Анализ и оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка

Теоретические аспекты анализа кредитной политики коммерческого банка и оценки ее эффективности.Анализ и оценка эффективности кредитных операций ООО «Азиатско-Тихоокеанского Банка».Совершенствование управления кредитной политики и пути повышения ее экономической эффективности.
Барнаул - 2014
Оценка - отлично ...

Содержание


Введение 4
Глава 1 Теоретические аспекты анализа кредитной политики коммерческого банка и оценки ее эффективности 6
1.1 Понятие и экономическая сущность кредитной политики, ее роль в деятельности КБ 6
1.2 Показатели оценки эффективности кредитной политики и методы ее анализа 11
1.3 Совершенствование кредитной политики как инструмент снижения кредитных рисков 25
Глава 2 Анализ и оценка эффективности кредитных операций ООО «Азиатско-Тихоокеанского Банка» 28
2.1 Краткая экономическая характеристика коммерческого банка 28
2.2 Анализ состава, структуры и динамики кредитного портфеля
2.3 Оценка эффективности кредитного портфеля и важнейших кредитных продуктов
Глава 3 Совершенствование управления кредитной политики и пути повышения ее экономической эффективности 44
3.1 Общая оценка эффективности кредитной политики КБ И уровня кредитных рисков 44
3.2 Рекомендации по оптимизации кредитного портфеля и кредитных операций… 46
3.3 Экономическая эффективность предложенных мероприятий по улучшению кредитной политики 54
Заключение 55
Библиографический список 57
Приложение

Коммерческие банки – в современное время это обслуживающие предприятия и организации, а также население. Банки выступают основным наиболее важным звеном банковской системы.
Кредитная политика создает устойчивый фундамент для всего процесса кредитования, определяет его наиболее важные параметры и особенности.
Кредитные операций требуют повышения эффективности кредитной политики коммерческого банка. Создаваемые и используемые способы формирования и проведения кредитной политики банка должны обеспечивать четкую формулировку поставленных целей, разработку мероприятий, определяющих будущее состояние кредитного портфеля и коммерческого банка в целом. Выбор средств и путей для достижения целей, установление контроля за использованием кредитов, обеспечивать эффективную защиту от возможных и принятых рисков, связанных с кредитными операциями.

В работе по совершенствованию кредитного процесса необходимо разработать такую модель, которая, базируясь на достижении стратегических целей и задач развития банка, удовлетворяла бы следующим основным критериям:Повышения надежности кредитного портфеля - важнейший критерий, который достигается в результате проведения сбалансированной кредитной политики, использования современной модели кредитования, надежных моделей оценки понесенных и ожидаемых потерь, современных систем оценки кредитоспособности заемщиков, эффективной системы внутреннего контроля, способствующей строгому соблюдению регламентов и процедур, совершенствования систем мотивации и стимулирования персонала;Повышения скорости принятия решений - не менее важный критерий, который достигается делегированием полномочий и ответственности в зависимости от размера кредитного риска, который зависит от суммы кредита, вида обеспечения, срока кредитования, валюты кредитования, места ведения бизнеса, места нахождения и вида залогов и др., внедрением современных автоматизированных систем принятия решений, использующих современные алгоритмы обработки информации. Достижение данного критерия также неразрывно связано и достигается управлением операционными рисками;Оптимизации требований к клиентам (включая перечень необходимых документов) - данный критерий тесно связан с предыдущим, он достигается за счет дифференцированного (гибкого) подхода к различным клиентам и предоставляемым им продуктам за счет умения оценивать риски, как следствие - запрашивать только необходимые документы. При этом требования к показателям кредитоспособности потенциальных заемщиков постоянно корректируются в зависимости от результатов анализа основных причин дефолтов по ранее выданным кредитам, за счет совершенствования предварительного контроля, работы с залогами, мониторинга финансового состояния клиентов;Снижения влияния «человеческого фактора» - обеспечивается путем принятия решений по кредитам с повышенным риском на коллективной основе, участия в процессе принятия решений независимых экспертов, применения автоматизированных систем, четкого документирования совершаемых сделок с целью повышения их прозрачности, развития систем контроля, использования психологической оценки работников, единолично принимающих решения о выдаче кредитов;Обеспечения независимости принимаемых решений - достигается, в частности, в результате разделения функций по принятию решений, использования независимых специалистов (контролеров) на местах, участвующих в кредитном процессе, использования коллегиальных форм принятия решений, передачи полномочий по принятию решений на более высокий уровень в зависимости от уровня риска;Повышения эффективности предварительного, текущего и последующего контроля - одним из эффективных способов решения данной задачи является совершенствование автоматизации кредитного процесса и других направлений банковской деятельности, совершенствование внутреннего контроля, процедур оценки рисков по всем клиентам банка. Автоматизированная система в части выполнения контрольных функций должна обеспечивать сбор информации о клиентах банка, выявление связанных сторон, возможность удаленной и скрытой диагностики процесса кредитования. При этом описываемая информационно-аналитическая система должна использоваться не только в процессе кредитования, но и в других бизнес-процессах, например при проведении операций с ценными бумагами, расчетно-кассовом обслуживании, в работе по противодействию операциям с денежными средствами, полученными незаконным путем;Снижения стоимости принятия решений - данный критерий тесно связан с критерием, рассмотренным выше, а именно скоростью принятия решений. Он также достигается делегированием полномочий и ответственности на более низкий уровень, автоматизацией процессов, использованием гибких подходов принятия решений на местах, при которых в определенных случаях допускается управляемое отступление от общих правил при условии выполнения определенных процедур.Закономерно, что отдельные перечисленные выше критерии противоречат друг другу. Например, повышение надежности кредитного портфеля конфликтует с требованием повышения скорости принятия решений, а обеспечение независимости принимаемых решений не всегда ведет к снижению стоимости этих решений. Объясняется это тем, что рост эффективности может приводить к снижению качества. Соответственно, целевая модель кредитного процесса - это всегда компромисс, базирующийся на четком понимании уровня рисков и меры ответственности. Находить требуемый компромисс между эффективностью и качеством помогает профессиональное мотивированное суждение, опирающееся на количественные критерии качества и эффективности.Под эффективностью, как правило, понимают достижение поставленных целей в заданные сроки с наименьшими затратами.Для количественной оценки эффективности целевой модели кредитного процесса можно использовать следующие показатели:процентную маржу - отношение чистых процентных доходов (процентные доходы за вычетом процентных расходов) к средней величине процентных активов (при условии, что не происходит резкого изменения структуры процентных активов и обязательств);кредитную активность - отношение балансовой стоимости кредитного портфеля к общей величине активов, позволяет оценивать кредитную политику банка: агрессивная политика - коэффициент более 0,6, консервативная - менее 0,4;отношение общей величины расходов по заработной плате работников, участвующих в кредитных операциях, к чистым процентным доходам, полученным от кредитной деятельности;отношение процентных доходов к количеству работников, занятых в кредитном процессе.Для количественной оценки качества кредитного процесса можно использовать следующие показатели:отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к стоимости кредитного портфеля до вычета указанного резерва;отношение просроченной задолженности кредитного портфеля к стоимости кредитного портфеля до вычета резерва под обесценение;отношение просроченной задолженности кредитного портфеля к величине резерва под обесценение кредитного портфеля;изменение удельного веса просроченной задолженности в целом, а также в разрезе отдельных видов кредитных продуктов.Таким образом, кредитование в коммерческом банке в современных условиях является, по сути, инновационным банковским продуктом, развиваемым в условиях жесткой конкурентной среды, высоких рисков, проблем с ликвидностью и недостатка капитала.1.3 Совершенствование кредитной политики как инструмент снижения кредитных рисковВ настоящее время происходящий процесс формирования системы кредитования, можно считать, адекватной переходной экономикой. Между участниками данного процесса создаются отношения, которые отображают интересы сторон, появляются новые формы кредитования, которые снижают кредитные риски. Тенденция, проявляется в обновлении линейки банковских займов, применении новых технологий выдачи кредита и его погашения. Меняются процедуры кредитования, так же обновляется банковский аппарат. В настоящее время не используются понятия специальных и простых ссудных счетов, кредитов на долевых условиях, выдаваемые предприятиям промышленности, кредиты под расчетные документы. В банковской практике появляются различные термины, которых не было до перехода к рыночным отношениям. Естественным стало употребление таких слов , как кредитный комитет, кредитный анализ, кредитные процедуры, кредитные инструменты, кредитный мониторинг, кредитная история, культура кредитования.Совершенствование банковской деятельности и, определение основных направлений развития кредитования находятся в центре экономической, политической и социальной жизни нашей страны. Происшедшие за время реформ изменения в российской экономике, в менталитете населения обусловили необходимость нового подхода и путей совершенствования к организации банковского обслуживания.Рассмотрим некоторые стратегические изменения, которые происходят в банковской индустрии в целях снижения кредитных рисков. Банки вспомнили о работе не от кредитных операций, а от потребностей клиентов. Знание желаний заемщика, умение понять данного клиента, отношения с этим клиентом — это новые обстоятельства, которые меняют в настоящее время банковский сектор. Российские банки в данном случае были всегда сильны. Вследствие изменений и упрощений банковских продуктов будут пользоваться большим спросом продукты: -овердрафт и кредит на пополнение оборотных средств; - факторинг и торговое финансирование; - кредитные карты и персонализированные кредиты;- индивидуальная работа с крупными заемщиками.Также большое значение играет рентабельность банковских операций. Еще одна из главных тенденций банков в наше время это укрупнение банковского сектора. В настоящее время на территории станы ведут деятельность более 1000 кредитных организаций, около 930 занимаются страхованием вкладов клиентов, только около 600 (по данным ЦБ РФ) осуществляют кредитные операции. Из данных обстоятельств можно сделать вывод, что многие решения сегодня являются неадекватными в современных условиях. Принимая решения в это время, коммерческим банкам следует быть предельно осторожными. Если у организации есть политика кредитования, то ее необходимо пересмотреть если такой политики в данной организации нет, или она не используется на практике, то нужно разрабатывать данную политику.Нужно пересматривать политику связанную с выдачей кредитов, она должна учитывать коэффициенты снижения стоимости залога. Есть необходимость пересматривать кредитными организациями заемщиков, так же рассматривать насколько в наше время обстоят дела у клиентов-заемщиков в отраслях, а также анализа типов финансирования. Этот подход нужен если речь идет о краткосрочном займе, для того чтобы помочь конкретному заемщику выйти из сложной ситуации (кризиса). Главные тенденции в развития кредитования в нашей стране заключаются в том, что клиенты стали внимательнее подходить к вопросу получения займов в банках. Высокая конкуренция на банковском рынке вынуждает кредитные организации предлагать новые способы привлечения клиентов и новые сервисы обслуживания. Данный факт говорит об оживлении кредитного рынка, это стало следствием повышения экономической ситуации в России и мире в целом.К настоящему времени в экономике Российской Федерации сложилась ситуация, располагающая к росту потребительского кредитования. Об этом свидетельствуют три важных фактора: рост доходов населения, бурное развитие розничной торговли, снижение стоимости кредита. Данные факторы являются следствием макроэкономической стабилизации.Глава 2. Анализ и оценка эффективности кредитных операций ОАО «АТБ»Краткая экономическая характеристика ОАО «АТБ»«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) существует на российском рынке 22 года (до 2006 года – ЗАО «Амурпромстройбанк»).Предоставляет обширный комплекс банковских продуктов и услуг для физических и юридических клиентов.Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1810, выданная Банком России 10 мая 2013 года.Филиальная сеть «Азиатско-Тихоокеанского Банка» включает в себя 318 подразделений которые находятся в 160 населенных пунктах и 18 регионов страны.АТБ – региональный банк, и это учитывается в построении его структуры. Территория, на которой находятся подразделения Банка – более половины территории России. Но принципы единства, заложенные в HR-стратегии Банка, высокий уровень корпоративной культуры, четкое взаимодействие как в служебных, так и неформальных коммуникациях, позволяют говорить об АТБ как о сплоченной команде, следующей миссии Банка и осознающей степень важности задач. Азиатско-Тихоокеанский Банк особое внимание уделяет созданию комфортного микроклимата в коллективе, ведь сложные задачи могут быть успешно решены только при максимальном раскрытии потенциала каждого из сотрудников при понятной всем мотивации, материальной и нематериальной. Организующую, информационную и просветительскую функцию в Банке выполняет корпоративная газета «АТБ-News». Издаваемая ежемесячно, она стала коммуникационным мостом между всеми структурами и сотрудниками Банка. Корпоративная газета пользуется большой и заслуженной популярностью как внутри Банка, так и у наших партнеров. В Банке применяются ответственные практики в отношении персонала: разработаны и внедрены прозрачные процедуры приема на работу, повышения в должности и оплаты труда;соблюдаются правила охраны труда и безопасности на рабочем месте;действуют программы обучения и повышения квалификации персонала;обеспечиваются дополнительные социальные льготы и гарантии.АТБ выступает категорически против всех видов дискриминации и за создание равных возможностей для всех сотрудников вне зависимости от пола, религии, национальности, социального происхождения, возраста и политических взглядов. Регулярно открывая новые подразделения в российских городах, АТБ вносит свой вклад в создание рабочих мест и повышение уровня подготовки кадров в регионах присутствия. Азиатско-Тихоокеанский Банк стремится создать хорошие социальные условия работы, а также придает большое значение сохранению здоровья сотрудников и ведению здорового образа жизни, ведь это напрямую влияет на психологический микроклимат в коллективе каждого подразделения Банка. В Банке принято поддерживать сотрудников, оказавшихся в трудной ситуации, или при значимых событиях в их жизни. Правление в этих случаях принимает решение о выплате материальной помощи. В 2013 году таких случаев было 65. Азиатско-Тихоокеанский Банк активно участвует в банковской Спартакиаде, традиционно проводимой Амурским Банковским клубом. В отчетном году стали победителями в турнирах по футболу и волейболу, а также боулингу. Освещение наших успехов на страницах корпоративной газеты позволило команде АТБ стать еще более сплоченной, приобщить сотрудников к здоровому образу жизни и занятиям спортом. «Азиатско-Тихоокеанский Банк» входит в систему страхования вкладов.Банк – лауреат Премии «Финансовая Элита России», обладатель «Гран-при: региональный банк года» (2013, 2014)Лауреат IX Ежегодной премии «Банковское дело» 2014 в номинации «Лучший региональный Банк» категории PLATINUM.В 2013 и 2014 гг. Банк получил Премию Союза журналистов России и Финансового пресс-клуба «Золотой Диплом за информационную открытость»Кредитные рейтинги российских и международных рейтинговых агентствА+ — очень высокий уровень кредитоспособности, стабильный прогноз /Эксперт РА/, А+-рейтинг надежности облигационного займа /Эксперт РА/, Baa1.ru-долгосрочный кредитный рейтинг по национальной шкале /Moody’sInterfax/, B2-долгосрочный рейтинг по депозитам в иностранной и национальной валютах (прогноз стабильный) /по международной шкале Moody’s/, NotPrime-краткосрочный рейтинг /Moody’s/, Е+-рейтинг финансовой устойчивости /Moody’s/, B+-долгосрочный рейтинг дефолта эмитента (РДЭ) в национальной и иностранной валюте /FitchRatings/, B-краткосрочный РДЭ в иностранной валюте /FitchRatings/, A-(rus)-национальный долгосрочный рейтинг /FitchRatings/, b+-рейтингустойчивости/FitchRatings/, 5 — рейтинг поддержки /FitchRatings/, NF-уровень поддержки долгосрочного РДЭ /FitchRatings/Место в рейтингах и рэнкингахАТБ входит в топ-50 российских банков по величине чистых активов /РБК.Рейтинг/1 — место по активам среди мультирегиональных банков Дальнего Востока и Сибири /banki.ru/, 1 - «Лучшие ставки по депозитам в рублях на 3 года» /РБК.Рейтинг/;1 — группа по финансовой устойчивости среди крупных российских банков (активы свыше 30 млрд руб.) /НРА/,5 — «Крупнейшие банки по рентабельности активов» /РИА Рейтинг/;5 – «Крупные российские банки по финансовой устойчивости» /НРА\; 6 -«Объем закупок золота у недропользователей» /ПРАЙМ/; 15 — «Самые филиальные банки» /РБК.Рейтинг/, 20 — самые популярные банки России среди заёмщиков /Сравни,ру/,25– «Самые прибыльные банки» /«Коммерсантъ Деньги»/;30 – «Самые бюджетные банки» /«Коммерсантъ Деньги/; 32 — «Самые надежные банки» /«Профиль»/;90 - «Крупнейшие банки СНГ – 2014 по объему чистых активов» /РИА Рейтинг/.Основными целями деятельности Банка являются:получение максимальной прибыли в интересах участников Банка;предоставление каждому клиенту полного комплекса современных банковских продуктов и услуг;постоянное внедрение новейших достижений в области информационных технологий, и повышение уровня сервиса;всемерная поддержка и обслуживание инвестиций в экономику России;сопровождение финансовых операций российских компаний за пределами Российской Федерации;расширение рынка банковских услуг.На рис. 2.1 представлена организационная структура «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО).Рис. 2.1. Организационная структура «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО)Организационная структура банка – дивизиональная. На местах – линейно-функциональная.В число клиентов банка входят частные лица, предприниматели, юридические лица, корпоративные клиенты, финансовые организации.Основные экономические показатели деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» представлены в таблице 2.1.Таблица 2.1Основные экономические показатели деятельности ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк»Наименованиепоказателя01.01.2012тыс.рублей01.01.2013тыс.рублей01.01.2014тыс.рублейТемп роста (снижения), %2013 г. к 2012 г.2014 г. к2013 г.2014 г. к 2012 г.Активы161 620 103175 142 842171 713 625108,3798,04106,25Капитал8 479 2739 720 85710 888 405114,64112,01128,41Общая ссудная задолженность89 141 571107 324 107112 906 811120,40105,20126,66Привлеченные средства153 140 830165 421 985160 825 220108,0297,22105,02в т.ч вклады90 808 936101432531102 187 608111,7100,7112,5Прибыль до налогообложения-1 254 4631 481 5951 131 97976,40Данные, приведенные в таблице 2.1, свидетельствуют о динамичном развитии банка. Не определены темпы роста прибыли за 2012 год по отношениею к 2011 году и 2013 год по отношению к 2011 году, т.к в 2011 году банком был получен убыток.Важно отметить, что темпы роста капитала банка выше темпов роста активов.Темпы роста ссудной задолженности обгоняют темпы роста активов, что свидетельствует о нарастании риска активов.В 2013 году снизилась эффективность деятельности банка, что подтверждается динамикой прибыли. Темпы роста активов выше темпов роста прибыли.В таблице 2.2 проведен анализ соблюдения нормативов.Таблица 2.2 Соблюдение обязательных экономических нормативов Отчетная датаН1 1)Н2 2)Н3 3)Н4 4)Нормативное значение1015501201 января 2014 г.20,40%41,91%ЛАМ = 62 093 759ОВМ = 185 255 47585,81%ЛАТ = 152 154 061ОВТ = 227 342 18082,85%1 января 2013 г.10,30%94,17%ЛАМ = 94 836 401ОВМ = 129 629 78681,42%ЛАТ = 162 050 156ОВТ = 229 182 289104,11%1 января 2012 г.11,60%31,10%ЛАМ = 38 859 853ОВМ = 125 028 90655,50%ЛАТ = 123 555 305ОВТ = 222 693 35788,40%Все нормативы выполняются.2.2 Анализ состава, структуры и динамики кредитного портфеляОценка кредитной деятельности, полученная на базе проводимого анализа, является основанием для принятия стратегических решений в части перспективного развития банка. В таблице 2.3 представлен анализ кредитного портфеля ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 2011-2013 гг.Таблица 2.3Динамика кредитного портфеля ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 2011г.-2013г.Показатели01.01.2012 гтыс.рублей01.01.2013 гтыс.рублей 01.01.2014 гтыс.рублейТемп роста, %2013 г. к 2012 г.2014 г. к 2013 г.2014 г. к 2012 г.Ссудная задолженностьв т.ч89 141 571107 324 107112 906 811120,40105,20126,66просроченная задолженность в сумме10 001 6849 852 3537 135 71098,5172,4371,35в %11,229,186,3281,868,9156,37Таким образом, величина кредитного портфеля ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» нестабильна в период 2011-2013 гг. сумма кредитов растет. В 2013 году по сравнению с 2011 годом прирост составил 26,66%.Положительно, что просроченная задолженность в 2013 году по сравнению с 2011 годом снизилась на 29%. Доля просроченной ссудной задолженности хотя и имеет тенденцию к снижению, однако продолжает оставаться выше средней по отрасли.В таблице 2.4 представим динамику кредитов юридическим и физическим лицам.Таблица 2.4 Состав и структура кредитного портфеля по видам заемщиков кредитов юридическим и физическим лицам ОАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» 2011г.