коммерческие банки. Являясь «банком банков», центральный банк хранит свободные денежные резервы коммерческих банков, служит расчетным центром банковской системы и предоставляет ей кредиты. Как расчетный центр банковской системы, ЦБ РФ выполняет функции регулирующего органа платежной системы страны, он координирует организацию расчетных систем.Использование Банком России механизма межбанковских расчетов в немалой степени способствует самонастройке и саморегулированию, иными словами, автоматическому действию денежно-кредитных рычагов, влияющих на показатели деятельности коммерческих банков, а за счет этого и на состояние денежного оборота страны [9, с.70].В соответствии с ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России, предоставляя кредиты национальным банкам, выступает в роли кредитора последней инстанции, организует систему их рефинансирования. Под рефинансированием понимается кредитование Банком России кредитных организаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются Банком России. Эту роль он может выполнять благодаря тому, что его эмиссионная деятельность, а также концентрация им резервов коммерческих банков, официальных золотовалютных резервов создает базу для расширения кредитных операций и повышения уровня ликвидности банков. Роль ЦБ как кредитора последней инстанции особенно возрастает в периоды кризисов и кредитных затруднений. Своевременное предоставление кредитов национальным коммерческим банкам позволяет предотвратить неуверенность вкладчиков и не допустить возникновения цепной реакции банковских банкротств.Исключительно Банк России осуществляет надзор и контроль над банками, чтобы поддержать надежность и стабильность банковской системы, защитить интересы вкладчиков и кредиторов.Надзор центральным банком за коммерческими банками осуществляется путем выдачи лицензий на осуществление банковской деятельности и проведение отдельных видов операций, например валютных, с ценными бумагами и др., а также проверки и анализа финансовой отчетности коммерческих банков, ревизии их деятельности, установления различных нормативов и контроля за их выполнением. Функция банкира правительства. ЦБ России тесно связан с государством и выступает кассиром правительства, его кредитор, финансовый консультант. Счета правительства и правительственных ведомств открыты в центральном банке. Доходы правительства, которые поступают от налогов, займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства или министерства финансов в ЦБ и с него правительство оплачивает все свои расходы. Функция денежно-кредитного регулирования. Центральный банк совместно с правительством разрабатывают и реализуют единую денежно-кредитную политику, направленную на обеспечение стабильного экономического роста, снижение инфляции и безработицы, нормализацию платежного баланса. Денежно-кредитное регулирование экономики осуществляется ЦБ путем воздействия на объем денежной массы, уровень ставок процента и состояние ликвидности банковской системы. Объектом данного регулирования является также валютный курс национальной денежной единицы – рубля. Это воздействие может оказываться как административным, так и экономическим путем [11, с.72].Административное воздействие осуществляется через установление прямых ограничений на деятельность банков, лимитов кредитования, «потолков» ставок процента и т.п., а также путем жесткого законодательного разделения функций между различными видами банков. Экономическими методами денежно-кредитного регулирования считаются изменение ставок процента (учетная политика), регулирование норм обязательных резервов, операции на открытом рынке. В рамках денежно-кредитного регулирования Центральный банк осуществляет государственную валютную политику. Он поддерживает режим обменного курса рубля, регулирует его, проводит валютные интервенции.Внешнеэкономическая функция. В процессе своей деятельности Центральный Банк проводит всю работу по международным расчетам, платежному балансу, движению валютных ценностей, сотрудничает с Центральными Банками других стран, международными валютно-кредитными организациями, т.е. выполняет внешнеэкономическую функцию.По мере развития экономики происходит изменение содержания отдельных функций и их значения в деятельности Банка России. Так, с отменой размена кредитных денег на золото уменьшилось значение функции эмиссионной монополии, которая в эпоху золотого стандарта играла ведущую роль в обеспечении стабильности денежного обращения. В настоящее время она все больше принимает характер технической функции – снабжение экономики наличными банкнотами, необходимыми для оплаты мелких покупок. Широкое распространение электронных платежей ведет к снижению роли Банка России как расчетного центра. Одновременно усложняется и расширяется функция банковского надзора, но при этом прослеживается тенденция передачи ее выполнения специальным надзорным органам. В настоящее время основной становится функция денежно-кредитного регулирования.2 АНАЛИЗ РОЛИ БАНКА РОССИИ В ФУНКЦИОНИРОВАНИИ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ2.1 Оценка денежно-кредитной системы ЦБ РФЦентральный банк – основной проводник денежно-кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики правительства, главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижения безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.Общее состояние экономики в большой мере зависит от состояния денежно-кредитной сферы. По числу институтов, объему кредитных ресурсов и операций базу всей денежно-кредитной системы составляют коммерческие банки и другие кредитные учреждения. Поэтому государственное регулирование денежно-кредитной сферы может быть успешным лишь в том случае, если государство через центральный банк способно воздействовать на масштабы и характер операций коммерческих банков. Методы, используемые в денежно-кредитной политике, разнообразны, но наиболее распространенными из них являются:процентные ставки по операциям Банка России;нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);операции на открытом рынке;рефинансирование кредитных организаций;валютные интервенции;установление ориентиров роста денежной массы;прямые количественные ограничения;эмиссия облигаций от своего имени.Указанные методы денежно-кредитного регулирования можно назвать общими в том смысле, что они влияют на операции всех коммерческих банков, на рынок ссудных капиталов в целом. Могут применяться также выборочные (селективные) методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита (например, потребительского) или кредитования различных отраслей. К выборочным методам относятся:Прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд (так называемые кредитные потолки);Регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности, установление размеров маржи, т.е. разницы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды; ставками по депозитам и ставкам по кредитам и др.Ведущим методом регулирования является учетная политика. Банк России устанавливает следующие экономические нормативы для банков: минимальный размер уставного капитала; предельное соотношение между размером уставного капитала банка и суммой его активов с учетом оценки риска; показатели ликвидности баланса банка в виде нормативного соотношения между активами и обязательствами банка с учетом срока их погашения, а также возможности реализации активов;минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Банке России, в процентном отношении к обязательствам банков;максимальный размер риска на одного заемщика в виде определенного процента от общей суммы капитала банка (при расчете максимального риска в понятие риска включается вся сумма вложений и кредитов этому заемщику, а также выданные по его поручению обязательства);ограничение размеров валютного и курсового рисков;ограничение использования привлеченных депозитов для приобретения акций юридических лиц.Банк России осуществляет функции регулирования и надзора за деятельностью банков для поддержания стабильности денежно-кредитной системы, при этом Банк России не вмешивается в оперативную деятельность банков. Регулируя уровень ставок по рефинансированию, ЦБ влияет на величину денежной массы в стране, способствует повышению или сокращению спроса коммерческих банков на кредит. Повышение официальных ставок затрудняет для КБ возможность получить кредитные ресурсы, а в результате и возможность расширять операции с клиентурой. Официальные процентные ставки оказывают косвенное влияние на рыночные процентные ставки, устанавливаемые КБ самостоятельно в соответствии с условиями рынка кредитных ресурсов и не находящиеся под прямым контролем ЦБ.В России рассчитываются показатели «денежная база в узком определении» и «денежная база в широком определении».Денежная база в узком определении включает в себя выпущенные в обращение Банком России наличные деньги (с учётом остатков средств в кассах кредитных организаций) и остатки на счетах обязательных резервов кредитных организаций по привлечённым средствам в национальной валюте, депонируемые в Банке России.2.2 Анализ баланса Банка РоссииВ таблице 3 рассмотрим состав и структуру активов Банка России. Таблица 3 - Состав и структура активов ЦБ РФ в 2012-2013 г.Показатели2011 г.2012 г.2013г.Изменениемлн. руб.уд.вес,%млн.руб.уд.вес,%млн.руб.уд.вес,%2012в % к 20112013в % к 20121. Драгоценные металлы152754581646187813941506108852. Средства, размещенные у нерезидентов, и ценные бумаги иностранных эмитентов1424527677145259117015091147671101083. Кредиты и депозиты166328093164226154881376221851234. Ценные бумаги, из них:426150245631424503062104994.1 Долговые обязательства Правительства РФ332738237018223640632115955. Требования к МВФ60262735929482,56459643981076. Прочие активы, из них:9785712451581994680,5251416.1 Основные средства754290,5762760,5762520,51121006.2 Авансовые платежи по налогу на прибыль1670,0011590,0011530,0019998Всего активов185627351002063074410022562411100111109Анализ таблицы 3 свидетельствует, что общий объем активов ЦБ РФ в 2012 г. увеличился на 11% по сравнению с 2011 г., а в 2013 г. возрос на 9% по сравнению с 2012 г. Значительный удельный вес в структуре активов банка имеют кредиты и депозиты (9% в 2011 г., 15% в 2012 г. и 22% в 2013 г.). На долю ценных бумаг приходится 2% в структуре активов как в 2011, так и 2012, а также и в 2013 г. Долговые обязательства Правительства РФ также остаются на уровне 2% в 2011-2013 г.г. Величина требований к МВФ в 2012 г. уменьшилась на 2% по сравнению с 2011 г., а в 2013 г. возросла на 7% по сравнению с 2012 г. Авансовые платежи по налогу на прибыль, имеющие незначительный удельный вес в структуре активов Банка России, в 2011-2013 г. сохраняли эту тенденцию. Прочие активы (основные средства и авансовые платежи по налогу на прибыль) имеют незначительный удельный вес в структуре активов Банка России, уменьшившись в 2013 г. до 0,5%, тогда как в 2011 и 2012 г.г. составляли 1%.В таблице 4 проведем анализ состава и структуры пассивов ЦБ РФ.Таблица 4 – Состав и структура пассивов ЦБ РФ в 2011-2013 г.г.Показатели2011 г.2012 г.2013г.Изменениемлн. руб.уд.вес,%млн.рубуд.вес,%млн.руб.уд.вес,%2012в % к 20112013в % к 2012Наличные деньги в обращении689606437766795037830775537111112Средства на счетах в Банке России, из них:7742221469433035461035898446123118Правительства Российской Федерации442629825494165824584876126106109Кредитных организаций - резидентов174840211218547511219682110124101Средства в расчетах362170,021580,00156800,030,2360Выпущенные ценные бумаги--------Обязательства перед МВФ472335244771625000282102106Прочие пассивы1586121110102110878518598Капитал, в том числе32353831327244571331519181484109Уставный капитал30000,0130000,0130000,01100100Резервы и фонды32323831327214571331489181492113Прибыль отчетного года2190312473261129261110849Всего пассивов185627351002063074410022562411100111109Анализ таблицы 4 свидетельствует, что основной удельный вес в структуре пассивов имеют средства на счетах ЦБ РФ, которые составляют 46% в 2011 г., 2012 г. и в 2013 г. Наличные деньги в обращении также имеют довольно высокий удельный вес в структуре пассивов. Этот показатель увеличился в 2012 г. на 11% по сравнению с 2011 г. и в 2013 на 12% по сравнению с 2012 г. Капитал банка, состоящий из уставного капитала и резервов и фондов, представлен в основном резервами и фондами. В 2011 г. и 2012 г. этот показатель имел удельный вес 13% в общей структуре пассивов, в 2013 имеет 14%. Обязательства перед МВФ в 2011-2013 г.г. остаются на уровне 2%. Прочие пассивы и прибыль отчетного года составляют 1% в структуре пассивов как в 2011-2012 г.г., так и 2013 г.г.В период 2011-2013 г. Банк России ценных бумаг не выпускал. Средства в расчетах, имеющие в 2011 г. значение 36217 млн. руб., в 2012 г. снизились до 158 млн. руб. и несколько возросли в 2013 г. до 5680 млн. руб. В таблице 5 проанализируем структуру доходов ЦБ РФ в 2011-2013 г.г.Таблица 5 – Структура доходов ЦБ РФ в 2011-2013 г.г.Показатели2011 г.2012 г.2013г.Изменениемлн. руб.уд.вес,%млн.рубуд.вес,%млн.руб.уд.вес,%2012в % к 20112013в % к 2012Процентные доходы182748712384945125194780121106Доходы от операций с ценными бумагами31144733341712579410438Чистые доходы от продажи акций ОАО «Сбербанк России»--14965732----Доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций159296272536296689182112Чистые доходы от восстановления провизий123235--33761--Прочие доходы143616180604189436126101Всего доходов25650510046680510031651310018268Анализ таблицы 5 свидетельствует, что в 2013 г. структура доходов ЦБ РФ изменилась по сравнению со структурой доходов в 2012 г. Так, в 2011 г. наибольший удельный вес в структуре доходов банка имели процентные доходы (71%). На долю операций с ценными бумагами приходилось 7%. В 2012 г. наибольший удельный вес в структуре доходов банка имели процентные доходы (51%) и чистые доходы от продажи акций ОАО «Сбербанк России» (32%). Доходы от операций с ценными бумагами в 2012 г. составили 7% в общей структуре доходов, прочие доходы составили 6%. В 2013 г. на процентные доходы пришлось 80% всех доходов ЦБ РФ, доходы от участия в других организациях составили 9% (против 6% в 2012 г.), прочие доходы составили 6% в общей структуре доходов (против 4% в 2012 г.).В 2013 г. ЦБ РФ имел доходы от восстановления провизий в размере 3376 млн.руб. Эта статья дохода отсутствовала в 2012 г.Общая сумма доходов ЦБ РФ в 2012 г. возросла на 82% по сравнению с 2011 г., и уменьшилась в 2013 г. по сравнению с 2012 г., составив лишь 68% от объема 2012 г. Прочие доходы в 2012 г. увеличились на 26% по сравнению с 2011 г., а в 2013 г. возросли на 1% по сравнению с 2012 г.На рисунке 1 приведена структура доходов Банка России в 2011-2013 г.г.1676400Рисунок 1 – Структура доходов Банка России в 2011-2013 г.г.В таблице 6 проведем анализ расходов Банка России в 2011-2013 г.г.Таблица 6 – Анализ расходов Банка России в 2011-2013 г.г.Показатели2011 г.2012 г.2013 г.Изменениемлн. руб.уд.вес,%млн.рубуд.вес,%млн. руб.уд.вес,%2012в % к 20112013 в % к 2012Процентные расходы782453334820161132665133Расходы по операциям с ценными бумагами88373432029704549226Расходы по организации наличного денежного обращения15906719797911354612757Расходы по отрицательной переоценке ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи407024730,278264121655Чистые расходы по формированию провизий--142396----Прочие операционные расходы47997205541225512352710895Расходы на содержание служащих Банка России795473490418419580751112110Всего расходов23460210021947910018725210018268Из таблицы 6 видно, что процентные расходы уменьшились в 2012 г., составив 51% от уровня 2011 г., а в 2013 – лишь 33% от уровня 2012 г. Расходы по операциям с ценными бумагами в 2012 г. увеличились наполовину по сравнению с 2011 г., но возросли более чем в 2 раза в 2013 г. по сравнению с 2012 г. Значительно возросли в 2013 г. расходы по отрицательной переоценке ценных бумаг по сравнению с 2012 г. Структура расходов в 2012 г. отличалась от структуры в 2013 г. Основной удельный вес в расходах Банка России в 2012 г. занимали расходы на содержание служащих 41%, следующими по величине являются прочие процентные расходы 25% и процентные расходы 16%. В 2013 г. расходы на содержание служащих Банка России составили 51% в общей структуре расходов, увеличившись на 10% по сравнению с 2012 г. Прочие операционные расходы также возросли, достигнув 27% (против 25% в 2012 г.). Расходы по организации наличного денежного оборота снизились до 6% (против 9% в 2012 г), процентные расходы снизились до 6% (против 16% в 2012 г), расходы по отрицательной переоценке ценных бумаг возросли до 4% (против 0,2% в 2012г). Общая сумма расходов Банка России в 2013 г. снизилась на 32227 млн. руб., что является благоприятной тенденцией для банка.На рисунке 2 приведена структура расходов Банка России в 2011-2013 г.г.5334074295Рисунок 2 - Структура расходов Банка России в 2011-2013 г.г.Таким образом, финансовым результатом деятельности Банка России является прибыль, которая составила в 2011 г. 21903 млн. руб., в 2012 г. 247326 млн. руб., а в 2013 г. 129261 млн. руб. , то есть прибыль снизилась в 1,9 раза. Кроме ряда различных факторов, такая ситуация объясняется тем, что в 2012 г. продажа акций Сбербанка России принесла Банку России прибыль в размере 149657 млн. руб. 3 РОССИЙСКАЯ БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ, ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ3.1 Перспективы развития российской банковской системыКонцепция развития платежной системы Банка России разработана в соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (№ 86-ФЗ от 10.07.