ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

В настоящей дипломной работе анализируются различные аспекты правового регулирования денежного обращения в РФ.
Актуальность темы исследования дипломной работы заключается в том, что денежное обращение – это фундамент финансовой системы государства. ...

ВВЕДЕНИЕ 3


ГЛАВА I. НОРМЫ, РЕГУЛИРУЮЩИЕ ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОГО ПРАВА 7

1.1. Деньги как объект финансово-правового регулирования 7

1.2. Понятие денежного обращения и денежной системы. Основы 19
государственного регулирования денежного обращения 19

1.3. Право денежного обращения как подотрасль финансового права 34


ГЛАВА П. ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 48

2.1. Финансово-правовое регулирование наличного денежного обращения в Российской Федерации 48
2.2. Финансово-правовые основы безналичного денежного оборота в Российской Федерации 60
2.3. Валютное регулирование в Российской Федерации (финансово-правовой аспект) 70


ЗАКЛЮЧЕНИЕ 76


СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 81

В настоящей дипломной работе анализируются различные аспекты правового регулирования денежного обращения в РФ.
Актуальность темы исследования дипломной работы заключается в том, что денежное обращение – это фундамент финансовой системы государства. Положенное в основание этой системы денежное обращение опосредует перемещение денежных средств между различными централизованными и децентрализованными фондами. Как указывает Э.Д. Соколова, «применение норм финансового права, регулирующих денежное обращение, различные формы расчетов, валютные операции при создании, распределении и использовании фондов денежных средств способствует оптимальному функционированию финансовой системы, обеспечивая ее сбалансированность и стабильность» . Не следует забывать и о том, что общественные отношения, складыва ющиеся в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований, составляя предмет финансового права, носят денежный характер. Таким образом, нормы, регулирующие денежное обращение — основа основ финансового права. Между тем нужно признать, что в настоящее время вопросы финансово-правового регулирования денежного обращения не достаточно теоретически проработаны.
Особую актуальность данное исследование приобретает в условиях разбалансировки финансовых отношений, вызванных международным кризисом. В связи с этим, анализ состояния и динамики развития общественных отношений, складывающихся в процессе правового регулирования денежного обращения, должен быть направлен на выработку мер, обеспечивающих стабильность функционирования денежной системы.
Учитывая многоаспектность отношений, возникающих в сфере денежного обращения, их урегулированность нормами различных отраслей права, в том числе гражданского, административного, трудового и иных отраслей российского права, в своей работе автор останавливается на наиболее важных, ключевых проблемах, выступающих предметом исследования науки финансового права. В связи с этим построение необходимой теоретической базы, связанной с определением содержания основных понятий и категорий денежного обращения, решение вопроса о месте норм, регулирующих денежное обращение в системе отрасли и учебного курса финансового права, раскрытие вопросов правового регулирования наличного и безналичного обращения денежных средств, выраженных как в национальной, так и в иностранной валюте, а также определение основных направлений достижения конвертируемости рубля, будут способствовать дальнейшему совершенствова¬нию системы финансово-правового регулирования денежного обращения, а также имеют важное теоретическое и практическое значение для всей отрасли российского финансового права в целом.
Следует отметить, что проблемам правового регулирования денежного обращения в отечественной науке финансового права уделялось недостаточное внимание. Вызвано это было существовавшей в советский период общей недооценкой денег как правовой категории, обусловленной разрывом преемственных связей с дореволюционной научной школой. Вместе с тем необходимо признать, что в последнее время данная ситуация начала исправляться.
Среди работ, касающихся вопросов денежного обращения, в первую очередь нужно выделить докторскую диссертацию профессора Н.М. Артёмова, посвященную проблемам валютного регулирования в Российской Федерации. В данном исследовании предлагаются пути совершенствования системы валютного регулирования в аспекте осуществления эффективной взаимосвязи и взаимозависимости валютных ограничений и валютного контроля, формулируются основные категории, положенные в основу валютного права, дается характеристика валютных отношений, а также решается ряд иных вопросов, связанных с валютным регулированием, которые имеют важное значение для денежного обращения.
Необходимо отметить кандидатскую диссертацию В.П. Васильца, в которой проводится серьезный теоретический анализ юридической природы бумажных (кредитных) денег, рассматриваются понятия денежного обращения и денежной системы, а также выделяется самостоятельная подотрасль финансового права - «право денежного обращения».
Кроме того, отдельные вопросы финансово-правового регулирования денежного обращения были освещены в кандидатских диссертациях Е.Р. Дени¬сова, Ф.Т. Диланяна, А.В. Емелина, А.Ю. Меркулова, а также ряда иных авторов.
Помимо этого, вопросы финансово-правового регулирования денежного обращения затрагивались в трудах Е.М. Ашмариной, К.С. Вельского, Я.А. Гейвандова, Е.Ю. Грачёвой, М.Л. Когана, М.В. Карасёвой, А.И. Худякова и других представителей науки российского финансового права.
Предмет и объект исследования. Объектом дипломного исследования является система общественных отношений, складывающихся в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
Предметом исследования выступает финансово-правовое регулирование общественных отношений, складывающихся в процессе движения денежных средств в наличной и безналичной форме, выраженных как в национальной, так и иностранной валюте.
Цель работы состоит в том, чтобы на основе анализа правовых источников и теоретических положений финансового права выявить особенности воздействия регулятивного механизма финансово-правовых норм на общественные отношения, складывающиеся в процессе организации движения денежных средств.
Вышеозначенная цель обуславливает постановку задач дипломной работы. К таким задачам, в частности, относятся:
• выявление правовой природы, содержания и соотношения таких понятий, как «деньги» и «валюта»;
• изучение денежно-эмиссионной деятельности государства;
• решение вопроса о месте финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения в сфере денежного обращения, в системе отрасли и учебной дисциплины финансового права;
• исследование основных направлений финансово-правового регулирова¬ния денежного обращения в Российской Федерации;
• определение направлений государственного валютного регулирования, способствующих достижению конвертируемости российской валюты.
Теоретическую основу работы составили труды современных представителей науки финансового права, в число которых входят: Н.М. Артёмов, Е.М. Ашмарина, К.С. Вельский, Я.А. Гейвандов, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачёва, Е.Р. Денисов, И.А. Журавлева, С.В. Запольский, М.В. Карасёва, В.А. Парыгина, С.Г. Пепеляев, Г.В. Петрова, И.В. Рукавишникова, Э.Д. Соколова, А.А. Тедеев, Г.П. Толстопятенко, Н.И. Химичева, А.И. Худяков, Д.М. Щёкин, С.О. Шохин, А.А. Ялбулганов, Г.Г. Ячменёв и другие.
Автором были использованы труды не только ученых-юристов, но также работы представителей экономической теории, истории и философии: А.И. Васильевой, СЮ. Витте, А. Гурьева, М.Е. Елизаветина, В.В. Иванова, Т. Куна, В.Е. Леонтьева, Л.Т. Литвиненко, С Д. Мартынова, К. Поппера, Н.П. Радковской, А. Смита, Б.И. Соколова, А.В. Печниковой, Ю.А. Константи¬нова, Н.Г. Щеголевой, а также ряда иных авторов.
При написании данной работы автором был использован системный подход, который предполагает исследование вопросов финансово-правового регулирования денежного обращения в их взаимосвязи с учетом прямых и обратных связей.

Денежно-кредитная политика может быть разделена на:
1) денежную политику, то есть политику в сфере денежного обращения;
2) кредитную политику.
В свою очередь, говоря о денежной политике государства, мы можем выделить две основные ее разновидности: эмиссионную и валютную политику. Эмиссионная политика определяет основные направления государственной деятельности по выпуску в обращение и изъятию из обращения денежных средств. Валютная политика, являясь составной частью денежной политики, направлена на достижение стабильности денежной системы государства посредством обеспечения устойчивости национальной валюты с помощью мер валютного регулирования.
Следует отметить, что инструменты и методы проведения кредитно-денежной политики имеют своим назначением регулирование основных макроэкономических показателей, к которым относятся, например, объем и структура денежной массы в экономике, уровень инфляции, уровень денежных предложений, а также ряд иных показателей. Следовательно, использование этих инструментов направлено на косвенное регулирование экономики страны в целом и денежного обращения в частности. Такое регулирование отличается от прямого, которое осуществляется путем издания соответствующих нормативно-правовых актов, регламентирующих те или иные вопросы организации денежного обращения. Посредством прямого регулирования, в частности, устанавливаются элементы денежной системы, а также закрепляются инструменты и методы проведения государственной кредитно-денежной политики. Использование же этих инструментов воздействует на денежное обращение косвенным путем.
Таким образом, мы приходим к выводу, что государственное регулирование денежного обращения включает в себя нормативное закрепление элементов денежной системы и инструментов реализации государственной кредитно-денежной политики, а также непосредственное использование этих инструментов в целях влияния на основные макроэкономические показатели.
1.3. Право денежного обращения как подотрасль финансового права
Финансовое право, выступая в качестве отрасли российского права, обладает собственным предметом, методом правового регулирования, а также системой. Под системой же финансового права необходимо понимать «объективно обусловленное системой общественных финансовых отношений внутреннее его строение, объединение и расположение финансово-правовых норм в определенной последовательности». При этом построение системы финансового права должно быть научно обоснованным и отвечать потребностям развития общественных отношений, составляющих предмет финансового права, с тем чтобы в полной мере соответствовать тенденциям, а во многом и предопределять вектор развития таких отношений и финансового законодательства.
Система финансового права предполагает наличие определенных элементов, совокупность которых и составляет внутреннее строение такой системы. Внутри системы элементы находятся в согласованном единстве и постоянно взаимодействуют друг с другом, обеспечивая тем самым должное функционирование всей системы. Элементы системы финансового права образуются финансово-правовыми нормами, группирующимися в относительно обособленные институты и подотрасли на основе единства предмета их правового регулирования. При этом необходимо отметить, что предмет правового регулирования названных элементов полностью входит в предмет соответствующей отрасли права, затрагивая лишь определенную относительно обособленную ее часть.
Одним из основных элементов системы финансового права является финансово-правовой институт, который представляет собой определенную группу финансово-правовых норм, регулирующих однородные отношения, входящие в предмет отрасли финансового права. Любой институт финансового права, будучи взаимосвязанным с иными отраслевыми институтами, одновременно сохраняет относительную самостоятельность по отношению к ним. Институты финансового права могут состоять из подинститутов, которые образуются финансово-правовыми нормами, регулирующими меньший по объему круг общественных отношений, входящих в предмет финансово-правового института.
Традиционно в системе финансового права выделяют две подотрасли: бюджетное и налоговое право. Между тем основной тенденцией развития учения о системе финансового права последних лет стало выделение еще целого ряда подотраслей, таких как: подотрасль финансового контроля, учетное право, право денежного обращения, а также ряд других.
Как бы то ни было, по справедливому замечанию Н.И. Химичевой: «по финансовому праву такой последовательной группировки правовых норм по разделам, подотраслям, институтам и по ее официальному оформлению пока еще не существует»9 . Таким образом, можно сказать, что вопрос о системе финансового права в настоящее время представляется до конца не решенным.
Между тем нами поставлена задача определить то место, которое занимают финансово-правовые нормы, регулирующие денежные отношения, в системе отрасли финансового права.
В науке финансового права нормы, регулирующие денежное обращение и валютное регулирование, традиционно рассматриваются в качестве двух самостоятельных институтов, входящих в ее Особенную часть. Подобной позиции, например, придерживается О.Н. Горбунова, выделяющая институт «деньги и денежное обращение», а также институт «валютного регулирования»5. М.И. Карасёва также говорит о двух самостоятельных институтах: финансово-правовом институте «денежного обращения и расчетов» и финансово-правовом институте «валютного контроля». Между тем подобная точка зрения не является единственной.
Так, Е.М. Ашмарина в своей статье «Структура финансового права РФ на современном этапе» выделяет право денежного обращения и валютное право в качестве подотраслей финансового права. Далее, развивая данные положения, автор приходит к выводу, что «необходимо выделить денежное обращение в институт Общей части финансового права»13. Это же, по ее мнению, относится и к «валютному регулированию».
Иным образом подходит к решению данной проблемы К.С. Вельский, считающий, что финансово-правовые нормы, регулирующие денежное обращение, образуют правовой институт эмиссионного права. Эмиссионное право, по его мнению, представляет собой «совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения в области эмиссионной деятельности Центрального банка РФ и кредитных учреждений (банков), направленной на организацию в стране наличного и безналичного денежного обращения»101. Данный автор указывает на то, что «эмиссионное право образует правовой институт, который входит в состав финансового права ... через банковское (публичное) право». В то же время С.В. Запольский, рассматривая систему финансового права, отмечает стремительное формирование эмиссионного права в качестве отдельной подотрасли, в которую также включается валютный контроль14.
Таким образом, как мы видим, вопрос о месте норм, регулирующих порядок денежного обращения, в системе отрасли финансового права, в науке не получил однозначного решения. Между тем, проанализировав существующие точки зрения на указанную проблему, мы пришли к следующим выводам.
Во-первых, на наш взгляд, финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты должно осуществляться в рамках единого правового образования внутри отрасли финансового права.
В первом параграфе нами уже было отмечено сходство таких понятий, как «деньги» и «валюта», исходя из этого, мы можем заключить, что предметом правового регулирования институтов денежного обращения и валютного регулирования выступают общественные отношения, связанные с обращением денег, выступающих в одном случае в форме национальной валюты Российской Федерации, а в другом - в форме иностранной валюты.
Зачастую отнесение тех и иных норм к одному из двух институтов оказывается затруднительным. Так, например, нормы, регулирующие порядок установления валютных курсов, следует признать относящимися к обоим институтам, поскольку курс российского рубля определяется по отношению к курсу иностранной валюты, а следовательно, в данном случае затрагиваются как вопросы обращения национальной валюты, так и вопросы валютного регулирования.
Кроме того, основной целью валютного регулирования является защита денежной системы страны. Такая защитная функция проявляется в установлении правил, направленных на снижение оттока денег за рубеж, защите национальной валюты путем ограничения сферы обращения иностранной валюты и так далее. Таким образом, валютное регулирование выступает одним из направлений регулирования денежного обращения.
Говоря о близости «денежного обращения» и «валютного регулирования», необходимо отметить их связанность с банковской системой в целом, а также роль Центрального банка в регулировании денежных отношений в частности. Так, в соответствии с законодательством Российской Федерации Банк России организует эмиссию наличных денег и налично-денежное обращение, устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации, а также является органом валютного регулирования и валютного контроля. Кроме того, Банк России в пределах своей компетенции издает общеобязательные нормативные акты. В настоящее время в Российской Федерации правовое регулирование денежного обращения, особенно касающееся вопросов обращения национальной валюты, осуществляется преимущественно на основе подзаконных нормативных актов, издаваемых Банком России.
Между тем для иных подотраслей и институтов финансового права такая роль Центрального банка в правовом регулировании не столь характерна. Это относится, в частности, к бюджетному и налоговому праву. Так, например, в бюджетном праве роль Банка России фактически ограничена обслуживанием счетов бюджетов, а в налоговом праве статус Центрального банка как субъекта налоговых отношений практически не рассматривается.
Такая роль Центрального банка сближает «денежное обращение» с финансово-правовым институтом банковской деятельности. В. то же время мы не считаем, что «данное образование входит в состав финансового права через банковское (публичное) право». Вопрос об определении предмета банковского права представляет собой отдельную проблему, не входящую в предмет настоящего исследования. Между тем в дальнейшей аргументации мы будем исходить из того, что предметом публичного банковского права, то есть той части, которая входит в состав финансового права, являются общественные отношения, возникающие в процессе государственного регулирования банковской деятельности. Следовательно, предмет банковского права ограничивается лишь вопросами организации денежного обращения в сфере банковской деятельности. В то же время предмет «денежного обращения» также включает в себя отношения, выходящие за рамки банковской деятельности, например отношения, касающиеся расчетов среди населения без посредничества кредитных организаций. Таким образом, так же как банковское право не ограничивается вопросами, связанными с денежным обращением, так же и «денежное обращение» не ограничивается регулированием отношений, связанных с движением денежных средств в процессе осуществления банковской деятельности.
Во-вторых, мы считаем, что в указанное правовое образование должны входить также нормы, регулирующие расчетные отношения, поскольку именно расчеты опосредуют движение денежных средств. Как отмечает Н.И. Химичева, «в процессе функционирования финансовой системы производятся денежные платежи и расчеты, т.е. используется денежная система. Эти платежи и расчеты производятся как в безналичной форме, так и с использованием наличных денежных знаков»15.
В-третьих, финансово-правовые нормы, регулирующие отношения в сфере денежного обращения, входят в Особенную часть финансового права.
Как было правильно отмечено Е.Р. Денисовым, «функционирование финансовой системы в материальном смысле обеспечивается движением наличных денег и безналичными расчетами». Основываясь на этом, данный автор заключает, что денежное обращение необходимо рассматривать в качестве института Общей части финансового права.
Соглашаясь с выводом о фундаментальном значении денежного обращения для функционирования всей денежной системы, мы, в свою очередь не можем согласиться с тем, что денежное обращение следует относить к институтам Общей части.
В-четвертых, проанализировав указанные выше точки зрения относительно места права денежного обращения в системе финансового права, мы склонны согласиться с мнением, высказанным И.А. Журавлевой, С.А. Крысиным и В.П. Васильцом о необходимости выделения особой подотрасли финансового права - права денежного обращения.
Поскольку право денежного обращения признается нами подотраслью финансового права, то ее предмет должен полностью входить в предмет отрасли и в то же время быть в достаточной мере обособленным от предметов иных подотраслей и институтов финансового права.
Как известно, предмет финансового права составляют общественные отношения, возникающие в процессе финансовой деятельности государства и муниципальных образований. Сама же финансовая деятельность публичного субъекта носит двойственную природу: с одной стороны, это разновидность экономической деятельности, с другой - деятельность управленческая.
Выступая в качестве разновидности экономической деятельности, финансовая деятельность обусловлена действием объективно складывающихся товарно-денежных отношений. Исходя из этого, финансовая деятельность государства и муниципальных образований представляет собой плановый процесс образования, распределения (перераспределения) и расходования денежных средств для обеспечения выполнения стоящих перед ними задач и функций.
Таким образом, исходя из всего вышеперечисленного, можно сказать, что предметом права денежного обращения являются общественные отношения, складывающиеся в ходе финансовой деятельности государства и муниципальных образований, направленной на планомерную организацию процесса движения денежных средств в наличной и безналичной форме выраженных в национальной или иностранной валюте.
Метод права денежного обращения в целом определяется его предметом. Под методом же мы понимаем совокупность приемов, средств и способов, с помощью которых осуществляется правовое регулирование общественных отношений.
Поскольку право денежного обращения является подотраслью финансового права, его метод не может быть отличным от метода финансового права. Таким образом, можно сказать, что метод права денежного обращения составляет метод властных предписаний. В праве денежного обращения властные предписания носят преимущественно организационный характер. Такие предписания в основном исходят от финансовых органов с которыми иные участники отношений не находятся в административной зависимости. Кроме того, метод права денежного обращения характеризуется преимущественной императивностью, определяющей неравенство сторон указанных отношений.
Система права денежного обращения представляет собой научно обоснованную группировку финансово-правовых норм, регулирующих порядок движения денежных средств. Основываясь на анализе норм, входящих в предмет правового регулирования права денежного обращения, мы пришли к выводу о необходимости выделения Общей и Особенной частей права денежного обращения. Такое деление объясняется наличием объективно существующей группы норм, общей для иных отношений, регулируемых правом денежного обращения.
На наш взгляд, в Общую часть права денежного обращения входят нормы, определяющие:
1) такие основные понятия, как: «деньги», «валюта», «денежная система», «денежно-кредитная» и «валютная политика» и другие;
2) принципы построения денежной системы;
3) правовые формы и методы регулирования отношений, связанных с обращением национальной и иностранной валюты;
4) правила определения валютных курсов;
5) нормы, закрепляющие правовой статус субъектов права денежного обращения, в частности, полномочия Центрального банка РФ по эмиссии денежных средств, правовой статус органов и агентов валютного контроля, а также правовой статус иных субъектов;
6) виды и формы финансового контроля за оборотом денежных средств;
7) ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации о порядке обращения денежных средств.
Основы правового регулирования денежного обращения закладываются Конституцией Российской Федерации. Так, нормы Конституции закрепляют право денежной эмиссии за Российской Федерацией, устанавливают наименование денежной единицы РФ и возлагают обязанность по её защите на Центральный банк РФ. Кроме того, Конституция возлагает обязанность по обеспечению проведения в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики на Правительство Российской Федерации. В соответствии со ст. 106 Конституции РФ принятые Государственной Думой федеральные законы по вопросам финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, денежной эмиссии подлежат обязательному рассмотрению в Совете Федерации.
На основании ч. 4 ст. 15 Конституции РФ общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации признаются составной частью ее правовой системы. Такие нормы имеют приоритет перед законами Российской Федерации. В связи с этим общепризнанные принципы и нормы международного права и международные договоры Российской Федерации также признаются источником права денежного обращения. В этой группе необходимо выделить Статьи соглашения Международного Валютного Фонда, принятые на международной валютно-финансовой конференции Организации Объединенных Наций в Бреттон-Вудсе штат Нью-Хэмпшир (США) 22 июля 1944 года. Статьи соглашения содержат основные принципы построения международной валютно-финансовой системы, а также ряд обязательств, которые приняли на себя государства-члены в отношении своего валютного режима. Россия также является членом Международного Валютного Фонда. Статьи соглашения были подписаны Российской Федерацией 1 июня 1992 года.
К этой же группе источников относятся и иные международные договоры Российской Федерации, примером которых может служить Международная конвенция о борьбе с финансированием терроризма от 10 января 2000 года, на основании которой Российская Федерация взяла на себя обязанность по выявлению и отслеживанию физического перемещения наличных денежных средств через свою границу в целях выявления источников финансирования международного терроризма.
Важное значение в регулировании денежного обращения имеют нормы федеральных законов. Так, одним из основных нормативно-правовых актов в данной сфере является Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», который определяет полномочия Центрального банка Российской Федерации по эмиссии наличных денег, организации наличного денежного обращения, установление правил проведения расчетов, а также полномочия по проведению кредитно-денежной политики. Еще одним важным источником регулирования отношений в сфере денежного обращения является Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», который содержит принципы валютного регулирования и валютного контроля, правила осуществления валютных операций резидентами и нерезидентами на территории Российской Федерации, определяет основы валютного контроля, а также содержит ряд иных положений, касающихся вопросов валютного регулирования в Российской Федерации.
Кроме того, организация налично-денежного обращения происходит на основании норм иных федеральных законов, например Гражданского, Налогового и Уголовного кодексов, Кодекса об административных правонарушениях, Федерального закона от 02 декабря 1990 года № 396-1 «О банках и банковской деятельности», Федерального закона от 07 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а также на основании иных законов.
В соответствии с ч. 3 ст. 80 Конституции РФ Президент определяет основные направления внутренней и внешней политики государства, в том числе основные направления кредитно-денежной и валютно-финансовой политики. В рамках своих полномочий Президент имеет право издавать общеобязательные указы и распоряжения.