Организация работы коммерческого банка с пластиковыми картами и разработка направлений ее совершенствования

Данная тема является актуальной, так как в современных условиях рынок пластиковых карт переживает новый весьма важный момент своего развития. Развитие пластиковых карт как средства расчетов подтверждает тот факт, что в России в последние годы среди основных участников рынка максимальными темпами растет число карт международных платежных систем на 77% (из них: Visa-98%, MasterCard-54%).
В данной дипломной работе рассмотрено значение пластиковых карт в деятельности банка, а так же разработаны направления по совершенствованию организации работы с пластиковыми картами.
Кроме того, в данной работе содержится 18 таблиц, 20 рисунков, 39 позиций библиографического списка. Дипломная работа состоит из 102 страниц.
...

Введение
1.Основы работы коммерческого банка с банковскими картами
1.1 Сущность, значение, классификация банковских карт
1.2 Мировой и российский опыт использования банковских карт
1.3 Нормативно правовое регулирование работы с банковскими картами
2. Анализ организации работы коммерческого банка с банковскими картами
2.1 Общая характеристика Банка ВТБ 24 (ЗАО)
2.2 Анализ деятельности ВТБ 24 (ЗАО) за период 01.01.2012-01.01.2014 года
2.3 Анализ организации работы Банка ВТБ 24 (ЗАО) с пластиковыми картами
2.4 Анализ рынка пластиковых карт в Костромской области и позиции Банка ВТБ 24 на нем
3. Разработка предложений по совершенствованию организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО)
3.1 Сравнительный анализ организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО) и другими банками в Костромской области
3.2 Разработка направлений совершенствования организации работы с пластиковыми картами Банком ВТБ 24 (ЗАО)
Заключение
Библиографический список
Приложение 1


Список используемой литературы .............................................................................113

Целью данной дипломной работы является изучение пластиковых карты, как одного из видов банковского продукта, а так же разработка рекомендаций по совершенствованию пластиковых карт на примере Банка ВТБ24 (ЗАО).
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1.Раскрыть сущность, значение и классификацию банковских карт
2. Исследовать мировой и российский опыт использования банковских пластиковых карт
3. Изучить нормативно-правовое регулирование работы с банковскими картами
5. Провести анализ организации работы Банка ВТБ 24 (ЗАО) с пластиковыми картами в Костромской области
6. Определить позиции Банка ВТБ 24 (ЗАО) на рынке пластиковых карт
7. Выявить проблемы и перспективы развития рынка банковских услуг на основе банковских карт
8. Дать сравнительную характеристику ор ганизации работы с пластиковыми картами Банка ВТБ 24 (ЗАО) в отношении с другими банками в Костромской области.
9. Разработать рекомендации по совершенствованию работы с пластиковыми картами
Объектом изучения в данной работе выступает Банк ВТБ 24 (ЗАО).
Предметом исследования является организация работы банка с пластиковыми картами.
Информационную базу исследования составили: банковское и гражданское законодательство Российской Федерации; нормативно правовыми актами Банка России, российских и международных платежных систем на основе пластиковых карт; периодическими печатными и электронными изданиями.

01.2012 год этот показатель составлял 671 997 257 тыс.рублей, а на 01.01.2011 523542562 тыс.рублей. Подобная динамика наблюдается и в отношении остатков на текущих счетах и счетах вкладов до востребования (рис.2.3)Рисунок.2.3. Объем срочных вкладов в динамике, тыс.рублейНорматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) по состоянию на 01.01.2011 составлял 12,9%, на 01.01.2012 составлял 11,0%, а на 01.01.2013 г. составил 11,2% при минимально допустимом значении, установленном нормативными документами Банка России, в размере 10,0%, но на 01.01.2014 этот показатель достиг 10,9% (рис.2.4).Рисунок.2.4. Норматив достаточности в динамике, тыс.рублейВ 2013 году произошел рост объема средств, привлеченных за счет выпуска облигаций Банка в 4,6 раз, их сумма составила 48 058 247 тыс. рублей (на01.01.2011 выпуск облигаций составил 40 415 284 тыс.рублей, а на 01.01.2012 года данный показатель резко снизился и составил 10 380 275 тыс. рублей). Однако на 01.01.2014 данный показатель практически не изменился и составил 49 610 457 тыс. рублей (рис.2.5)Рисунок.2.5. Выпуск облигаций в динамике, тыс.рублей.Активы Банка увеличились в 1,4 раза и на 01.01.2014 достигли 2 029 498 877 тыс.рублей, по сравнению с 01.01.2013этот показатель был на уровне 1 472 036 739 тыс.рублей, а на 01.01.2011 данный показатель составлял 900576110 тыс.рублей, а на 01.01.2012 год составлял 1 172 3345 882 тыс.рублей (рис.2.6)Рисунок.2.6. Активы банка в динамике, тыс.рублейЧистая ссудная задолженность выросла в 1,3 раза и составила на 1 января 2013 года 1265,2 млрд рублей (993,9 млрд рублей на 01.01.2012 и 738,8 на 01.01.2011), однако на 01.01.2014 данный показатель составил 1 683,3 млрд (рис.2.7)Рисунок.2.7.Чистая ссудная задолженность в динамике, тыс.рублейОбъем собственных средств (капитал) Банка так же имеет тенденцию к росту примерно в 1,4 раза, по сравнению с предыдущими годами. Так на 01.01.2014 собственные средства составили 219 571 431 тыс.рублей, а на 01.01.2013 в 1,3 раза меньше 154 167 912 тыс.рублей, на 01.01.2011 составил 104095435 тыс.рублей, а на 01.01.2012 год капитал составлял 114 721 049 тыс.рублей (рис.2.8)Рисунок.2.8. Собственные средства в динамике, тыс.рублейИнвестиции в дочерние и зависимые организации по сравнению с предыдущим годом практическине изменились и составили 1 576 872 тыс.рублей. Однако по сравнению с 01.01.2011 данный показатель составлял 504462 тыс.рублей, а на 01.01.2012 был на уровне 743121 тыс.рублей. По состоянию на 01.01.2013 их величина составляла 1 464 005 тыс.рублей (рис.2.9)Рисунок.2.9. Объеминвестиций в динамике, тыс.рублейЧистые вложения в ценные бумаги увеличились в 1,8 раз и составили 54 040 117 тыс.рублей на 01.01.2013, по сравнению с аналогичным периодом 2012 года 30 623 399 тыс.рублей,нужно отметить, что на 01.01.2011 данный показатель был еще меньше и составлял 504642 тыс.рублей. И по итогам на 01.01. 2014 увеличились в 1,9 раз и составили 100 731 782тыс.рублей (рис.2.10)Рисунок.2.10. Вложения в ценные бумаги в динамике, тыс.рублей01.11.2013 завершилось юридическое присоединение ОАО «ТрансКредитБанк» к ВТБ24 (ЗАО). Акции ОАО «ТрансКредитБанк» были конвертированы в акции ВТБ24 (ЗАО), соотношение при конвертации определялось соотношением их рыночной стоимости.Присоединение привело к росту объема кредитного портфеля Банка, объема привлеченных средств, числа клиентов и численности персонала.Активы ОАО «ТрансКредитБанк», рассчитанные по методике составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма) на дату присоединения (01.11.2013) составили 216 791598 тыс. рублей (12 % от активов ВТБ24 (ЗАО) на соответствующую дату), чистая ссудная задолженность - 159 791 598 тыс. рублей (9,9 % от ссудной задолженности ВТБ24 (ЗАО)), средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 133 654 669 тыс. рублей (8,9 % от соответствующих обязательств ВТБ24 (ЗАО)), основныесредства, нематериальные активы и материальные запасы -- 6 144 775 тыс. рублей (34 % соответствующих активов ВТБ24 (ЗАО).В результате присоединения ОАО «ТрансКредитБанк» отделения Банка появились в 97 новых городах и 3 регионах России (Хакасия, Дагестан, Еврейская автономная область), увеличилось число точек продаж Банка. Численность сотрудников Банка в результате присоединения ОАО «ТрансКредитБанк» выросла более, чем на 6,8 тыс. человек.За отчетный год в деятельности Банка произошло немало изменений, а так же событий, которые оказали влияние на финансовую устойчивость, а так же его стратегию.В рамках утвержденной долгосрочной стратегии развития Банка в отчетном периоде была продолжена работа по разработке и запуску в действие новых продуктов и услуг для клиентов - физических лиц и субъектов малого и среднего бизнеса [19].2.2 Анализ деятельности ВТБ 24 (ЗАО) за период 01.01.2012-01.01.2014 годаФинансовый результат – это положительная (прибыль) или отрицательная (убыток) разница между доходами и расходами банка. Прибыль является одним из главных показателей эффективности капитала, оценочным показателем деятельности банка [20].Прибыль банка отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности банка, она равна разнице между суммарными доходами и суммарными расходами. При оценке прибыли банка используется деление совокупной прибыли по направлениям её получения.Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли. Балансовая и чистая прибыль Банка определяются в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации. Изприбыли уплачиваются соответствующие налоги, другие обязательные платежи в бюджет. Чистая прибыль Банка остается в распоряжении Банка и по решению общего собрания акционеров направляется в резервный фонд, на формирование иных фондов Банка, а также распределяется между акционерами в виде дивидендов, на другие цели в соответствии с действующим законодательством РФ [21].Все виды услуг и операций банка можно условно разделить на пассивные и активные. Банковские пассивы - ресурсы банков, собственные и привлекаемые для проведения кредитных, а также других активных операций и получения прибыли; отражаются на пассивных счетах бухгалтерского баланса [9].Привлекаемые пассивы банка формируются за счёт средств клиентов в форме вкладов на срок, депозитов до востребования (расчётные и текущие счета), межбанковских кредитов, эмиссии обращающихся на рынке долговых обязательств (сберегательных сертификатов, банковских векселей). Привлечённые средства определяются объёмом собственного капитала банка [11].Более обобщающую картину банковской деятельности можно увидеть в ходе анализа баланса банка (табл.2.1)Таблица. 2.1 Структура активов Наименование показателя01.01.2012Тыс.рублейУд.вес%01.01.2013Тыс.рублейУд.вес%01.01.2014Тыс.рублейУд.вес%Темп роста 2013г.Темп роста 2014г.Денежные средства603969745,2591091013,6753913623,897,9127,5Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации378587023,2435169953,0606014893,0114,9139,3Обязательные резервы128310831,1154156021,0173892420,9120,1112,8Средства в кредитных организациях142275781,264681800,4112302020,545,5173,6Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток262185752,2304724892,1183684201,0116,260,3Чистая ссудная задолженность99385404184,8126515393585,9168332201782,9127,3133,1Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи7431210,1208191531,4795326923,92801,6382,0Инвестиции в дочерние и зависимые организации7414080,114640050,115768720,1197,5107,0Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения36617030,327484750,228306700,275,1103,0Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы123726211,1158452941,1242508671,1128,1153,0Прочие активы230015672,0339031172,3739711583,6147,4218,2Всего активов117233488210014720367391002029498877100125,6137,9Из таблицы 2.1 видно, что активы увеличиваются за счет роста чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы. Так активы по сравнению с 2013 годом увеличились на 127,5%. Активы банка - один из основных показателей успешности деятельности, рост показателя свидетельствует о повышении уровня обеспеченности и защищенности банковских операций. Однако, за анализируемые периоды снизился уровень обязательных резервов на 1973640тыс.рублей. Это является отрицательным моментом для Банка, так как в результате его снижения в дальнейшем будет снижаться денежный мультипликатор, и как следствие, денежная масса. В целом данный показатель снизился на 0,1%.Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток так же уменьшились на 12104069, снижение данного показателя связано с большими рисками не возврата инвестиций, а так же уменьшением инвестиций в дочерни организации. Чтобы избежать падения данного показателя необходимо, средства мобилизованные, в результате выпуска инвестиционных сертификатов вкладывать в портфель ценных бумаг, а не в ценные бумаги одного вида или одного эмитента. Снижение данного показателя Банк компенсировал повышение такого показателя как чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Данный показатель увеличивается на протяжении анализируемого периода и на 01.01.2014 год удельный вес составил 3,9% по сравнению с предыдущими периодами, когда этот показатель не превышал 1,4%. Коммерческие банки могут выступать на рынке ценных бумаг в качестве эмитентов собственных акций и облигаций, поэтому вложения в ценные бумаги рассматриваются руководством как одно из наиболее перспективных направлений в его деятельности.Основные средства и нематериальные активы увеличиваются, однако находятся в стабильном состоянии, удельный вес данного показателя на протяжении анализируемого периода не превышал 1,1%, что является положительным моментом в деятельности предприятия.Актив баланса характеризует структуру вложений банка. Как видно из таблицы 2.1 был, достигнут существенный рост валюты баланса банка, и на 01.01.2014 составил 2029498877 тысяч рублей. В 2014 году рост суммы вложений был обеспечен за счет увеличения всех элементов актива, из которых наиболее интенсивно увеличивались денежные средства. Размер прочих активов, существенно увеличился, что связано с финансовой реструктуризацией активов, проводимой в 2014 году. Однако, снижение некоторых показателей не отразилось негативно на динамике валюты баланса. При анализе деятельности Банка ВТБ 24 (ЗАО) так же необходимо изучить пассивы баланса, которые характеризуют источники средств и природу финансовых связей банка, поскольку именно пассивные операции в значительной степени определяют условия формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов.Величина пассивов рассчитывается как сумма размеров его обязательств и собственных средств (капитала). Структура пассивов является характеристикой с точки зрения источников, формирования средств банка и фактором, влияющим на стоимость ресурсов, ликвидность банка и его прибыльность [11].Основным источником привлеченных средств системы банка ВТБ24 являются средства физических лиц. Положительные тенденции в экономике страны, рост реальных доходов граждан, высокий уровень доверия населения к банку ВТБ24, подкрепленный взвешенной процентной политикой, учитывающей интересы различных социальных и возрастных групп, способствовали созданию благоприятных условий для развития активности населения, что отразилось в высоких темпах привлечения средств на счета по вкладам (табл.2.2)Таблица.2.2. Структура пассивов в динамике Наименование показателя01.01.2012Тыс.рублейУд.вес%01.01.2013Тыс.рублейУд.вес%01.01.2014Тыс.рублейУд.вес%Темп роста 2013гТемп роста 2014гКредиты, депозиты и прочие средства ЦБРФ00195810781,3325168221,70166,1Средства кредитных организаций556596514,7694960274,71103004195,8124,9158,7Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями99931387085,2118982628580,8167743338488,7119,1141,0Вклады физических лиц82313310570,298265935866,8133877843870,7119,4136,2Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток00000000Выпущенные долговые обязательства103802750,9480582473,3496104572,6463,0103,2Прочие обязательства76963860,7133931440,9190787891,0174,0142,5Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон4753930,07970070,120557710,1167,7257,9Всего обязательств47539310013411517881001890995642100140,9141,0За анализируемый период величина пассивов банка увеличилась на 549843854 тысяч рублей. Однако в 2013 году темп роста бал ниже и составил 140,9%, что было обусловлено большей степени снижением скорости увеличения источников собственных средств банка, при одновременном увеличении доли обязательств. Поэтому можно говорить о развитии ресурсной базы банка. Но наряду с этим снижение удельного веса собственных средств – отрицательная тенденция, поскольку собственный капитал выполняет защитную функцию, т.е. ограждает банк от больших потерь, связанных с проведением рискованных активных операций.Важно отметить, что на период 01.01.2012 года кредиты, депозиты и прочие средства Центрального Банка Российской Федерации не использовались, однако на период 01.01.2013 и 01.01.2014 данный показатель составлял 19581078 и 32516822, причем эти средства имеют тенденцию к росту. Это объясняется тем, что на сегодняшний день ситуация в экономике достаточна не стабильна и отток капитала и нехватка ликвидности оказывает значительное влияние на банковский сектор. Банк в таких условиях вынужден расширять финансирование кредитования, расчетно-кассового обслуживания и так далее путем рефинансирования. В силу специфики деятельности на балансе банка находится довольно большой объем ценных бумаг под залог которых можно получить финансирование в ЦБРФ. Средства кредитных организаций так же имеют тенденцию к росту, что является положительным фактором в деятельности банка. Темп роста на период 2014 года заметно увеличился и составил 158,7 %, по сравнению с 2013 годом 124,9%. Объем выпущенных долговых обязательств на 01.01.2014 уменьшился на 2,6%. Однако на протяжении всех рассматриваемых периодов данный показатель колебался и был не стабилен. Если в 2012 году удельный вес этого показателя составлял 0,9 %, а в 2013 году произошел резкий скачок до 3,.3%. Однако в 2014 году данный показатель значительно снизился и составил 2,6%. Нестабильное поведение долговых обязательств связано с тем, что чистые вложение в ценные бумаги уменьшались. В связи с большим риском операций с ценными бумаги Банк сократил количество таких операций. Прочие обязательства Банка ВТБ 24 (ЗАО) идут на уменьшение, а это означает, что ликвидность банка увеличивается, и банк все меньше нуждается в заемных средствах. Темп прироста составляет 142,5 %. Следует отметить значительный рост вкладов физических лиц.Остатки средств на счетах физических лиц в 2013 году превысили 1 000 млрд рублей и на 01.01.2014 достигли 1 338,8 млрд рублей, в том числе срочные вклады - 1 106,5 млрд рублей (82,3%).За 2013 год портфель срочных вкладов вырос на 288 млрд. рублей. В 2013 году линейка вкладов физических лиц была существенно модернизирована - исключены наименее востребованные вклады ВТБ24-Индекс и ВТБ24-Растущий доход и введены новые вклады ВТБ24-Максимум и ВТБ24-Оптимальный выбор в целях удовлетворение потребностей клиентов всех категорий и сегментов. Кроме того, для зарплатных клиентов Банка был введен вклад ВТБ24-Ваш бонус.Процентные ставки по вкладам физических лиц в 2013 году неоднократно пересматривались в соответствии с рыночной конъюнктурой. Если в первой половине года ставки повышались, то начиная с июня 2013 года Банк, вслед за рынком, был вынужден несколько снизить ставки по вкладам. Однако, снижение ставок по основной линейке компенсировалось выгодными промопредложениями по отдельным видам вкладов.В 2014 году Банк продолжит оптимизацию линейки депозитов. В целях расширения круга потенциальных клиентов и максимального удовлетворения их потребностей, Банк уже во втором квартале 2014 года ввел на рынок комплексный инвестиционный продукт, объединяющий депозит и инвестиционное страхование жизни, совмещающий в себе высокую доходность и низкий уровень риска для клиентаБанком запланированы следующие мероприятия:дальнейшее развитие дистанционного обслуживания клиентов - юридических лиц;комплексный пересмотр параметров экспресс-кредитов, а также внедрение новой системы администрирования продаж в стандартном сегменте малого и среднего бизнеса;построение эффективной системы перекрестных продаж, в основе которой лежит понимание потенциала и потребностей каждого клиента;развитие продуктового ряда с возможностью комбинирования продуктов и услуг и их настройки под нужды конкретных клиентов; внедрение для постоянных клиентов дополнительных возможностей в рамках комплексных программ лояльности;развитие и оптимизация технологий кредитования, направленных на существенное сокращение кредитного цикла;запуск новой депозитной линейки с гибкими условиями, покрывающей основные потребности клиентов в размещении временно свободных денежных средств;переход на новую договорную систему обслуживания малого и среднего бизнеса - внедрение комплексного договора расчетно-кассового обслуживания, который объединит все услуги РКО и позволит оптимизировать обслуживание клиентов;качественное улучшение клиентского сервиса при проведении платежей по зарубежным контрактам - расширение возможностей по сопровождению операций профессиональными валютными контролерами;установление отношений с кредитными организациями нерезидентами с целью привлечения кратко- и среднесрочного При анализе Банка необходимо уделить особое внимание собственному капиталу банка, поскольку он незаменим как на начальных этапах деятельности Банка, когда учредители осуществляют ряд первоначальных расходов, так и на последующих этапах развертывания банковских операций (табл.2.3)Таблица.2.3. Структура источников собственных средств в динамикеНаименование показателя01.01.2012Тыс.рублейУд.вес%01.01.2013Тыс.рублейУд.вес%01.01.2014Тыс.рублейУд.вес%Темп роста 2013гТемп роста 2014гСредства акционеров(участников)5073019751,35073019738,87439440153,7100146,6Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров ( участников)00000000Эмисионный доход2269302023,02269302017,3136216149,810060,0Резервный фонд18402191,931700852,431700852,3172,3100Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи0000-34012000Переоценка основных средств73080730408060920,699,911036,3Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет1008239510,21720822613,12581519218,6170,7150,0Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период1645616816,73707611928,32072986315,0225,355,9Всего источников собственных средств98809307100130884951100138503235100132,5105,8В структуре собственных средств за анализируемые периоды, наблюдались тенденции, как к росту, так и к снижению показателей. Так например, размер средств участников на период 01.01.2012 и 01.01.2013 не изменялся, однако на 01.01.2014 этот показатель составил 74394401 тысячи рублей. Увеличение уставного капитала связано с размещение дополнительных обыкновенных акций номинальной стоимостью 1 рубль каждая. Бумаги были размещены по цене 2,69 рубля за штуку. Увеличение уставного капитала на 46,7 % произошло за счет собственных средств ВТБ 24 и иных собственных средств ТрансКредитБанка, который входит в группу ВТБ.Стоит отметить, что эмиссионный доход Банка уменьшился в связи с увеличением такого показателя как переоценка основных средств, удельный вес которого составляет 0,6%. Так же было отмечено ранее, что расходы на выпуск акций сократились, следовательно, эмиссионный доход будет уменьшаться. Эмиссионный доход подлежит использованию только для покрытия разницы при реализации акций акционерным обществом в процессе вторичного обращения (купли-продажи) по стоимости ниже номинальной.