отчет по практике

отче по практике плюс дневник ...

Акционерный коммерческий банк МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК открытое акционерное общество, именуемый в дальнейшем «Банк», создан в порядке преобразования МОСКОВСКИЙ ОБЛАСТНОЙ БАНК общество с ограниченной ответственностью (Протокол № 10/2009 от «08» июля 2009 г.), и является правопреемником последнего.
Банк может осуществлять следующие банковские операции:
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
3) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
4) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических июридических лиц;
5) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
6) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
7) выдача банковских гарантий;
8) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Органами управления ОАО «Мособлбанка» являются:
 Общее собрание акционеров;
 Совет директоров;
 Правление - коллегиальный исполнительный орган;
 Председатель Правления - единоличный исполнительный орган.
Общее сοбр‪ание акциοнер‪οв является высшим οр‪ганοм упр‪авления. На сοбр‪ании акциοнер‪οв избир‪ается сοвет дир‪ектοр‪οв, кοтοр‪ый является οр‪ганοм, οсуществляющим р‪укοвοдствο деятельнοстью банка, за исключением р‪ешения вοпр‪οсοв, οтнесенных к кοмпетенции οбщегο сοбр‪ания акциοнер‪οв банка, включая οпр‪еделение стр‪атегии, кοοр‪динацию деятельнοсти банка и кοнтр‪οль над ней[11].

Преддипломная практика является завершающим этапом и проводится после освоения программы теоретического и практического обучения.
Цель преддипломной практики – закрепление теоретических и методологических знаний и получение навыков практической работы, овладение методами и приёмами анализа, планирования, организации, регулирования, управления, контроля и другими вопросами, связанными с их деятельностью, а также сбор, обобщение и обработка аналитических материалов по выполняемой теме дипломного проекта.
Для достижения основной цели преддипломной практики необходимо решить следующий комплекс задач исследовательского и практического характера:
– изучение общих положений деятельности ОАО «Мособлбанк» – объекта исследования;
– выявление проблем ОАО «Мособлбанк»;
– сбор необходимой документации и информации по теме дипломного проекта о предметной области, о существующих методах и подходах из всевозможных источников (литература, периодика, конференции, Интернет);
– выполнение цикла проектирования и получение проектных решений, пригодных для непосредственной реализации при дальнейшем выполнении дипломной работы.
Объектом практики является открытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «Мособлбанк».
Период исследования – 2011 – 2013 гг.
В работе используется диалектический метод исследования, который включает в себя такие приемы как сравнения и сопоставления, анализа и синтеза, индукции и дедукции, математический, балансовый и другие методы.

II. Анализ и оценка управления банковскими активами ОАО «Мособлбанк»2.1. Анализ технико – экономических показателей банка и его активовРассмотрим основные экономические показатели деятельности банка «Мособлбанк» на 01.01.2014 г.Таблица 2.1 - Основные экономические показатели деятельности ОАО «Мособлбанк» на 1 января 2012-2014 гг., млн.руб.№ п/пПоказателиНа 01.01.2012 г.На 01.01.2013 г.На 01.01.2014 г.Темп роста, %2012 к 20112013 к 20122013 к 20111Активы290534388960147151,1137,0207,02Собственный капитал3107731715494235,5211,8498,73Привлеченные средства259463657244653141,0122,1172,13.1в т.ч. вклады физических лиц180131956319398108,699,2107,74Ссудная задолженность190042649635402139,4133,6186,35Доходы7298838523709114,9282,8324,96Расходы6224105098919168,884,9143,37Прибыль до налогообложения22441065972647,5В 9 разВ 4,3 раза8Чистая прибыль1682359793021,3В 22 разаВ 4.7 раза9Рентабельность активов0,060,010,116,71000,0166,710Рентабельность капитала0,50,050,510,01000,0-Из таб.2.1 следует, что активы ОАО «Мособлбанк» имеют тенденцию к значительному увеличению. Так на 2013 г. по сравнению с 2011 г. они увеличились на 107,0 %, что можно оценить как положительный фактор.В структуре источников формирования средств банка на 01.01.2014 г. наибольший удельный вес занимают привлеченные средства банка – 74,2 %, заемные средства банка на 01.01.2014 г. составили 44653 млн. руб., что на 72,1 % или 18707 млн. руб. выше, чем на 01.01.2012 г. Рентабельность собственного капитала (return on equity, ROE) – показатель чистой прибыли в сравнении с собственным капиталом организации. Рентабельность собственного капитала рассчитывается делением чистой прибыли (обычно, за год) на собственный капитал организации.Таким образом, рентабельность собственного капитала имеет тенденцию к росту, т.е. к 2013 г. – 0,5 % по сравнению с 2012 г. – 0,05 %, что характеризует эффективное использование собственных средств акционеров. Формула рентабельности активов показывает доходность и эффективность деятельности предприятия. Для расчета рентабельности активов величину активов предприятия очищают от заемных средств. Часто с помощью рентабельности активов сравнивают предприятия одной отрасли. Рентабельность активов (формула): Рентабельность активов = Чистая прибыль за период / Средняя величина активов за периодРентабельность активов также выросла к 2013 г. и составила 0,1 %, что отражает, с одной стороны, эффективность деятельности, а с другой – эффективность использования разных видов активов (как минимум процентных и непроцентных).В таблице 2.2 проведем анализ состава и динамики формирования источников финансирования ОАО АКБ «Мособлбанк».Таблица 2.2 - Состава и структура пассивов в ОАО АКБ «Мособлбанк» в 2011 – 2013 гг.Наименование статьи01.01.2012 г.01.01.2013 г.01.01.2014 г.Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Кредиты ЦБ РФ------Средства кредитных организаций4991,71250,38981,5Средства клиентов (некредитных организаций)2447984,33465479,03601159,9Вклады физических лиц1801362,01956344,61939832,3Финансовые обязательства------Выпущенные долговые обязательства6822,312852,937916,3Прочие обязательства1740,63480,815542,6Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон1100,4159Продолжение таб.2.20,424004,0Всего обязательств2594689,33657283,34465374,2Средства акционеров (участников)2710,937298,537396,2Собственные акции150,05----Эмисионный доход----5731,0Резервный фонд470,21060,21260,2Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг----30,005Переоценка основных средств5812,05811,350,008Нераспределенная прибыль прошлых лет5421,925425,831195,2Неиспользованная прибыль за отчетный период16825,83590,8793013,2Всего источников собственных средств310710,7731716,71549425,8Всего пассивов29053100,043889100,060147100,0Таким образом, за период 2011 – 2013 гг. произошло увеличение доли собственного капитала в структуре источников финансовых ресурсов банка с 10,7 % до 25,8 %, что можно характеризовать как положительную динамику. Рисунок 2.1 - Динамика пассивов ОАО КБ «Мособлбанк»В структуре собственных средств банка основной удельный вес составляет неиспользованная прибыль за отчетный период – 13,2 %. Таким образом, сумма собственных финансовых ресурсов банка на 01.01.2014 г. составила 25,8 % в общей сумме финансовых ресурсов банка, 74,2 % - это привлеченные средства ОАО АКБ «Мособлбанк».Проведем анализ источников формирования финансовых ресурсов ОАО АКБ «Мособлбанк» и их размещения на 1 января 2012 – 2014 гг. по данным финансовой отчетности банка (табл. 2.3).Таблица 2.3 - Доля собственных и привлеченных средств в структуре пассивовВиды пассивовНа 01.01.2012г.На 01.01.2013г.На 01.01.2014г.сумма,% к итогусумма,% к итогусумма,% к итогумлн. руб.млн. руб.млн. руб.Источники собственных средств310710,7731716,71549425,8Привлеченные средства2594689,33657283,34465374,2Всего пассивов29053100,043889100,060147100,0Анализируя показатели пассива баланса ОАО АКБ «Мособлбанк» следует отметить, что основным источником формирования имущества банка являются заемные средства, доля которых составляет на конец анализируемого периода 74,2 %. Рисунок 2.2 - Доля собственных и привлеченных средств в структуре пассивовДоля заемных средств в структуре пассива баланса в течение всего анализируемого периода недопустимо высока и не может обеспечить достаточного уровня ликвидности баланса банка. В соответствии с вышесказанным следует полагать, что финансовое положение банка в течение анализируемого периода является неустойчивым и требует повышенного внимания к себе руководства банка. Отметим, что среди заемных источников финансирования наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций), которая в течение анализируемого периода значительно незначительно снизилась с 84,3 % до 59,9 %. Таким образом, основное финансирование деятельности банка осуществляется за счет средств клиентов – юридических лиц.Суммарно собственные средства возросли на 12387 млн. руб. или в 5 раз, это связано с тем, что банк более активно стал заниматься депозитными операциями.Таблица 2.4 - Структура привлеченных средств ОАО АКБ «Мособлбанк» в 2011 – 2013 гг.Наименование статей01.01.2012 г.01.01.2013 г.01.01.2014 г.сумма, млн. руб.% к итогусумма, млн. руб.% к итогусумма, млн. руб.% к итогуКредиты ЦБ РФ------Средства кредитных организаций4991,91250,58982,0Средства клиентов (некредитных организаций), в т.ч.2447994,43465494,83601180,6Вклады физических лиц1801369,41956353,51939843,4ВСЕГО ДЕПОЗИТЫ2497896,33477995,13690982,7Выпущенные долговые обязательства6822,612853,537918,5Прочие обязательства1740,73481,015543,5Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон1100,41590,424005,4ВСЕГО НЕДЕПОЗИТНЫЕ ИСТОЧНИКИ9663,717924,9774517,3ИТОГО привлеченных средств25944100,036571100,044654100,0Основными источниками привлеченных средств являются средства физических лиц и остатки на расчетных счетах юридических лиц.В целом наблюдается увеличение объема привлеченных средств, что свидетельствует об улучшении работы банка с клиентами.В таблице 2.5 представлена динамика и структура ресурсов ОАО АКБ «Мособлбанк» за 2011 – 2013 гг. Таблица 2.5 - Анализ структуры и динамики активов ОАО АКБ «Мособлбанк» за 2011 – 2013 гг.Наименование статьи01.01.2012 г.01.01.2013 г.01.01.2014 г.Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Денежные средства330511,440919,326754,4Средства в ЦБ РФ19236,6461410,528694,8Обязательные резервы7782,710632,414782,5Средства в кредитных организациях2740,98772,03120,5Финансовые активы9693,390,02--Чистая ссудная задолженность1900465,42649660,43540258,9Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи--510,129845,0Инвестиции в дочерние и зависимые организации------Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы16625,7584113,31368223,0Прочие активы19156,619114,422243,7Всего активов29053100,043889100,060147100,0Как видно из приведенных выше данных, в течение анализируемого периода банк стабильно увеличивает свое имущество. По данным табл. 2.5 можно сделать следующие выводы:Валюта баланса увеличилась на 01.01.2014 г. по сравнению с 01.01.2012 г. на 107,0 % или 31094,0 млн. руб. и составила 60147,0 млн. руб., что свидетельствует о повышении хозяйственного оборота и увеличении имущества банка;Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает ссудная задолженность заемщиков, на 01.01.2014 г. она увеличилась на 86,3 % или 16398,0 млн. руб. и составила 35402,0 млн. руб.;Денежные средства банка на 01.01.2014 г. снизились на 630,0 млн. руб. или 19,1 % и составили 2675,0 млн. руб., снижение денежных средств можно охарактеризовать как рациональную финансовую политику банка;4. На 01.01.2014 г. произошло увеличение отчислений обязательных резервов на 13,9 %, что свидетельствует о повышении финансовой устойчивости банка.После ознакомления с общей структурой активов банка переходят к следующему этапу анализа их качества – изучению и оценке активов с точки зрения присущего им риска.Банковская деятельность в целом более значительно, чем другие виды бизнеса, подвержена всевозможным рискам – кредитному, процентному, валютному, фондовому и т.п. Здесь мы рассмотрим лишь риски, связанные с активными операциями банка.В табл. 2.6 представлены кредитные вложения банка по группам риска банка на 01.01.2014 г.Таблица 2.6 - Кредитные вложения по группам риска ОАО «Мособлбанк» по состоянию на 01.01.2014 г.Группы рискаКредитные вложения, млн. руб.Процент группы риска, %% резерваСумма резерва, млн. руб.I группа17890045,52,03578,0II группа14231036,25,07115,5III группа380009,730,011400,0IV группа305827,875,022936,5V группа31100,8100,03110,0Всего392902100,048140,0Одним из факторов, свидетельствующих о качественном кредитном портфеле банка, является преобладание в структуре портфеля кредитов 1 и 2 группы кредитного риска, самых высоких по уровню надежности. Из произведенного выше расчета, банк обязан сформировать резервный фонд в размере не менее 48140 млн. руб. По данным отчетности банка сумма резерва под кредиты по состоянию на 01.01.2013 г. составила 49000 млн. руб.Таблица 2.7 – Анализ доходности основных работающих активов банка за 2013 г.Наименование доходов банкаСумма доходов за 2013 г., млн.руб.Наименование активовСреднегодовая стоимость активов, млн.руб.Доходность активных операций (гр.1:гр.3):0,75*100%Проценты, полученные от размещения средств в ЦБ РФ-Средства в ЦБ РФ9296-Проценты, полученные от размещения средств в кредитных Продолжение таб.2.7организациях1603Средства в кредитных организациях990021,6Проценты полученные от ссуд, предоставленных клиентам25571Чистая ссудная задолженность22665015,0Доходы, полученные от операций с ценными бумагами1817Чистые вложения в ценные бумаги250596,7Таким образом, наиболее доходными активами ОАО «Мособлбанк» являются средства в кредитных организациях (21,6%) и чистые вложения в ценные бумаги (96,7 %).Следующей характеристикой качества активов банка является их ликвидность. Расчет коэффициентов ликвидности для ОАО «Мособлбанк», дается в таблице 2.8.Таблица 2.8 - Показатели ликвидности ОАО «Мособлбанк» по состоянию на 1 января 2012 - 2014 гг.ПоказателиНа 01.01.2012 гНа 01.01.2013 г.На 01.01.2014 г.Темп роста, %2012 к 20102013 к 20122013 к 2010А123456Показатель мгновенной ликвидности банка (Н2)66,568,554,7103,079,882,2Показатель текущей ликвидности банка (Н3)85,293,595,2109,7101,8111,7Показатель долгосрочной ликвидности банка (Н4)103,365,874,563,7113,272,1Как видно из табл. 2.8, в анализируемых периодах Н2 (норматив мгновенной ликвидности) составил 66,5 % в 2011 году; 54,7 % - в 2013 г., это больше 15 %, что является положительным результатом. Иначе говоря, на каждые 10 руб. средств до востребования банк имеет, например, на 01.01.2014 г. 5,47 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 4 дня. Это говорит о высоком уровне ликвидности банка.Н3 (норматив текущей ликвидности) на 01.01.2013 г. равен максимально допустимому значению – 93,5 %. На 01.01.2014 г. данный коэффициент составил 95,2 %, что выше на 1,8 % по сравнению со значением показателя на 01.01.2013 г. Это говорит об оптимальности соотношения между активами и пассивами, что укрепляет ликвидность банка.Н4 (норматив долгосрочной ликвидности) характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций. В анализируемых периодах значение Н4 меньше максимально допустимого (120 %). Он составил 65,8 % и 74,5 %. Сумма долгосрочных кредитов (с оставшимся сроком погашения свыше года) не превышает сумму собственных средств-брутто и долгосрочных кредитов, что является положительным результатом. Таким образом, по результатам проведенного анализа можно говорить о достаточной ликвидности баланса ОАО «Мособлбанк» и отсутствии проблем в организации финансовой деятельности банка.2.2. Структурный анализ доходов и расходов банкаПроанализируем структуру и динамику доходов банка.Анализ динамики показателей отчета о прибылях и убытках банка ОАО АКБ «Мособлбанк» и показателей прибыльности проведем в таблице 2.9.Таблица 2.9 - Состав и структура доходов ОАО АКБ «Мособлбанк»№Наименование статьи01.01.2012 г.01.01.2013 г.01.01.2014 г.Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Сумма, млн. руб.Удельный вес, %1Процентные доходы, всего, в том числе356848,9430751,4755531,91.1От размещения средств в кредитных организациях250,3510,61460,61.2От ссуд, предоставленных клиентам , не являющимся кредитными организациями354248,5425550,7739731,21.3От вложений в ценные бумаги--10,01120,052Непроцентные доходы, всего, в том числе373051,1407848,61615468,12.1Чистые доходы от операций с иностранной валютой5948,1106712,79504,02.2Комиссионные доходы5868,0170220,3305512,92.3Прочие операционные доходы255034,9130915,61214951,23Итого доходов7298100,08385100,023709100,0На рисунке 2.3 представлена динамика доходов ОАО АКБ «Мособлбанк» за 2011 – 2013 гг.Рисунок 2.3 - Динамика доходов ОАО АКБ «Мособлбанк» за 2010 – 2013 гг.Процентные доходы в 2013 г. снизились на 22,6 % по сравнению с 2012 г., что связано со снижением средних процентных активов. Удельный вес процентных доходов в общей структуре доходов банка составил к концу 2013 г. 69,8 %. Комиссионные доходы в общей структуре доходов банка составили 10,6%, это на 3,7% ниже чем в 2012 г.Таблица 2.10 - Динамика доходов ОАО АКБ «Мособлбанк»№ПоказателиГодыОтклонения (+,-)Темпы роста, %2011201220132012 г. к 2011 г.2013 г. к 2012 г.2012 г. к 2011 г.2013 г. к 2012 г.1Процентные доходы, всего, в том числе3568430775557393248120,7175,41.1От размещения средств в кредитных организациях25511462695204,0286,31.2От ссуд, предоставленных клиентам , не являющимся кредитными организациями3542425573977133142120,1173,81.3От вложений в ценные бумаги-112111-В 12 раз2Непроцентные доходы, всего, в том числе373040781615434812076109,3396,12.1Чистые доходы от операций с иностранной валютой5941067950473-117179,689,02.2Комиссионные доходы5861702305511161353290,4179,52.3Прочие операционные доходы2550130912149-12411084051,3В 9,3 раза3Итого доходов7298838523709108715324115,0282,8Мособлбанк использовал особенности кризисного периода для прироста бизнеса за счет перераспределения клиентской базы на банковском рынке.Таблица 2.11 -Состав и структура расходов ОАО АКБ «Мособлбанк»№Наименование статьи01.01.2012 г.01.01.2013 г.01.01.2014 г.Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Сумма, млн. руб.Удельный вес, %Сумма, млн. руб.Удельный вес, %1Процентные расходы, всего, в том числе191130,7271025,8242927,21.1По привлеченным средствам кредитных организаций220,470,0790,11.2По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями183929,5264825,2222625,01.