Отчет по преддипломной практика в банке Траст

Работа была сдана на отлично в 2015 году ...

Оглавление
Введение 3
1. Регламент по управлению рисками 5
2.Динамика кредитного портфеля банка 11
3. Структура кредитного портфеля ОАО НБ «Траст» 16
4. Анализ просроченной задолженности и резервов на возможные потери по ссудам 19
5. Распределение ссудной задолженности по категориям качества 21
6. Взаимосвязь резервов и прибыли 23
7. Перспективы по группам риска 26
Заключение 31
Список литературы 33

Введение
Место прохождения преддипломной практики – ОАО «Национальный банк «Траст». Преддипломная практика проходила с 12.01.2015 г. по 21.02.2015 г.
Цель преддипломной практики - закрепление полученных практических навыков и комплексное изучение выбранного направления исследования, а также сбор материала для написания дипломной работы.
Задачи преддипломной практики:
1. Закрепление и углубление практических навыков работы, нормативно-правовой базы деятельности КФУ с учетом ее изменений, обязательной бухгалтерской и других видов отчетности, организации работы структурных подразделений по управлению активами и пассивами, банковскими рисками, по долгосрочному планированию и т.п., практических методов анализа и организации работы специалистов того или иного подразделения финансово-кредитног о учреждения, выявление возможностей их оптимизации на основе полученных теоретических знаний.
2. Изучение обязательной бухгалтерской и других видов отчетности.
3. Проработка нормативно-правовой базы исследования с учетом ее изменений.
4. Овладение практическими методами анализа и навыками организации работы финансовых служб организации, выявление возможностей их оптимизации на основе полученных теоретических знаний.
5. Закрепление навыков составления бухгалтерской и статистической отчетности предприятия, КФУ и ее представления в вышестоящие регулирующие и контролирующие органы, расчета экономических нормативов деятельности коммерческих банков: достаточности его капитала, его ликвидности и мер, позволяющих обеспечивать ее на необходимом уровне, уровня риска и факторов, влияющих на него.
6. Осуществление анализа финансового состояния организации за отчетный период.
7. Закрепление навыков анализа ликвидности и финансовой устойчивости исследуемой организации и выявление резервов повышения эффективности ее деятельности.
8. Овладение навыками самостоятельного решения задач, стоящих перед штатными работниками предприятия

Перечисленные финансовые активы используются банком в различных целях: генерирование спекулятивного дохода, поддержание ликвидности на необходимом уровне, страхование рисков и др. Относительно небольшая доля данной статьи в структуре активов кредитной организации отражает ее направленность на традиционные банковские операции. В случае с ОАО НБ «Траст» оптимальное значение удельного веса портфеля ценных бумаг соблюдается, что положительно характеризует качество его активов и подтверждает устойчивость.Рассмотрим динамику кредитного портфеля ОАО НБ «Траст» – таблица 2:Таблица 2 - Динамика кредитов и дебиторской задолженности ОАО НБ «Траст», млнруб.Составной элемент кредита201120122013Относительное изменение, %Абсолютное изменение, +/-в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.12345678Текущие кредиты123098149407171455121,37114,762630822048Векселя клиентов--109----Просроченные кредиты13971137731696798,58123,19-1983194Итого кредитов и дебиторской задолженности137070163180188423119,05115,472611025242Из представленной таблицы, видно, что основную долю кредитов и дебиторской задолженности банка составляют текущие кредиты. В то же время значительная положительная динамика текущих кредитов.Анализируя представленную таблицу 2, видим высокую динамику роста ссудных активов, так в 2012 году ссудные активы возросли на 95,2 % и в 2013 году 75,2%, такие высокие темпы роста способствуют усилению положения банка на кредитном рынке.Проанализируем структуру кредитов по отраслям экономики – таблица 3.Таблица 3 - Отраслевая структура кредитного портфеля ОАО НБ «Траст», млнруб.Показатели2011 г.Уд.вес, %2012 г.Уд.вес, %2013 г.Уд.вес, %1234567Оптовая и розничная торговля908528,97875728,291052031,21Частные лица388812,4373012,05390611,59Индивидуальные предприниматели26038,330189,75350910,41Добывающая промышленность358711,44408613,232969,78Строительство9002,878852,8632199,55Прочие7462,387952,5729498,75Перерабатывающая промышленность395412,61365511,8126497,86Деятельность общественных организаций2660,853901,269572,84Сельское хозяйство2600,835321,729572,84Финансовый лизинг18155,7921086,817382,19Операции с недвижимым имуществом420213,429629,576431,91Транспорт500,16370,123671,09Анализируя представленную таблицу структуры кредитного портфеля по отраслям, следует выделить кредиты в сферах оптовой и розничной торговли, их доля в выданных кредитах наибольшая как в 2013 так и в 2012 году и составляет соответственно 32,8% и 29,7%.Структуру кредитного портфеля нагляднее всего представить в виде диаграммы.Рисунок 1 - Структура кредитного портфеля 2013 годаКак можно видеть на рисунке 1, отраслевая структура кредитного портфеля банка достаточно диверсифицирована: доля самой крупной отрасли составляет примерно 17,7% от совокупного кредитного портфеля банка.Доля кредитования населения, индивидуальных предпринимателей и добывающей промышленности превышает 10% как в 2012 так и в 2013 году. Однако отмечено существенное сокращение доли кредитования добывающей промышленности с 13,9% до 10,3% , доли кредитования физических лиц с 12,7% до 12,2%. В 2013 году наиболее сильно возросла доля прочих кредитов с 2,7% до 9,2%, а наиболее сильно снизилось кредитование операций с недвижимым имуществом с 10,1% в 2012 году до 2,0% в 2013 году. Косвенным индикатором активности банка в регионе в реальном секторе экономики может служить показатель соотношения активов, вложенных в нефинансовый сектор экономики, к общему объему банковских активов.Таблица 4 - Динамика отраслевой структуры кредитного портфеля ОАО НБ «Траст», млнруб.Показатели2011 г.2012 г.2013 г.Относительное изменение, %Абсолютное изменение (+.-)в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.12345678Оптовая и розничная торговля908587571052096,39120,14-3281763Частные лица38883730390695,92104,74-158176Индивидуальные предприниматели260330183509115,95116,27415490Добывающая промышленность358740863296113,8980,68498-789Строительство900885321998,36363,62-152333Прочие7467952949106,58370,75492153Перерабатываю-щая промышленность39543655264992,4472,47-298-1006Деятельность общественных организаций266390957146,31245,45123567Сельское хозяйство260532957204,54179,80272424Финансовый лизинг18152108738116,0935,02292-1369Операции с недвижимым имуществом4202296264370,4921,73-1240-2318Транспорт503736774,03989,13-13330Согласно таблице 4, объем вложений в нефинансовый сектор экономики ОАО НБ «Траст» составил 3177 млн руб., а в 2012 соответственно 1569 млн руб. Суммарные активы банка в 2012 году составляли 4113 млн руб., а в 2013 году 5815 млн руб., следовательно в 2012 году косвенный индикатор активности банка составил 0,381, а в 2013 году 0,546, что указывают на высокий уровень активности в кредитовании реального сектора экономики. 3. Структура кредитного портфеля ОАО НБ «Траст»Проанализируем структуру кредитного портфеля по срочности, таблица 5.Как видно из таблицы 5, в структуре срочности кредитов ОАО НБ «Траст» в 2013 году, выделяются три наиболее значимые группы кредитов: 1) кредиты срочностью от 1 до 6 месяцев их доля составила 29,3% или 924 млн руб.; 2) кредиты срочностью от 6 месяцев до 1 года, доля данных кредитов 29,5% или 928 млн руб.; 2) кредиты срочностью свыше 1 года их доля 36,3% или 1144 млн руб. Таблица 5 - Структура кредитов и дебиторской задолженности по срокам погашения ОАО НБ «Траст», млнруб.Срок погашения2011 г.Уд.вес, %2012 г.Уд.вес, %2013 г.Уд.вес, %1234567До 1 месяца29192,1321701,3391004,83До 6 месяцев3894128,415273932,325530229,35До 1 года4409532,172594515,95554729,48Свыше 1 года5111337,298180250,136849136,35Таким образом, в структуре ссудной задолженности преобладают долгосрочные кредиты, при этом наблюдается тренд к росту удельного веса долгосрочных кредитов (что более подробно отражено в таблице 6).Таблица 6 - Динамика кредитов и дебиторской задолженности по срокам погашения ОАО НБ «Траст», млнруб.Срок погашения2011 г.2012 г.2013 г.Относительное изменение, %Абсолютное изменение (+.-)в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.12345678До 1 месяца291921709100120,88631,71-7496930До 6 месяцев389415273955302220,90157,65137982563До 1 года44095259455554795,94321,90-1815029602Свыше 1 года511138180268491261,02125,8930689-13311В таблице 7 рассмотрим структуру кредитного портфеля по видам валютТаблица 7 - Структура кредитов и дебиторской задолженности ОАО НБ «Траст» по видам валют, млнруб. Валюта кредитования2011 г.Уд.вес, %2012 г.Уд.вес, %2013 г.Уд.вес, %1234567Рубли 10729878,2814048286,0916801689,17Доллары 2686519,62010312,32176179,35Евро 29052,1225941,5927881,48Итого 137070100163180100188423100В таблице 8 приведена динамика валютной структуры кредитнго портфеля банка «Траст».Таблица 8 - Динамика кредитов и дебиторской задолженности ОАО НБ «Траст» по видам валют, млнруб. Валюта кредитования2011 г.2012 г.2013 г.Относительное изменение, %Абсолютное изменение (+.-)в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.12345678Рубли 107298140482168016130,93119,603318327534Доллары 26865201031761774,8387,63-6761-2486Евро 29052594278889,29107,48-311194В таблице 9 представлена структура кредитного портфеля банка «Траст» по субъектам.Таблица 9 - Структура кредитов и дебиторской задолженности ОАО НБ «Траст» по субъектам, млнруб.Субъект 2011 г.Уд.вес, %2012 г.Уд.вес, %2013 г.Уд.вес, %1234567 Физические лица10570877,1213222581,0315471482,11Юридические лица3136122,883095518,973370817,89Итого 137070100163180100188423100В таблице 10 приведена динамика структуры кредитного портфеля банка «Траст» по субъектамТаблица 10 - Динамика кредитов и дебиторской задолженности ОАО НБ «Траст» по субъектам, млнруб. Субъект 2011 г.2012 г.2013 г.Относительное изменение, %Абсолютное изменение (+.-)в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.12345678 Физические лица105708132225154714125,08117,012651622489 Юридические лица 31361309553370898,70108,90-4062753На рисунке 2 представлена динамика темпов изменения показателей кредитного портфеля по отношению к 2011 г.Рисунок 2 – Динамика темпов изменения показателей кредитного портфеля по отношению к 2011 г.4. Анализ просроченной задолженности и резервов на возможные потери по ссудамРассмотрим в таблице 11 структуру просроченной задолженности банка «Траст».Таблица 11 – Структура просроченной задолженностиКатегория 2011 г2012 г2013 гСумма, млнруб.Уд.вес, %Сумма, млнруб.Уд.вес, %Сумма, млнруб.Уд.вес, %1234567До 30 дней303421,72342724,88639937,7231 – 90 дней4983,57670,497064,1791 – 180 дней5463,915193,772521,49Свыше 180 дней989270,80975970,86960756,62Всего 13971100,0013773100,0016967100,00В структуре просроченной задолженности преобладает задолженность, просроченная на 180 и более дней – ее доля за исследуемый период снизилась с 70,80 % до 56,62 % общей суммы просроченной задолженности. Вторая по значимости в структуре просроченной задолженности – задолженность, просроченная менее, чем на 30 дней – ее доля возросла за исследуемый период с 21,72 % до 37,72 % общей суммы просроченной задолженности. Повышение доли задолженности с коротким сроком просрочки свидетельствует об эффективности работы с просроченной задолженностью. Однако, общая сума просроченной задолженности растёт.Таблица 12 – Динамика резервов на возможные потери по категориям качества ссудКатегория качества ссудСумма резерва на возможные потери,млнруб.Относительное изменение, %Абсолютное изменение (+.-)2011 г2012 г2013 гв 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.в 2012 г. к 2011 г.в 2013 г. к 2012 г.12345678II617729529118,1672,49112-200III55464912185488,5637,76-634-3057IV122114495480118,66378,242274031V98761022510535103,53103,03349310За исследуемый период наблюдается сокращение резервов по ссудам второй и третьей категорий качества, при этом значительно возросли резервы на возможные потери по ссудам пятой и особенно четвертой категорий качества.Сравним полученное значение величины потерь с нормативными значениями достаточности капитала, установленными Центральным банком. В соответствии с инструкцией №110-И ЦБ PФ, норматив достаточности банковского капитала H1 определяется как отношение размера собственных средств банка (капитала) к сумме его активов, взвешенных по уровню риска. Норматив достаточности H1 для анализируемого портфеля должен составлять не менее 10% от суммы кредитного портфеля. В свою очередь, требуемый уровень капитала на покрытие неожиданных потерь, рассчитанных с помощью построенной модели, составляет 5,22%. Согласно разработанной и примененной методике, уровень капитала, необходимый для покрытия принимаемых банком рисков (также называемый экономический капитал) ниже регулятивного капитала, установленного надзорными органами. 5. Распределение ссудной задолженности по категориям качестваПроанализируем структуру и динамику выданных ссуд по категориям качества. В таблице 13 рассмотрим структуру ссудной задолженности.Таблица 13 – Структура ссудной задолженности по категориям качества Категория 2011 г2012 г2013 гСумма, млнруб.Уд.вес, %Сумма, млнруб.Уд.вес, %Сумма, млнруб.Уд.вес, %1234567I6265745,717857448,159833852,19II3174023,164182725,635368628,49III3032122,122952218,09126206,70IV25641,8730021,84131857,00V97867,14102536,28105925,62Динамику ссудной задолженности по категориям качества иллюстрирует рисунок 3.Рисунок 3 - Динамика ссудной задолженности по категориям качестваМы видим, что в структуре ссудной задолженности доминируют ссуды первой категории качества, причём, их удельный вес увеличивается, составив от 45,71 % до 52,19 % на протяжении исследуемого периода. Значительный удельный вес занимают ссуды второй категории качества – от 23,16 % ссудной задолженности до 28,49 %. Значительно сократился за исследуемый период удельный вес ссуд третьей категории качества – с 22,12 % до 6,70 % совокупной ссудной задолженности. Незначительно сократился удельный вес ссуд пятой категории качества – с 7,14 % до 5,62 % ссудной задолженности. При этом заметно увеличился удельный вес ссуд четвертой категории качества – с 1,87 % до 7,00 % ссудной задолженности. Кроме того, при анализе структуры кредитного портфеля рассчитываются темпы роста средних остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называют коэффициентом опережения (Копер), и оно показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента более 1 свидетельствует об активной работе банка в области кредитных вложений. Рассчитаем коэффициенты опережения – таблица 14.Таблица 14 - Анализ активности банка в области кредитных вложенийСрок погашения20122013Темп ростаКоперТемп ростаКопер12345До 1 месяца120,9%0,7631,7%4,5До 6 месяцев220,9%1,3157,7%1,1До 1 года95,9%0,6321,9%2,3Свыше 1 года261,0%1,5125,9%0,9Итого кредиты193,6%1,1174,2%1,2Активы171,8%1,0141,4%1,0Из таблицы 14 видно, что ОАО «Траст» проводит активную политику по кредитным вложениям как в 2012, так и в 2013 году, причем также присутствует возрастание активности кредитных вложений в 2013 году. Так если в 2012 году общий коэффициент опережения по всем кредитам составлял 1,1, в 2013 году он повысился до уровня в 1,2.Рассматривая коэффициент опережения в 2013 году в разрезе сроков кредитования, можно выделить кредиты до 1 месяца, коэффициент опережения по этим кредитам составил 4,5, высоким также оказался коэффициент для кредитов сроком до 1 года, составивший 2,3, следовательно, банк ориентировался на выдачу минимальных и небольших по срокам кредитов.6. Взаимосвязь резервов и прибылиСогласно отчету о прибылях и убытках (РСБУ), наибольший удельный вес в процентных доходах ОАО НБ «Траст» занимают доходы от предоставленных клиентам (без учета КО) ссуд, а также от вложений в ценные бумаги, что также подтверждают результаты анализа баланса. Основными статьями расходов являются расходы по привлеченным средствам клиентов и кредитных организаций. В целом наблюдается тренд роста чистого процентного дохода. Снижение показателя зафиксировано только в 2012 году. Важно отметить, что, несмотря на рост чистого процентного дохода в 2013 году, нельзя утверждать, что банк проводит эффективную процентную политику. Об этом говорит увеличение процентных расходов, которое наблюдается в течение двух последних лет, а также превышение темпов роста этих расходов над темпами роста доходов в 2012 году. Очевидно, что банку необходимо пересмотреть свою процентную политику в области привлечения денежных средств физических и юридических лиц, которые не являются кредитными организациями. Рассмотрим доходы кредитной организации от неосновного вида деятельности, т.е. непроцентные доходы. В 2011 г. непроцентные доходы сформировали порядка 30 % чистого дохода организации. В 2012 году чистый непроцентный доход существенно повысился, сформировав почти 50 % общего чистого дохода. 2013 г. ознаменовался сокращением непроцентного дохода, хотя его удельный вес в совокупном доходе продолжает оставаться значительным. Больший вклад в формирование прибыли кредитной организации делают комиссионные доходы и операции с иностранной валютой. При этом, наблюдается динамика роста у двух данных видов дохода, что будет способствовать стабильности будущих поступлений.Перечисленные выше компоненты чистой прибыли кредитной организации полезно рассмотреть в динамике (таблица 15).Таблица 15 - Показатели финансового результата ОАО НБ «Траст»Наименование показателяСуммаТемп прироста, %2011201220132012 к 20112013 к 2012123456Чистый процентный доход после создания резерва на возможные потери63064611743773,12161,27Чистый непроцентный доход с учетом сформированных (восстановленных) резервов284545434129159,6590,89Чистый доход9152915411566100,03126,34Прибыль до налогообложения12451542-7829123,85-507,61Чистая прибыль472918-8123194,20-884,61Согласно результатам расчетов, величина чистой прибыли банка в 2012 г. возросла почти вдвое, а в 2013 г. резко снизилась, деятельность банка в 2013 г. была убыточна. Падение чистой прибыли было вызвано рядом причин. Во-первых, как было отмечено ранее, в 2012 году был зафиксирован рост проблемной задолженности, что привело к более высоким темпам и объемам формирования резервов для кредитного портфеля, куда была отправлена большая часть операционной прибыли. Во-вторых, в рассматриваемый период наблюдался рост операционных расходов, связанных с расширением линейки кредитных продуктов и расширением филиальной сети. Кроме того, в 2013 году было зафиксировано увеличение непроцентных расходов. Таким образом, можно утверждать, что некоторый риск банкротства ОАО НБ «Траст» существует, что говорит о его недостаточном уровне устойчивости. К одной из главных причин недостаточного уровня устойчивости следует отнести не вполне эффективную систему управления активно-пассивными операциями (сопряженность активов и пассивов по срокам), некачественное размещение ресурсов. Об этом свидетельствуют невысокие показатели ликвидности. В качестве возможных путей минимизации риска банкротства и решения проблем с ликвидностью следует выделить снижение зависимости от заемных источников (межбанковских кредитов), повышение качества управления активно-пассивными операциями (т.е. согласование сроков инвестирования средств, со сроками их предоставления вкладчиками), сокращение доли портфеля ценных бумаг в активах.7.