Исследование деятельности корпораций на финансовом рынке

В первой главе представлен обзор теоретических аспектов деятельности корпораций на рынке финансовых услуг. Во второй рассмотрен анализ деятельности государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» на финансовом рынке. В третьей главе рассмотрены проблемы корпорации «Агентство по страхованию вкладов» и пути их решения.
Работа защищена на отлично в 2014 году. ...

Участниками денежного рынка являются с одной стороны лица, предоставляющие деньги на срок до одного года (кредиторы), а с другой стороны - лица заимствующие деньги на определённых условиях (заёмщики): коммерческие банки; центральные банки; министерство финансов; компании; физические лица; международные финансовые организации; другие финансово-кредитные учреждения.

Термин «корпорация» в российском законодательстве может употребляться только для обозначения одной организационно-правовой формы - государственной корпорации.

- Вспомогательная деятельность в сфере финансового посредничества; - Управление финансовыми рынками;
- Деятельность фондовых, товарных, валютных и валютно-фондовых бирж;
- Деятельность по обеспечению эффективности функционирования финансовых рынков (Основной вид деятельности);
- Страхование;
- Прочие виды страхования;
- Прочие виды страхования, не включенные в другие группировки  (Дополнительный вид деятельности).
Существующий правовой статус Агентства характеризуется следующими основными чертами:
- учрежден государством на основании федерального закона;
- является некоммерческой организацией и имеет специальную правоспособность;
- формирует свое имущество за счет имущественного взноса Российской Федерации (меньшая часть), а также обязательных взносов банков – участников системыстрахования вкладов (большая часть);
- владеет имуществом на праве собственности, которое вправе использовать лишь для решения порученных задач;
- обладает определенными властными полномочиями по отношению к банкам, вовлеченным в его деятельность;
- осуществляет свои функции под контролем государства и его органов
В целях обеспечения функционирования системы страхования вкладов Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая, ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов, контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков, управляет средствами фонда страхования вкладов[27].
Число банков-участников – 867 (данные на 16 октября 2014 г.), размер фонда — 99,8 (данные на 1 октября 2014 г.) млрд.руб, страховых случаев - 202  (данные на 1 октября 2014 г.).[27]
В силу особой общественной и экономической значимости банковской системы Агентство заменило арбитражных управляющих - индивидуальных предпринимателей при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц, а также при банкротстве отсутствующих кредитных организаций-должников. Поэтому с введением института корпоративного конкурсного управляющего несостоятельными банками, данные функции были возложены на Агентство.
C 2004 по 2014 г.г. количество ликвидационных процедур в отношении банков - 370, количество завершенных ликвидационных процедур - 206. [27]
В 2008 г. Агентство было наделено функциями по финансовому оздоровлению банков. Количество проектов санации банков, в которых Агентство приняло участие - 27. [27]
Вступивший в действие с 1 января 2014 года Федеральный закон от 28.12.2013 года № 422-ФЗ «О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений», создал систему гарантирования прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования. Администратором системы назначено Агентство по страхованию вкладов.
2013 год стал непростым для банковского сообщества – возросло количество страховых случаев, объёмы и интенсивность выплат страхового возмещения. Существенно увеличились масштабы работы по ликвидации несостоятельных банков. Тем не менее, отечественная система страхования вкладов остается стабильной и эффективной.
За достижения в области страхования вкладов и урегулирования несостоятельности банков в 2013 году Международная ассоциация страховщиков депозитов (IADI) удостоила АСВ звания «Лучший страховщик депозитов года».
2.2. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИИ «АГЕНТСТВО ПО СТРАХОВАНИЮ ВКЛАДОВ»
В 2013 году система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации испытала повышенную нагрузку, связанную с выводом с рынка группы финансово неустойчивых банков, а также банков, участвовавших в незаконных финансовых операциях.
За год у банков-участников системы страхования вкладов (ССВ) было отозвано 27 лицензий (в 2012 году – 14). При этом объем страховых выплат, по сравнению с предыдущим годом, увеличился в 7,4 раза (с 14,0  до 103,9 млрд.  руб.), а число вкладчиков, обратившихся за получением страхового возмещения, – в 7 раз (с 53 тыс. до  370 тыс.). Самые большие расходы фонда обязательного страхования вкладов были связаны с пятью крупными банкротствами: КБ «Мастер-Банк» (ОАО), АКБ «Инвестбанк» (ОАО), «Банк проектного финансирования» АБ (ЗАО) (все три – г. Москва), ОАО «АБ «Пушкино» (г. Пушкино, Московская область), «Смоленский Банк» (ОАО) (г. Смоленск), по которым совокупный размер страховой ответственности составил 103,4 млрд. руб. Значительные выплаты в отчетном периоде отразились на динамике средств фонда. За год его объем снизился на 62,5 млрд. руб. и на 01.01.2014 за вычетом резервов под выплаты составил 140 млрд. руб. (рисунок 2).
Рисунок 2- Количество страховых случаев, объем выплат и остаток средств фонда (2005-2013 годах)[27].
Данные показывают, что размер фонда страхования вкладов начал расти с момента его образования, с 2005 года (16,6 млрд.руб) и самый его пик пришелся на 2012 год(202,5 млрд.руб), 5 млрд.руб, но в 2013 году отмечается сильное снижение размеров фонда. С 202,5 млрд.руб. он опустился до 140,0 млрд.руб. Также отмечается, что в период с 2011 по 2013 год значительно выросли объемы выплат вкладчикам (в 2011- 27,0, в 2012- 14,3 млрд.руб., а в 2013 году -103,9 млрд.руб). Это очень большая цифра за весь период существования фонда. Большому объему выплат дал толчок наступления страховых случаев. В 2013 году насчитывается 27 страховых случаев. Это говорит, о том, сколько банков потеряли свои лицензии или стали банкротами.
На начало 2014 года в ССВ было зарегистрировано 873 банка. В течение года в составе участников ССВ произошли следующие изменения (таблица 1)
Таблица 1 - Структурные показатели системы страхования вкладов (ССВ) на 01.01.2014 г.[27]
Зарегистрированы
Исключены
Впервые получили лицензию
После обращения с ходатайством
Прекращение деятельности в связи с реорганизацией в форме присоединения к другим банкам- участникам ССВ
Отзыв лицензии и завершение выплаты возмещения по вкладам
ООО «Чайна Констракшн Банк», КБ «НОВОЕ ВРЕМЯ» (ООО) и ЗАО «Тойота Банк»
ООО КБ «НЕВАСТРОЙИНВЕСТ», КБ «ЭНЕРГОПРОМБАНК (ООО)
ООО КБ «СТРОМКОМ-БАНК», ООО «Сиббизнесбанк»,
ОАО БАНК «РОСТ», ОАО «Белгородпромстройбанк», ОАО «НОМОС-БАНК-Сибирь», ОАО «НОМОС-РЕГИОБАНК», ОАО КБ «РЕГИОНАЛЬНЫЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»,
ОАО «ТрансКредитБанк»,
ЗАО «Башинвестбанк»
КБ «Интелфинанс»
 (ООО), ООО КБ «Ноябрьскнефтекомбанк», ЗАО АКБ «Сибирь-газбанк», АКБ «Курганпромбанк» (ОАО), КБ «КРЕДИТ-КОНТАКТ» (ООО), ОАО «Волго-Дон банк», ОАО «АСТРАХАНЬПРОМБАНК», ОАО НАБ «Крайний Север», КБ «СМКБ» (ООО), ОАО КБ «ФУНДАМЕНТ-БАНК», «ЗелАК-Банк» ОАО, МКБ «Евразия-Центр» (ЗАО), ЗАО «ЭКОНАЦ-БАНК», ЗАО АКБ «Хлебо-банк»
Таким образом, по состоянию на 1 января 2014 года в ССВ было зарегистрировано 873 банка, в т.ч. 111 банков, находящихся в процессе конкурсного производства (ликвидации), и 6 кредитных организаций, формально остающихся в ССВ, но утративших право на открытие новых счетов и прием во вклады средств физических лиц.
Кроме того проводились проверки банков на плановой основе в соответствии со «Сводным планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов) на 2013 год», утвержденным Банком России. В 2013 году работники Агентства приняли участие в проверках 70 банков, расположенных в 29 субъектах Российской Федерации всех федеральных округов. Суммарный объем вкладов в проверенных за год банках составил 9,5% всех вкладов (без учета Сбербанка России). Количество проверенных за все время действия Агентства банков – 73%  (таблица 2)
Таблица 2- Количество проверенных банков – участников ССВ в 2005-2013 г.г.
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
Количество банков из числа действующих
48
197
325
409
473
535
614
632
639
Банки, в которых проверка не проводилась
883
737
609
528
452
374
282
259
234
Данные показывают, что с каждым годом растет количество банков, в которых проводится проведение контрольных мероприятий в отношении банков – участников системы страхования вкладов, с 48 в 2005 году выросло до 639 в 2013 году из числа действующих. Заметно уменьшается доля банков, в которых такие проверки не проводились, с 883 в 2005 году до 234 в 2013 году.
В течение 2013 года банки – участники ССВ перечисляли страховые взносы за IV квартал 2012 года, а также I, II и III кварталы 2013 года. Информация о фактически поступивших в 2013 году взносах за каждый расчетный период отражена в таблице 1.
Таблица 3- Страховые взносы банков в Фонд в 2013 году за отдельные расчетные периоды
Расчетные периоды
2012 г.
IV квартал
2013 г.
I квартал
2013 г.
II квартал
2013 г.
III квартал
Итого
Страховые взносы за расчетные периоды, млн.руб.
13 232
14 080
14 911
15 539
57762
Данные таблицы 3 показывают, что наибольшие страховые взносы были внесены в фонд в 3 квартале 2013 года -15539 млн.руб.
Надо отметить, что контроль правильности уплаты страховых взносов в Фонд осуществлялся на ежеквартальной основе. В отчетном году краткосрочную задержку платежей (на 1-2 дня) допускали не более 0,1-0,5% плательщиков (от двух до шести банков за квартал). Большинство банков производило уплату страховых взносов своевременно и в полном объеме. Статистика нарушений банками порядка и сроков уплаты страховых взносов отражена в таблице 4.
Таблица 4- Динамика показателей, характеризующих нарушение банками порядка и сроков уплаты страховых взносов в 2013 г.
Расчетные периоды
2012 г.
IV квартал
2013 г.
I квартал
2013 г.
II квартал
2013 г.
III квартал
Пени за неполную и/или несвоевременную уплату взносов, фактически уплаченных (зачисленные в ФОСВ, тыс. руб.)
11,2
0,5
9,3
15,6
Количество банков – нарушителей по срокам уплаты (шт.)
4
3
2
6
Данные таблицы показывают, что в последнее время увеличилось количество нарушений сроков уплаты страховых взносов, за что увеличилась и пеня.
В 2013 году действующим банкам направлено 19 требований о погашении задолженности на общую сумму 2,4 тыс. руб.; банкам с отозванными лицензиями – 21 требование на 71,5 млн руб. Все требования, направленные действующим банкам, погашены своевременно и полностью.
На конец отчетного периода практически вся сумма непогашенной задолженности по страховым взносам приходилась на ликвидируемые банки. На протяжении года 15 банков с отозванными лицензиями в рамках расчетов с кредиторами третьей очереди погасили задолженность по уплате страховых взносов на общую сумму 304,3 тыс. руб., что составляет 9,9% установленных сумм требований к этим банкам.
В целях защиты от инфляции и пополнения Фонда Агентство инвестирует временно свободные средства на рынке на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности (рисунок 3).
Рисунок 3 - Изменения структуры активов Фонда [27]
Представленная информация на рис.3 свидетельствует о том, что в течение 2013 года временно свободные средства были размещены на депозитах в Банке России, к концу года они составили 25% фонда, корпоративные облигации с начала года составляли 39%, а концу года составили 30% от фонда, облигации субъектов РФ с уменьшились с 14до 12%, ОФ уменьшились с 34 до 27%. Доля акций также снизилась с 9 до 1%. Облигации международных финансовых организаций в течение всего года находятся на уровне 1%, денежные средства увеличились к концу года до 4%.  
Общая сумма доходов от инвестирования средств Фонда за 2013 год с учетом переоценки ценных бумаг составила 14,9 млрд руб., доходность инвестированных средств – 6,6% годовых. Таким образом, проводя в 2013 году в целом умеренно консервативную политику, Агентство обеспечило необходимые денежные средства для страховых выплат и получило доходность, сравнимую с рыночными показателями участников, имеющих аналогичные инвестиционные ограничения.
Рисунок 4 - Приросты вкладов населения в 2004-2014 гг. (млрд руб., %)[27]
В 2013 г. вклады физических лиц росли в условиях роста доходов населения, высоких процентных ставок и относительно низкой инфляции. В свою очередь система страхования оказала стабилизирующее влияние на рынок вкладов, особенно в период активного отзыва банковских лицензий в конце 2013 года.
За прошедший год объем вкладов населения в банках увеличился на 2 714,8 млрд руб. (в 2012 году – на 2 371,3 млрд руб.) – до 16 957,5 млрд руб. (рис. 8). В относительном выражении рост составил 19,1% (в 2012 году – 20,0%). Влияние капитализации процентов в 2013 году оценивается в 6,4 п.п. роста. Укрепление курса основных иностранных валют также способствовало более высоким показателям рынка вкладов – без курсовой переоценки по итогам года рост вкладов составил бы 17,5%.[27]
В отчетном году сократилось различие в динамике застрахованных и незастрахованных вкладов. Если в 2012 году сберегательные сертификаты на предъявителя показали очень быстрый рост (на 216 млрд руб.), то в 2013 году их выпуск стал постепенно замедляться, особенно во втором полугодии. Тем самым доля сертификатов в годовом росте вкладов снизилась в два раза – с 9,1 до 4,5%. В целом за год объем средств, размещенных в сертификатах на предъявителя, увеличился на 121,5 млрд руб. – до 348,9 млрд руб. Объем застрахованных средств населения в банках – участниках ССВ в 2013 году увеличился на 2 591,3 млрд руб. (в 2012 году – на 2 150,1 млрд руб.). В относительном выражении он вырос на 18,5% – до 16 591,0 млрд руб. (в 2012 году – на 18,1%). Динамика ежедневных приростов вкладов показывает, что сберегательная активность населения в 2013 году была выше предыдущего года. Рост вкладов (вместе со сберегательными сертификатами) в январе–ноябре 2013 году в среднем составлял 6,0 млрд руб. в день. Это заметно превышает аналогичный показатель прошлого года (в январе–ноябре 2012 года – 4,7 млрд руб. в день).[27]

Рисунок 5- Страховая ответственность Агентства в 2005-2014 гг. (%)
Размер страховой ответственности Агентства (потенциальных обязательств по выплате страхового возмещения), представленный на рис.5 продолжил снижение, составив на 1 января 2014 года 65,5% всех застрахованных вкладов (на 1 января 2013 года – 67,2%). Без учета Сбербанка России этот показатель снизился с 54,1( на 07.13) до 53,0% (на 01.14).
В целях укрепления банковской системы, обеспечения ее устойчивого развития Агентство участвует в осуществлении мер по предупреждению банкротства (санации) банков. По состоянию на начало 2013 года меры по предупреждению банкротства реализовывались в пяти банках. В течение года Агентство приняло предложения Банка России об участии в предупреждении банкротства двух банков, в отношении одной кредитной организации процедуры санации завершены. Таким образом, по состоянию на 1 января 2014 года Агентство участвовало в санации шести банков.
На конец отчетного периода два из шести санируемых Агентством банков выполняли все обязательные нормативы, установленные Банком России. При этом планами участия Агентства в предупреждении банкротства остальных банков выполнение нормативов на рассматриваемую дату не предусмотрено.
Одним из важных направлений деятельности Агентства продолжает оставаться контроль за ходом финансового оздоровления банков. В течение 2013 года проведено восемь выездных комплексных проверок финансового положения и выполнения планов финансового оздоровления банков, две тематические выездные проверки, в том числе с целью оценки качества новых выдаваемых кредитов, проверки соблюдения банками установленных Агентством лимитов осуществления операций.
В отчетном году Агентство не приобретало активы с целью предупреждения банкротства банков.
В предыдущие годы были приобретены активы девяти санируемых банков: «КИТ Финанс Инвестиционный банк» (ОАО), ОАО «Банк Петровский», ОАО ГБ «Нижний Новгород», «СБ «ГУБЕРНСКИЙ» (ОАО), АКБ «СОЮЗ» (ОАО), ОАО «ПотенциалБанк», «Банк24.ру» (ОАО), ЗАО «Нижегородпромстройбанк», КБ «РБР» (ЗАО) на общую сумму 165 млрд руб.
В результате мероприятий, проводимых в целях возврата средств, затраченных на приобретение прав требования, за год должниками возвращено 1,4 млрд руб. Кроме того, в счет погашения задолженности Агентством получены векселя крупных российских банков на общую вексельную сумму 77,4 млн руб. В отчетном году часть активов реализована с использованием публичных конкурентных процедур, в том числе шести электронных торгов с общим числом лотов 412. От реализации имущества, в том числе по договорам, заключенным в предыдущие годы, поступило 591,7 млн руб. Таким образом, за год в результате работы с активами поступило около 2,1 млрд руб.
Финансовая помощь в рамках мероприятий по санации банков оказывается Агентством за счет средств Банка России, предоставляемых Агентству на возвратной основе, за счет средств имущественного взноса Российской Федерации в Агентство, а также за счет средств Фонда. Средства, выделенные на санации банков представлены в таблице 5.
Таблица 5- Средства, выделенные на санации банков на 01.01.2014 г. (нарастающим итогом) [33]
Средства, млрд.руб.
Источник средств
496,47
за счет кредитов Банка России
149,54
за счет средств имущественного взноса Российской Федерации в Агентство
6,70
за счет фонда обязательного страхования вкладов
11,36
займы за счет кредитов Банка России
Возврат средств по финансируемым Агентством санационным проектам в 2013 г. составил 39,5 млрд руб. Кроме того, Агентством получено 5,1 млрд руб. в качестве процентов за пользование заемными средствами.
За счет капитализированной прибыли, увеличившей имущественный взнос Российской Федерации, списана нереальная к взысканию задолженность по проектам санации на 3,82 млрд руб. Разница между совокупным объемом средств, направленных Агентством на финансирование мер финансового оздоровления банков, и суммой уже погашенных кредитных обязательств по санационным проектам, переданных в казну и списанных активов по состоянию на 1 января 2014 года, составила 442,02 млрд руб., из которых на средства имущественного взноса Российской Федерации в Агентство приходится 135,11 млрд руб., на средства Фонда – 6,55 млрд руб., на кредиты Банка России – 300,36 млрд руб. В 2013 году Агентство за счет возврата средств заемщиками погасило кредиты Банка России на 46,45 млрд руб. На 1 января 2014 года задолженность перед Банком России составила 300,36 млрд руб.
Контролирует расходование денежных средств и другие действия Агентства, связанные с предупреждением банкротства банков, Совет директоров Агентства, Банк России и Счетная палата Российской Федерации. За отчетный год текущие расходы на проведение конкурсного производства (ликвидации) составили 1661,6 млн руб., что на 24% ниже по отношению к предыдущему году.