Банковское дело. Банковский аудит.

Задания по проверке правильности оформления банковских документов.Работа написана в 2014 году. Есть положительный отзыв заказчика. ...

2. Проверьте бухгалтерские проводки по следующим операциям:

1. Приобретение основных средств
Д-т сч. 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками
и покупателями» 120 000 руб.
К-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций
в Банке России» 120 000 руб.

1. АКБ «Статус» 17 марта 1998 г. был принят к оплате чек от ОАО «Импульс» на CVMMV 35 млн. руб. Проверьте правильность его составления.
2. Проверьте бухгалтерские проводки по следующим операциям:

1. Приобретение основных средств
...
2. Начисление износа основных средств
...
1. Каковы составные части аудиторского заключения?
...
2. Каким образом проверяются кредитные договоры и кредитные досье клиентов банка?
...

К-т сч. 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России» 120 000 руб. Д-т сч. 60701 «Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов» 120 000 руб. К-т сч. 60312 «Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями»120 000 руб. Д-т сч. 60401 «Основные средства (кроме земли)» 120 000 руб. К-т сч. 60701 «Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов» . Отражено верно. Начисление износа основных средств:Корреспонденция счетов - Д-т сч. 70302 «Прибыль предшествующих лет»15 000 руб.К-т сч. 60601 «Амортизация основных средств»15 000 руб.Отражена не верно.Должно быть –Д-т сч. 70606 «Расходы»15 000 руб.К-т сч. 60601 «Амортизация основных средств»15 000 руб.ЗАЧЕТНАЯ РАБОТАСтудент должен дать краткие ответы на 3 вопроса и решить 1 задачу своего варианта. Выбор варианта зачетной работы происходит по начальной букве фамилии студента (см. таблицу):Номер варианта123Начальная буква фамилииА-ИК-ТУ-ЯТребования к оформлению письменных работ изложены в «Информационных материалах и методических рекомендациях по самоорганизации образовательного процесса студентами заочной формы обучения» (ч. 2).Вариант 2Каковы составные части аудиторского заключения? Аудиторское заключение состоит из 3-х частей: вводной, аналитической и итоговой.- вводная часть содержит информацию об аудиторской фирме, проверяемом клиенте;-аналитическая часть содержит информацию о объеме работы, соблюдение законодательства, выполнение предписаний ЦБ, качество управления кредитной организацией и т.д.;- итоговая часть содержит ссылки на документы – основания для проведения проверки, основания ведения бухгалтерского учета кредитной организацией; при наличии ошибок описывается их характер и причины их обусловившие, высказывается мнение о достоверности данных баланса и отчета о прибылях и убытках. Каким образом проверяются кредитные договоры и кредитные досье клиентов банка?1.Проводится анализ открытых ссудных счетов и оборотов по ним, на основании анализа оборотно - сальдовой ведомости определяется размер выборки проверяемых кредитов. После этого аудитор определяется, какие именно кредиты необходимо проверить. Особое внимание уделяют крупным кредитам, а так же заемщикам, имеющим наибольшие обороты в проверяемом периоде. Пакет просроченной задолженности проверяется полностью.2.После того как объект проверки определен аудитор запрашивает выписки по ссудным лицевым счетам выбранных заемщиков, кредитные досье.Досье формируется индивидуально и должно содержать часть обязательных документов: -кредитный договор, -документы по обеспечению возврата кредита(договора залога, гарантии, поручения и т.д.), -технико-экономическое обоснование, акты проверок целевого использования кредитов, балансы заемщиков на последнюю отчетную дату, анализ финансового состояния и т.д. 3.После проверки документарной части аудитор переходит к проверке к проверке отражения данных операций в балансе.