Финансовая устойчивость страховщиков

Введение
1. Какими методами в соответствии с нормами страхового законодательства обеспечивается финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика
2. Дайте определение финансового потенциала страховой организации. Охарактеризуйте его состав и структуру
3. Какова роль собственного капитала страховой организации в обеспечении её платежеспособности
4. Назовите страховые резервы, создаваемые страховыми организациями
5. Охарактеризуйте пропорциональные и непропорциональные договоры перестрахования.
Заключение
Список литературы
УРФЮИ, февраль, 2014. Отлично. ...

1. Какими методами в соответствии с нормами страхового законодательства обеспечивается финансовая устойчивость и платежеспособность страховщика?
Степень финансовой устойчивости страховой организации определяется множеством качественных и количественных, внутренних и внешних факторов. Каждый фактор можно охарактеризовать признаками, представленными в табл. 1.
Таблица 1 - Факторы обеспечения финансовой устойчивости страховой деятельности
В целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций используется метод перестрахования, представляющий собой систему отношений по поводу передачи рисков от одного страховщика к другому.....
Схема перестрахования, показывающая взаимодействия участников перестрахования представлена на рисунке 1:
При состраховании ...
. Дайте определение финансовогопотенциала страховой организации. Охарактеризуйте его состав и структуру.
Под финансовым потенциалом страховой организации понимают .......
Из данного определения можно выделить следующие признаки финансового потенциала страховой организации:...
3. Какова роль собственного капитала страховой организации в обеспечении её платежеспособности?
Собственный капитал свободен от каких-либо внешних обязательств, поэтому ....
4. Назовите страховые резервы, создаваемые страховыми организациями
Страховой резерв страховой организации - это фонд, образуемый ....
Как и в мировой практике, по принятой в настоящее время в России классификации выделяют страховые резервы (см. табл.2):
Таблица 2 – Страховые резервы

В условиях функционирования рыночной экономики страхование выступает достаточно эффективным механизмом защиты экономических интересов хозяйствующих субъектов и общества в целом, обеспечивающим финансовую устойчивость их деятельности. В связи с этим изучение теоретических и прикладных вопросов страхования представляет особый научный интерес.

Деятельность страховой организации основана па создании денежных фондов на базе средств страхователей, поступивших в форме страховых премий. Эти средства лишь временно, на период действия договоров страхования, находятся в распоряжении страховой организации, после чего используются на страховые выплаты, преобразуются в доходную базу (при условии безубыточного прохождения договоров) либо возвращаются страхователем в части, предусмотренной условиями договора. Возможность преобразования этих средств через некоторое время в доход страховщика обосновывает корректность определения «привлеченные средства», или «привлеченный капитал». Они временно могут быть использованы страховщиком, и только в качестве инвестиционного источника. В состав привлеченного капитала страховщика также входит заемный капитал: - кредиторская задолженность (например, по оплате труда), и - собственно заемный капитал — банковский кредит, занимающий в схеме чисто условное место. Страховые организации иногда прибегают к услугам банка в случае необходимости для выплаты заработной платы и т.п., но крайне редко, поэтому кредит — не столь значимый элемент привлеченного капитала. Страховая организация может использовать на расходы только часть собираемой по договорам страхования премии, образованную за счет нагрузки. Основная же часть премии — рисковая премия (нетто) — предназначается строго на выплату страхового возмещения. Она обеспечивает исполнение основных договорных обязательств страховщика и используется только в случае необходимости при наступлении страхового события до тех пор, пока нетто-премия собирается и резервируется, образуя страховой фонд организации. По содержанию фонд представляет собой отложенные выплаты страховщика. Сформированный за счет привлеченных средств, он противостоит обязательствам по возмещению ущерба. Состав и структура элементов фонда определяются отраслевой направленностью страховой организации, т.е. зависят от того, какими видами страховой деятельности она занимается. Обобщенная структура финансового потенциала страховой организации представлена на рисунке ниже. Величина собственного капитала имеет существенное значение на начальном этапе функционирования организации, как при получении лицензии на право занятия страховой деятельностью, так и в последующем, поскольку у начинающей страховой организации, как правило, еще не сформирован адекватный страховой фонд, способный противостоять крупным ущербам. В этом случае утрата части собственного капитала означает предпринимательский риск, присущий отрасли. Собственный капитал складывается из уставного, добавочного, резервного капитала и нераспределенной прибыли. Формирование собственного капитала осуществляется путем внесения взносов учредителей и последующего пополнения из прибыли от страховой деятельности, доходов от инвестирования средств, а также путем дополнительной эмиссии акций. Уставный капитал страховой организации формируется из вкладов в денежной форме его участников-учредителей за счет индивидуального взноса (частная организация) либо за счет группового вложения членов — акционеров общества. Добавочный капитал необходим в соответствии с требованиями бухгалтерской. Источники образования добавочного капитала:- средства, полученные в результате переоценки объектов основных активов; - эмиссионный доход от размещенных акций; - средства, безвозмездно переданные другими организациями. Резервный (запасный) капитал страховой организации формируется в соответствии с общими принципами организации хозяйственной деятельности предприятий и не имеет отраслевой специфики. Резервный капитал создается в соответствии с законодательством и учредительными документами. Подробнее страховые резервы будут освещены в вопросе №4.3. Какова роль собственного капитала страховой организации в обеспечении её платежеспособности? Собственный капитал свободен от каких-либо внешних обязательств, поэтому в зарубежной практике их принято называть “свободными резервами” или “резервом платежеспособности”.В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика как в России, так и за рубежом законодательно устанавливается минимальный размер уставного капитала, необходимого для начала деятельности. Это связано, с одной стороны, с тем, что на начальном этапе у страховой компании нет других средств для выполнения обязательств по договорам страхования, кроме уставного капитала, поскольку поступление страховых взносов в первое время крайне незначительно. С другой стороны, большой размер стартового капитала позволяет предприятию более уверенно планировать свое поведение на рынке, осуществлять достаточно крупные операции и тем самым иметь возможность выстоять в конкурентной борьбе. Кроме того, уплачиваемые страхователями страховые взносы, являющиеся основным источником формирования страховых резервов, вносятся за ограниченный период, в то время как страховая компания создается на неопределенный, сколь угодно долгий срок. Поэтому при создании страховой компании основное внимание должно уделяться размерам и структуре уставного капитала. Иными словами, основа финансовой устойчивости страховщика закладывается еще при его учреждении.Для целей обеспечения финансовой устойчивости величина свободных резервов должна быть тем большей, чем больше объем операций страховой компании. При этом в зависимости от характера и динамики операций в качестве их объема принимаются: по страхованию жизни — величина технических резервов, по другим видам страхования — либо средняя за ряд лет сумма страховых выплат. Свободные резервы можно определить также как разность между активами страховщика и суммой его обязательств, основную часть которых составляют страховые резервы.Значение уставного капитала и в целом свободных резервов не уменьшается и тогда, когда страховщик действует на рынке длительное время.Их роль в обеспечении финансовой устойчивости текущей деятельности при этом не менее важна, чем роль страховых резервов. Это связано с тем, что даже самый точный расчет страховых резервов является только предположением, и в силу этого при самом стабильном портфеле и самых надежных статистических обоснованиях и математических методах сохраняется опасность колебания убыточности в неблагоприятную для страховщика сторону. Это может быть следствием его неудачной тарифной политики либонежелательных изменений в структуре договоров, обесценением активов (недвижимости, ценных бумаг и т.п.) в силу ухудшения общей экономической ситуации, предъявления страхователями дополнительных претензий по страховым выплатам, которые страховщик уже считал урегулированными, и т.д. К тому же ситуация может сложиться таким образом, что для поддержания своих позиций на рынке страховщику необходимо будет расширить спектр осуществляемых операций, что потребует в первое время принятия рисков, не обеспеченных уже имеющимися страховыми резервами, которые предназначены для покрытия обязательств исключительно по действующему портфелю договоров.Поэтому помимо страховых резервов, сформированных адекватно принятым страховым обязательствам, страховщик должен обладать достаточными свободными резервами [8].Таким образом, наличие достаточного собственного капитала (свободных резервов) является дополнительной мерой, предназначенной для обеспечения способности страховщика отвечать по своим обязательствам.4. Назовите страховые резервы, создаваемые страховыми организациямиВажной сферой движения средств каждой страховой организации связана с формированием - страховых резервов. Они предусмотрены для обеспечения будущих выплат установленных страховых сумм и страхового возмещения.Страховой резерв страховой организации - это фонд, образуемый ею за счет полученных страховых взносов и предназначенный для выполнения принятых на себя страховых обязательств в порядке и на условиях, предусмотренных действующим законодательством заключенным договором страхования.От того, насколько правильно рассчитаны страховые резервы, как учитываются в них неисполненные или исполненные не полностью обязательства, зависит финансовая устойчивость страховой организации, ее платежеспособность, возможность выполнить обязательства перед страхователями по страховым выплатам.Резервный капитал при определенных обстоятельствах может быть использован на покрытие убытков по результатам деятельности за отчетный год, а также для погашения облигаций общества и выкупа акций общества в случае отсутствия иных средств. Формирование и использование резерва основано на законодательстве об акционерных обществах. Резервы страховых организаций, предназначенные для исполнения обязательств по договорам страхования, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации рассматриваются отдельно по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни (рисковые виды). На его формирование используется часть чистой прибыли до достижения им определенного размера (не менее 5% уставного капитала). Как и в мировой практике, по принятой в настоящее время в России классификации выделяют страховые резервы (см. табл.2):Таблица 2 – Страховые резервыСтраховые резервыВиды страхованияВиды договоровСрок договораВыгодоприобретатель1. По страхованию жизниНакопительныеДоговоры страхования жизни (личного страхования), предусматривающие покрытие двух основных видов рисков: риска смерти и риска дожития.Не менее одного годаОбещан инвестиционный доход, который рассчитывается при помощи актуарных методов с использованием таблицы смертности и нормы дохода по инвестированию временно свободных средств, формирующих резерв взносов на страхование жизни.2.По видам страхования иным, чем страхование жизниРисковыеДоговоры иные, нежели договоры по страхованию жизни.Не больше года, могут заключаться на несколько лет, но на основе ежегодного возобновления как годовые краткосрочные.Инвестиционный доход не предполагается (предусматривают только покрытие риска).Таким образом, такое подразделение основано на двух главных признаках: сроке действия договора и предоставлении выгодоприобретателю инвестиционного дохода. В свою очередь, эти признаки и их значения отражают специфику двух больших групп видов страхования, обусловленную различием рисков, страховой зашиты, функций, технических принципов, согласно которым проводится страхование этих видов.На рисунке 4 представлен состав страховых резервов, определяемый российским законодательством в настоящее время.Рисунок 4 - Состав страховых резервовРезерв предупредительных мероприятий формируется страховой организацией для осуществления предупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев или снижение размера возможного ущерба. С 2002 г. образование этого резерва для страховой организации добровольное. Резерв формируется за счет структурного элемента страхового взноса — части страхового взноса (нагрузки), которая предназначена для проведения предупредительных мероприятий поданному виду страхования. Величина технических резервов страховщика по видам страхования иным, чем страхование жизни, отражает неисполненные обязательства по договорам страхования по состоянию на дату составления отчета. Резерв незаработанных премии страховая организация формирует для предстоящих выплат, т.е. для выполнения неисполненных или исполненных не до конца обязательств по договору страхования, если за оставшийся неистекший срок действия договора страховой случай все же наступит. На изменение величины обязательств страховщика перед страхователем в зависимости от истекшей части срока действия договора влияет возможность наступления страхового случая в тот или иной момент срока действия договора. В зависимости от того, когда в течение срока действия договора страхования может произойти страховой случай, все договоры страхования делятся на три учетные группы (см. табл.3).Таблица 3 – Учетные группы договоров страхованияГруппаОсобенности страхового случая, обусловленного договоромПримерIСтраховой случай может произойти в любой момент срока действия договора страхованияДоговоры по страхованию от несчастного случая и болезней, по страхованию наземных средств транспорта, по добровольному медицинскому страхованию.IIО наступлении страхового случая можно узнать лишь в момент окончания срока действия договора.При страховании ответственности заемщика за непогашение кредита о наступлении страхового случая (о невозврате кредита) страховщик узнает лишь в момент окончания срока действия договора.IIIДоговоры с «открытыми», неопределенными датами начала и (или) окончания срока действия договора; о моменте наступления страхового случая определенно ничего сказать нельзя. Договоры о страховании груза, перевозимого морем, когда точно неизвестна дата отправки груза или его прибытия, о возможном моменте наступления страхового случая сказать определенно что-либо не представляется возможным.Для каждой из этих групп существуют собственные методики расчета величины резерва незаработанных премий.Резервы убытков страховая организация формирует для аккумулирования средств на предстоящие страховые выплаты, когда страховая организация знает, что страховой случай уже произошел и страховые выплаты обязательно будут.